第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要素、原則和方法
一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的要素和原則
1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要素：四要素
一是內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件數(shù)據(jù)。
內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)收集是商業(yè)銀行對(duì)內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件形成的損失信息記錄、匯總、分析的過(guò)程。操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的收集要遵循客觀性、全面性、動(dòng)態(tài)性、標(biāo)準(zhǔn)化的原則。
內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件數(shù)據(jù)的特點(diǎn)：客觀性、全面性、動(dòng)態(tài)性、標(biāo)準(zhǔn)化
(1)損失數(shù)據(jù)收集的內(nèi)容：
①總損失數(shù)額信息;
②損失事件發(fā)生的時(shí)間、發(fā)生的單位信息;
③總損失中收回部分信息;
④損失事件發(fā)生的主要原因的描述信息(描述信息的詳細(xì)程度應(yīng)與總損失規(guī)模相稱)。
(2)損失數(shù)據(jù)收集的流程
(3)損失數(shù)據(jù)收集的步驟
二是外部數(shù)據(jù)。
由于那些可能危及商業(yè)銀行安全的低頻率、高損失事件是很稀少的，所以，必須利用相關(guān)的外部數(shù)據(jù)(無(wú)論是公開(kāi)數(shù)據(jù)還是行業(yè)整合數(shù)據(jù))來(lái)解決多數(shù)商業(yè)銀行評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)因內(nèi)部損失數(shù)據(jù)有限、樣本數(shù)過(guò)少而導(dǎo)致統(tǒng)計(jì)結(jié)果失真的問(wèn)題。
使用外部數(shù)據(jù)必須配合采用專家的情景分析，求出嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)事件下的風(fēng)險(xiǎn)暴露。
三是業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制因素。
為了滿足監(jiān)管資本的要求，商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量框架中使用這些因素時(shí)，須符合以下標(biāo)準(zhǔn);
①要將每一個(gè)因素調(diào)整為有意義的風(fēng)險(xiǎn)要素，應(yīng)基于實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，并征求專家對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的意見(jiàn)。
②在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，商業(yè)銀行對(duì)這些因素變動(dòng)的敏感度和不同因素相對(duì)權(quán)重的設(shè)定必須合理。
③該框架及各種實(shí)施情況，包括針對(duì)實(shí)際評(píng)估作出調(diào)整的理由，都應(yīng)當(dāng)有文件支持，并接受商業(yè)銀行內(nèi)部和監(jiān)管*的獨(dú)立審查。
二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估原則
1.由表及里原則。
2.自上而下原則。
3.從已知到未知原則。
三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法
操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的主要方法包括自我評(píng)估法、損失事件數(shù)據(jù)方法和流程圖等。其中，運(yùn)用最廣泛、方法最成熟的自我評(píng)估法被稱為操作管理的三大基礎(chǔ)管理工具之一。
(1)自我評(píng)估法的原則
自我評(píng)估法就是在商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)上，通過(guò)開(kāi)展全員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，識(shí)別出全行經(jīng)營(yíng)管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并從損失金額和發(fā)生概率兩個(gè)角度來(lái)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)大小。
自我評(píng)估的主要目標(biāo)是鼓勵(lì)各級(jí)機(jī)構(gòu)承擔(dān)責(zé)任及主動(dòng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和管理。
(2)自我評(píng)估的作用
(3)自我評(píng)估的工具和方法
(4)自我評(píng)估的工作流程
第一階段：全員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與報(bào)告。
