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第六章 證券營業(yè)部的金鷹管理與內(nèi)部控制
基本內(nèi)容：本章的主要內(nèi)容包括證券營業(yè)部的場所、經(jīng)紀業(yè)務的內(nèi)部控制和管理，證券營業(yè)部的技術(shù)管理，證券營業(yè)部的人力資源管理，證券營業(yè)部的財務管理，證券營業(yè)部的安全管理，證券營業(yè)部的內(nèi)部控制。
學習要求：熟悉營業(yè)部（服務部）設立、變更與終止的條件和報批程序；熟悉營業(yè)部（服務部）的業(yè)務范圍，變更事項的報批要求；熟悉經(jīng)紀業(yè)務內(nèi)部控制和經(jīng)紀業(yè)務操作規(guī)程的主要內(nèi)容。熟悉信息系統(tǒng)內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)技術(shù)操作規(guī)程的主要內(nèi)容和要求、常見故障及應急處理方法。熟悉營業(yè)部人力資源管理內(nèi)部控制的主要內(nèi)容和要求。熟悉營業(yè)部財務會計系統(tǒng)內(nèi)部控制和財務評價的主要內(nèi)容，了解收入構(gòu)成及利潤分配的核算與管理；熟悉營業(yè)場所安全管理的主要內(nèi)容和要求。
• 第一節(jié) 證券營業(yè)部的場所與經(jīng)紀業(yè)務管理
重點內(nèi)容：申請設立營業(yè)部和服務部的證券公司應具備的條件，業(yè)務范圍，變更程序。經(jīng)紀業(yè)務內(nèi)部控制的主要內(nèi)容和措作規(guī)程，客戶管理與服務，也無差錯的處理以及故障的應急方案。
考點分析：營業(yè)部是證券公司經(jīng)營經(jīng)紀業(yè)務的主要場所，要掌握營業(yè)部的申請，業(yè)務范圍，變更及終止的條件和程序。營業(yè)服務部是為投資者提供證券交易服務的營業(yè)網(wǎng)點。營業(yè)部經(jīng)紀業(yè)務內(nèi)部控制的重點是防范挪用客戶交易結(jié)算資金、非法融資以及結(jié)算風險等，主要是落實措作規(guī)程的執(zhí)行?？蛻艄芾戆蛻舻拈_發(fā)、客戶資料管理、客戶需求調(diào)查等。了解也無差錯及應急處理方案。
• 第二節(jié) 證券營業(yè)部的技術(shù)管理重點內(nèi)容：信息系統(tǒng)設備的管理，信息系統(tǒng)內(nèi)部控制與操作規(guī)程，信息系統(tǒng)的應急方案。
考點分析：目前的證券公司已全部建立了電子化業(yè)務處理系統(tǒng)，信息系統(tǒng)是證券營業(yè)部的關(guān)鍵設備，主要有硬件和軟件管理。熟悉《證券公司營業(yè)部信息系統(tǒng)技術(shù)管理規(guī)范（試行）》的具體規(guī)定，主要是為了保證交易的安全性和保持正常的交易進行。
• 第三節(jié) 證券營業(yè)部的人力資源管理
重點內(nèi)容：人力資源管理的主要內(nèi)容，崗位設置和崗位責任制，從業(yè)人員資格管理，人事管理和績效考核。
考點分析：人力資源管理是營業(yè)部經(jīng)營戰(zhàn)略的一個重要組成部分，主要的目標是提高員工的工作積極性，地發(fā)揮工作潛能，形成團隊精神，控制員工的道德風險和經(jīng)營業(yè)務的操作風險。從業(yè)人員資格管理是以準入的機制來保證從業(yè)人員的專業(yè)技術(shù)和個人道德水平。建立有效的激勵機制和人事政策，提高人力資源管理得水平。
• 第四節(jié) 證券營業(yè)部的財務管理
