第十章 貸后管理
對借款人的貸后監(jiān)控
經(jīng)營狀況監(jiān)控
管理狀況監(jiān)控
財務(wù)狀況監(jiān)控
與銀行往來情況監(jiān)控
擔(dān)保管理
保證人管理
抵（質(zhì)）押品管理
擔(dān)保的補充機制
風(fēng)險預(yù)警
風(fēng)險預(yù)警程序
風(fēng)險預(yù)警方法
風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系
風(fēng)險預(yù)警的處置
信貸業(yè)務(wù)到期處理
貸款償還操作及提前還款處理
貸款展期處理
依法收貸
貸款總結(jié)評價
檔案管理
檔案管理的原則和要求
貸款文件的管理
貸款檔案的管理
客戶檔案的管理
第一節(jié) 對借款人的貸后監(jiān)控
一、經(jīng)營狀況監(jiān)控
公司信貸業(yè)務(wù)人員一定要培養(yǎng)良好的觀察能力，力求對企業(yè)進行全面、廣泛的了解。一方面，要注意企業(yè)在日常的商務(wù)活動中是否出現(xiàn)不道德的謀利和不講誠信的行為，是否出現(xiàn)隱瞞經(jīng)營情況的現(xiàn)象及其他各種異常情況;另一方面，對異常情況一定要進行調(diào)查和分析，找出問題根源。
經(jīng)營風(fēng)險主要體現(xiàn)在：
·經(jīng)營活動發(fā)生顯著變化，出現(xiàn)停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營停止?fàn)顟B(tài);
·業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營目標(biāo)或習(xí)慣做法改變;
·主要數(shù)據(jù)在行業(yè)統(tǒng)計中呈現(xiàn)不利的變化或趨勢;
·兼營不熟悉的業(yè)務(wù)、新的業(yè)務(wù)或在不熟悉的地區(qū)開展業(yè)務(wù);
·不能適應(yīng)市場變化或客戶需求的變化;
·持有一筆大額訂單，不能較好地履行合約;
·產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一;
·對存貨、生產(chǎn)和銷售的控制力下降;
·對一些客戶或供應(yīng)商過分依賴，可能引起巨大的損失;
·在供應(yīng)鏈中的地位關(guān)系變化，如供應(yīng)商不再供貨或減少授信額度;
·購貨商減少采購;
·企業(yè)的地點發(fā)生不利的變化或分支機構(gòu)分布不合理;
·收購其他企業(yè)或者開設(shè)新銷售網(wǎng)點，對銷售和經(jīng)營有明顯影響，如收購只是基于財務(wù)動機，而不是與核心業(yè)務(wù)有密切關(guān)系;
·出售、變賣主要的生產(chǎn)性、經(jīng)營性固定資產(chǎn);
·廠房和設(shè)備未得到很好的維護，設(shè)備更新緩慢，缺乏關(guān)鍵產(chǎn)產(chǎn)品生產(chǎn)線;
·建設(shè)項目的可行性存在偏差，或計劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整，如基建項目的工期延長，或處于停緩狀態(tài)，或預(yù)算調(diào)整;
·借款人的產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)水平出現(xiàn)下降;
·流失一大批財力雄厚的客戶;
·遇到臺風(fēng)、火災(zāi)、戰(zhàn)爭等嚴(yán)重自然災(zāi)害或社會災(zāi)難;
·企業(yè)未實現(xiàn)預(yù)定的盈利目標(biāo)。
二、管理狀況監(jiān)控
管理狀況監(jiān)控是對企業(yè)整體運營的系統(tǒng)情況調(diào)查，尤其是對不利變化情況的調(diào)查。此部分調(diào)查的特點是對“人及其行為”的調(diào)查。經(jīng)營者本人、董事會成員和公司員工是最了解企業(yè)情況的內(nèi)部人員，企業(yè)決策人行為和經(jīng)營觀念的變化直接反映了公司經(jīng)營的變化，對企業(yè)產(chǎn)生巨大影響，從而直接關(guān)系到貸款的安全。
銀行一定要關(guān)注借款人的管理水平、管理架構(gòu)、人員變化、。員工士氣變化以及企業(yè)內(nèi)部人員的道德風(fēng)險對公司經(jīng)營的影響。
企業(yè)管理狀況風(fēng)險主要體現(xiàn)在：
·企業(yè)發(fā)生重要人事變動，如高級管理人員或董事會成員變動，最主要的行為發(fā)生變化，患病或死亡，或陷于訴訟糾紛，無法正常履行職責(zé)。
·管理者*，領(lǐng)導(dǎo)層不團結(jié)，高級管理層之間出現(xiàn)嚴(yán)重的爭論和分歧;職能部門矛盾尖銳，互相不配合，管理層品位低下，缺乏修養(yǎng)。
·管理層對環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)遲緩或管理層經(jīng)營思想變化，表現(xiàn)為極端的冒進或保守。
·管理層對企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計劃，缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗和管理能力(如有的管理人員只有財務(wù)專長而沒有技術(shù)、操作、戰(zhàn)略、營銷和財務(wù)技能的綜合能力)，導(dǎo)致經(jīng)營計劃沒有實施及無法實施。
·董事會和高級管理人員以短期利潤為中心，并且不顧長期利益而使財務(wù)發(fā)生混亂，收益質(zhì)量受到影響。
·借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化。
·中層管理層較為薄弱，企業(yè)人員更新過快或員工不足。
-
三、財務(wù)狀況監(jiān)控
財務(wù)狀況變化是企業(yè)還款能力變化的直接反映。銀行應(yīng)定期收集符合會計制度要求的企業(yè)財務(wù)報表，關(guān)注并分析異常的財務(wù)變動和不合理的財務(wù)數(shù)據(jù)，加強企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)的縱橫向比較和數(shù)據(jù)之間的勾稽關(guān)系，防止企業(yè)更改財務(wù)數(shù)據(jù)和材料的現(xiàn)象。
企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險主要體現(xiàn)在：
·企業(yè)不能按期支付銀行貸款本息;
·經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為負值;
·產(chǎn)品積壓、存貨周轉(zhuǎn)率下降;
·應(yīng)收賬款異常增加;
·流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重下降;
·短期負債增加失當(dāng)，長期負債大量增加;
·銀行賬戶混亂，到期票據(jù)無力支付;
·企業(yè)銷售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營虧損;
·不能及時報送會計報表，或會計報表有造假現(xiàn)象;
·財務(wù)記錄和經(jīng)營控制混亂。
除上述監(jiān)控內(nèi)容外，銀行應(yīng)核實企業(yè)提供的財務(wù)報表。報表如為復(fù)印件則需公司蓋章;報表如經(jīng)會計師事務(wù)所審計，需有完整的審計報告(包括附注的說明);報表應(yīng)含有資產(chǎn)負債表、損益表。同時，銀行還應(yīng)對應(yīng)收賬款、存貨、對外投資、銷售額等關(guān)鍵性數(shù)據(jù)進行抽樣核實，并進行橫向(同類客戶之間)和縱向(同一客戶不同時間)的比較，以判斷其財務(wù)數(shù)據(jù)是否合理，企業(yè)經(jīng)營有無異常情況。
四、與銀行往來情況監(jiān)控
企業(yè)與銀行的資金往來是公司交易情況最直接的反映，也是銀行利益的體現(xiàn)。銀行應(yīng)通過觀察借款人與銀行的資金往來情況，核查企業(yè)的銀行對賬單，分析公司的最近經(jīng)營情況，并對異常的劃款行為進行調(diào)查分析。
與銀行往來異?，F(xiàn)象包括：
·借款人在銀行的存款有較大幅度下降;
·在多家銀行開戶(公司開戶數(shù)明顯超過其經(jīng)營需要);
·對短期貸款依賴較多，要求貸款展期;
·還款來源沒有落實或還款資金為非銷售回款;
·貸款超過了借款人的合理支付能力;
·借款人有抽逃資金的現(xiàn)象，并尋求貸款;
·借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪做他用，增加貸款風(fēng)險。
銀行應(yīng)及時整理、更新有關(guān)企業(yè)信息，對重大情況應(yīng)及時報告，并形成文字材料存檔。除從企業(yè)本身獲取信息外，也應(yīng)努力從企業(yè)的外部機構(gòu)，如其合作單位、監(jiān)管部門、咨詢機構(gòu)、政府管理部門、新聞媒介等渠道收集企業(yè)的信息，注意信息來源的廣泛性、全面性、權(quán)威性和可靠性，以便對企業(yè)變化情況進行全方位的把握。
對借款人的貸后監(jiān)控