重點內(nèi)容：財務管理內(nèi)部控制的主要內(nèi)容，證券營業(yè)部財務管理的基本要求和主要內(nèi)容，資金管理，固定資產(chǎn)管理、長期待攤費用管理，成本費用管理，收入及利潤分配管理，財務報告及財務評價。
考點分析：財務管理的是保證營業(yè)部經(jīng)營和財務活動依法有序的進行，規(guī)范會計核算，發(fā)揮會計的核算、監(jiān)督作用，保證投資者和所有者的資金、證券和財產(chǎn)的完整與安全。掌握財務管理的主要內(nèi)容。
• 第五節(jié) 證券營業(yè)部的安全管理
重點內(nèi)容：業(yè)務經(jīng)營的安全管理，營業(yè)場所的安全管理，突發(fā)事件的預防與處置方案。
考點分析：業(yè)務經(jīng)營安全管理主要是指經(jīng)紀業(yè)務操作是否依法合規(guī)，資金往來是否正常，有無超范圍或越權(quán)經(jīng)營，會計核算是否合規(guī)。營業(yè)場所的安全管理主要內(nèi)容有：營業(yè)場所的安全保衛(wèi)要求、重要憑證、印簽的保管制度、票券運送的安全保衛(wèi)制度、安全保衛(wèi)的值班制度。處理突發(fā)事件要遵循誰主管誰負責、快速反應、疏導化解、重點保護、依法辦事的原則。
• 第六節(jié) 證券營業(yè)部的內(nèi)部控制機制
重點內(nèi)容：證券營業(yè)內(nèi)部控制的概念，營業(yè)部內(nèi)部控制的目標和原則，營業(yè)部內(nèi)部控制的基本要求。
考點分析：證券營業(yè)部的內(nèi)部控制包括內(nèi)部控制機制和內(nèi)部控制制度兩個方面。掌握營業(yè)部內(nèi)部控制的目標，營業(yè)部建立和完善內(nèi)部控制機制的原則，營業(yè)部制定內(nèi)部制度的原則，掌握營業(yè)部內(nèi)部控制的基本要求。
第六章 證券營業(yè)部的金鷹管理與內(nèi)部控制
基本內(nèi)容：本章的主要內(nèi)容包括證券營業(yè)部的場所、經(jīng)紀業(yè)務的內(nèi)部控制和管理，證券營業(yè)部的技術(shù)管理，證券營業(yè)部的人力資源管理，證券營業(yè)部的財務管理，證券營業(yè)部的安全管理，證券營業(yè)部的內(nèi)部控制。
學習要求：熟悉營業(yè)部（服務部）設立、變更與終止的條件和報批程序；熟悉營業(yè)部（服務部）的業(yè)務范圍，變更事項的報批要求；熟悉經(jīng)紀業(yè)務內(nèi)部控制和經(jīng)紀業(yè)務操作規(guī)程的主要內(nèi)容。熟悉信息系統(tǒng)內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)技術(shù)操作規(guī)程的主要內(nèi)容和要求、常見故障及應急處理方法。熟悉營業(yè)部人力資源管理內(nèi)部控制的主要內(nèi)容和要求。熟悉營業(yè)部財務會計系統(tǒng)內(nèi)部控制和財務評價的主要內(nèi)容，了解收入構(gòu)成及利潤分配的核算與管理；熟悉營業(yè)場所安全管理的主要內(nèi)容和要求。
• 第一節(jié) 證券營業(yè)部的場所與經(jīng)紀業(yè)務管理
重點內(nèi)容：申請設立營業(yè)部和服務部的證券公司應具備的條件，業(yè)務范圍，變更程序。經(jīng)紀業(yè)務內(nèi)部控制的主要內(nèi)容和措作規(guī)程，客戶管理與服務，也無差錯的處理以及故障的應急方案。