經(jīng)營狀況監(jiān)控
管理狀況監(jiān)控
財務(wù)狀況監(jiān)控
與銀行往來情況監(jiān)控
擔(dān)保管理
保證人管理
抵（質(zhì)）押品管理
擔(dān)保的補充機制
風(fēng)險預(yù)警
風(fēng)險預(yù)警程序
風(fēng)險預(yù)警方法
風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系
風(fēng)險預(yù)警的處置
信貸業(yè)務(wù)到期處理
貸款償還操作及提前還款處理
貸款展期處理
依法收貸
貸款總結(jié)評價
檔案管理
檔案管理的原則和要求
貸款文件的管理
貸款檔案的管理
客戶檔案的管理
第一節(jié) 對借款人的貸后監(jiān)控
一、經(jīng)營狀況監(jiān)控
公司信貸業(yè)務(wù)人員一定要培養(yǎng)良好的觀察能力，力求對企業(yè)進行全面、廣泛的了解。一方面，要注意企業(yè)在日常的商務(wù)活動中是否出現(xiàn)不道德的謀利和不講誠信的行為，是否出現(xiàn)隱瞞經(jīng)營情況的現(xiàn)象及其他各種異常情況;另一方面，對異常情況一定要進行調(diào)查和分析，找出問題根源。
經(jīng)營風(fēng)險主要體現(xiàn)在：
·經(jīng)營活動發(fā)生顯著變化，出現(xiàn)停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營停止?fàn)顟B(tài);
·業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營目標(biāo)或習(xí)慣做法改變;
·主要數(shù)據(jù)在行業(yè)統(tǒng)計中呈現(xiàn)不利的變化或趨勢;
·兼營不熟悉的業(yè)務(wù)、新的業(yè)務(wù)或在不熟悉的地區(qū)開展業(yè)務(wù);
·不能適應(yīng)市場變化或客戶需求的變化;
·持有一筆大額訂單，不能較好地履行合約;
·產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一;
·對存貨、生產(chǎn)和銷售的控制力下降;
·對一些客戶或供應(yīng)商過分依賴，可能引起巨大的損失;
·在供應(yīng)鏈中的地位關(guān)系變化，如供應(yīng)商不再供貨或減少授信額度;
·購貨商減少采購;
·企業(yè)的地點發(fā)生不利的變化或分支機構(gòu)分布不合理;
·收購其他企業(yè)或者開設(shè)新銷售網(wǎng)點，對銷售和經(jīng)營有明顯影響，如收購只是基于財務(wù)動機，而不是與核心業(yè)務(wù)有密切關(guān)系;
·出售、變賣主要的生產(chǎn)性、經(jīng)營性固定資產(chǎn);
·廠房和設(shè)備未得到很好的維護，設(shè)備更新緩慢，缺乏關(guān)鍵產(chǎn)產(chǎn)品生產(chǎn)線;
·建設(shè)項目的可行性存在偏差，或計劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整，如基建項目的工期延長，或處于停緩狀態(tài)，或預(yù)算調(diào)整;
·借款人的產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)水平出現(xiàn)下降;
·流失一大批財力雄厚的客戶;
·遇到臺風(fēng)、火災(zāi)、戰(zhàn)爭等嚴(yán)重自然災(zāi)害或社會災(zāi)難;
·企業(yè)未實現(xiàn)預(yù)定的盈利目標(biāo)。
二、管理狀況監(jiān)控
管理狀況監(jiān)控是對企業(yè)整體運營的系統(tǒng)情況調(diào)查，尤其是對不利變化情況的調(diào)查。此部分調(diào)查的特點是對“人及其行為”的調(diào)查。經(jīng)營者本人、董事會成員和公司員工是最了解企業(yè)情況的內(nèi)部人員，企業(yè)決策人行為和經(jīng)營觀念的變化直接反映了公司經(jīng)營的變化，對企業(yè)產(chǎn)生巨大影響，從而直接關(guān)系到貸款的安全。
銀行一定要關(guān)注借款人的管理水平、管理架構(gòu)、人員變化、。員工士氣變化以及企業(yè)內(nèi)部人員的道德風(fēng)險對公司經(jīng)營的影響。
企業(yè)管理狀況風(fēng)險主要體現(xiàn)在：
·企業(yè)發(fā)生重要人事變動，如高級管理人員或董事會成員變動，最主要的行為發(fā)生變化，患病或死亡，或陷于訴訟糾紛，無法正常履行職責(zé)。
·管理者*，領(lǐng)導(dǎo)層不團結(jié)，高級管理層之間出現(xiàn)嚴(yán)重的爭論和分歧;職能部門矛盾尖銳，互相不配合，管理層品位低下，缺乏修養(yǎng)。
·管理層對環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)遲緩或管理層經(jīng)營思想變化，表現(xiàn)為極端的冒進或保守。
·管理層對企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計劃，缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗和管理能力(如有的管理人員只有財務(wù)專長而沒有技術(shù)、操作、戰(zhàn)略、營銷和財務(wù)技能的綜合能力)，導(dǎo)致經(jīng)營計劃沒有實施及無法實施。
·董事會和高級管理人員以短期利潤為中心，并且不顧長期利益而使財務(wù)發(fā)生混亂，收益質(zhì)量受到影響。
·借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化。
·中層管理層較為薄弱，企業(yè)人員更新過快或員工不足。
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三、財務(wù)狀況監(jiān)控
財務(wù)狀況變化是企業(yè)還款能力變化的直接反映。銀行應(yīng)定期收集符合會計制度要求的企業(yè)財務(wù)報表，關(guān)注并分析異常的財務(wù)變動和不合理的財務(wù)數(shù)據(jù)，加強企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)的縱橫向比較和數(shù)據(jù)之間的勾稽關(guān)系，防止企業(yè)更改財務(wù)數(shù)據(jù)和材料的現(xiàn)象。
企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險主要體現(xiàn)在：
·企業(yè)不能按期支付銀行貸款本息;
·經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為負值;
·產(chǎn)品積壓、存貨周轉(zhuǎn)率下降;
·應(yīng)收賬款異常增加;
·流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重下降;
·短期負債增加失當(dāng)，長期負債大量增加;
·銀行賬戶混亂，到期票據(jù)無力支付;
·企業(yè)銷售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營虧損;
·不能及時報送會計報表，或會計報表有造假現(xiàn)象;
·財務(wù)記錄和經(jīng)營控制混亂。
除上述監(jiān)控內(nèi)容外，銀行應(yīng)核實企業(yè)提供的財務(wù)報表。報表如為復(fù)印件則需公司蓋章;報表如經(jīng)會計師事務(wù)所審計，需有完整的審計報告(包括附注的說明);報表應(yīng)含有資產(chǎn)負債表、損益表。同時，銀行還應(yīng)對應(yīng)收賬款、存貨、對外投資、銷售額等關(guān)鍵性數(shù)據(jù)進行抽樣核實，并進行橫向(同類客戶之間)和縱向(同一客戶不同時間)的比較，以判斷其財務(wù)數(shù)據(jù)是否合理，企業(yè)經(jīng)營有無異常情況。
四、與銀行往來情況監(jiān)控
企業(yè)與銀行的資金往來是公司交易情況最直接的反映，也是銀行利益的體現(xiàn)。銀行應(yīng)通過觀察借款人與銀行的資金往來情況，核查企業(yè)的銀行對賬單，分析公司的最近經(jīng)營情況，并對異常的劃款行為進行調(diào)查分析。
與銀行往來異?，F(xiàn)象包括：
·借款人在銀行的存款有較大幅度下降;
·在多家銀行開戶(公司開戶數(shù)明顯超過其經(jīng)營需要);
·對短期貸款依賴較多，要求貸款展期;
·還款來源沒有落實或還款資金為非銷售回款;
·貸款超過了借款人的合理支付能力;
·借款人有抽逃資金的現(xiàn)象，并尋求貸款;
·借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪做他用，增加貸款風(fēng)險。
銀行應(yīng)及時整理、更新有關(guān)企業(yè)信息，對重大情況應(yīng)及時報告，并形成文字材料存檔。除從企業(yè)本身獲取信息外，也應(yīng)努力從企業(yè)的外部機構(gòu)，如其合作單位、監(jiān)管部門、咨詢機構(gòu)、政府管理部門、新聞媒介等渠道收集企業(yè)的信息，注意信息來源的廣泛性、全面性、權(quán)威性和可靠性，以便對企業(yè)變化情況進行全方位的把握。