考點分析：營業(yè)部是證券公司經(jīng)營經(jīng)紀業(yè)務的主要場所，要掌握營業(yè)部的申請，業(yè)務范圍，變更及終止的條件和程序。營業(yè)服務部是為投資者提供證券交易服務的營業(yè)網(wǎng)點。營業(yè)部經(jīng)紀業(yè)務內(nèi)部控制的重點是防范挪用客戶交易結(jié)算資金、非法融資以及結(jié)算風險等，主要是落實措作規(guī)程的執(zhí)行?？蛻艄芾戆蛻舻拈_發(fā)、客戶資料管理、客戶需求調(diào)查等。了解也無差錯及應急處理方案。
• 第二節(jié) 證券營業(yè)部的技術(shù)管理重點內(nèi)容：信息系統(tǒng)設備的管理，信息系統(tǒng)內(nèi)部控制與操作規(guī)程，信息系統(tǒng)的應急方案。
考點分析：目前的證券公司已全部建立了電子化業(yè)務處理系統(tǒng)，信息系統(tǒng)是證券營業(yè)部的關(guān)鍵設備，主要有硬件和軟件管理。熟悉《證券公司營業(yè)部信息系統(tǒng)技術(shù)管理規(guī)范（試行）》的具體規(guī)定，主要是為了保證交易的安全性和保持正常的交易進行。
• 第三節(jié) 證券營業(yè)部的人力資源管理
重點內(nèi)容：人力資源管理的主要內(nèi)容，崗位設置和崗位責任制，從業(yè)人員資格管理，人事管理和績效考核。
考點分析：人力資源管理是營業(yè)部經(jīng)營戰(zhàn)略的一個重要組成部分，主要的目標是提高員工的工作積極性，地發(fā)揮工作潛能，形成團隊精神，控制員工的道德風險和經(jīng)營業(yè)務的操作風險。從業(yè)人員資格管理是以準入的機制來保證從業(yè)人員的專業(yè)技術(shù)和個人道德水平。建立有效的激勵機制和人事政策，提高人力資源管理得水平。
• 第四節(jié) 證券營業(yè)部的財務管理
重點內(nèi)容：財務管理內(nèi)部控制的主要內(nèi)容，證券營業(yè)部財務管理的基本要求和主要內(nèi)容，資金管理，固定資產(chǎn)管理、長期待攤費用管理，成本費用管理，收入及利潤分配管理，財務報告及財務評價。
考點分析：財務管理的是保證營業(yè)部經(jīng)營和財務活動依法有序的進行，規(guī)范會計核算，發(fā)揮會計的核算、監(jiān)督作用，保證投資者和所有者的資金、證券和財產(chǎn)的完整與安全。掌握財務管理的主要內(nèi)容。
• 第五節(jié) 證券營業(yè)部的安全管理
重點內(nèi)容：業(yè)務經(jīng)營的安全管理，營業(yè)場所的安全管理，突發(fā)事件的預防與處置方案。
考點分析：業(yè)務經(jīng)營安全管理主要是指經(jīng)紀業(yè)務操作是否依法合規(guī)，資金往來是否正常，有無超范圍或越權(quán)經(jīng)營，會計核算是否合規(guī)。營業(yè)場所的安全管理主要內(nèi)容有：營業(yè)場所的安全保衛(wèi)要求、重要憑證、印簽的保管制度、票券運送的安全保衛(wèi)制度、安全保衛(wèi)的值班制度。處理突發(fā)事件要遵循誰主管誰負責、快速反應、疏導化解、重點保護、依法辦事的原則。
• 第六節(jié) 證券營業(yè)部的內(nèi)部控制機制
重點內(nèi)容：證券營業(yè)內(nèi)部控制的概念，營業(yè)部內(nèi)部控制的目標和原則，營業(yè)部內(nèi)部控制的基本要求。
考點分析：證券營業(yè)部的內(nèi)部控制包括內(nèi)部控制機制和內(nèi)部控制制度兩個方面。掌握營業(yè)部內(nèi)部控制的目標，營業(yè)部建立和完善內(nèi)部控制機制的原則，營業(yè)部制定內(nèi)部制度的原則，掌握營業(yè)部內(nèi)部控制的基本要求。