第二階段：作業(yè)流程分析和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估。作業(yè)流程分析和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估是進(jìn)行控制措施識(shí)別與評(píng)估的基礎(chǔ)和前提。
第三階段：控制活動(dòng)識(shí)別與評(píng)估。
第四階段：制定與實(shí)施控制優(yōu)化方案。自我評(píng)估的最終目的是優(yōu)化控制措施，解決沒(méi)有控制、控制不足以及控制過(guò)度問(wèn)題。
第五階段：報(bào)告自我評(píng)估工作和日常監(jiān)控。
-
操作風(fēng)險(xiǎn)事件類(lèi)型
巴塞爾委員會(huì)規(guī)定的可能造成實(shí)質(zhì)性損失的操作風(fēng)險(xiǎn)事件類(lèi)型：
(1)內(nèi)部欺詐;
(2)外部欺詐;
(3)員工行為和工作場(chǎng)所問(wèn)題;
(4)客戶、產(chǎn)品和經(jīng)營(yíng)行為;
(5)實(shí)物資產(chǎn)的損毀;
(6)經(jīng)營(yíng)的中斷和系統(tǒng)的癱瘓;
(7)執(zhí)行、交貨和流程管理。
5.2 操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量及經(jīng)濟(jì)資本配置
巴塞爾委員會(huì)根據(jù)目前商業(yè)銀行的實(shí)際做法，在《巴塞爾新資本協(xié)議》中為商業(yè)銀行提供三種可供選擇的操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方法，即基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法。這三種計(jì)算方法在復(fù)雜性和風(fēng)險(xiǎn)敏感性上是逐漸增強(qiáng)的，那些操作風(fēng)險(xiǎn)管理仍處于較低水平的、尚未達(dá)到量化階段的商業(yè)銀行可以選擇較為簡(jiǎn)單的基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法，我國(guó)商業(yè)銀行也可以由此開(kāi)始。不過(guò)商業(yè)銀行采取基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)資本金只是過(guò)渡階段的選擇，一方面，這兩種方法是針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)較低的商業(yè)銀行設(shè)計(jì)的;另一方面，高級(jí)計(jì)量法的風(fēng)險(xiǎn)敏感度更高，采用這種方法更能反映商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)狀況，因此包括中國(guó)銀行業(yè)在內(nèi)的所有商業(yè)銀行均應(yīng)努力向高級(jí)計(jì)量法靠近。
5.2.1 基本指標(biāo)法
資本計(jì)算公式如下：
其中：
KBIA表示基本指標(biāo)法需要的資本;
GI表示前三年中各年為正的總收入;
n表示前三年中總收入為正數(shù)的年數(shù);
，這個(gè)固定比例由巴塞爾委員會(huì)設(shè)定，將行業(yè)范圍的監(jiān)管資本要求與行業(yè)范圍的指標(biāo)聯(lián)系起來(lái)。
巴塞爾委員會(huì)會(huì)把總收入定義為：凈利息收入加上非利息收入，不包括銀行賬戶上出售證券實(shí)現(xiàn)的盈利，不包括保險(xiǎn)收入。
由于基本指標(biāo)法比較簡(jiǎn)單，《巴塞爾新資本協(xié)議》中未對(duì)采用該方法提出具體標(biāo)準(zhǔn)。但是，巴塞爾委員會(huì)鼓勵(lì)采用此方法的商業(yè)銀行遵循委員會(huì)于2003年2月發(fā)布的《操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管的穩(wěn)健做法》。
5.2.2 標(biāo)準(zhǔn)法
標(biāo)準(zhǔn)法的原理是，將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為8類(lèi)產(chǎn)品線，對(duì)每一類(lèi)產(chǎn)品線規(guī)定不同的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求系數(shù)，并分別求出對(duì)應(yīng)的資本，然后加總8類(lèi)產(chǎn)品線的資本，即可得到商業(yè)銀行總體操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。
在標(biāo)準(zhǔn)法中，8類(lèi)銀行產(chǎn)品線分別為公司金融、交易和銷(xiāo)售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付和結(jié)算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)濟(jì)。
在標(biāo)準(zhǔn)法中，總資本要求是各產(chǎn)品線監(jiān)管資本的簡(jiǎn)單加總，其計(jì)算公式如下：
其中：
表示標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算的資本要求;
表示8類(lèi)產(chǎn)品線中各產(chǎn)品線過(guò)去3年的年均總收入;
表示由巴塞爾委員會(huì)設(shè)定的固定百分?jǐn)?shù)。
巴塞爾委員會(huì)提出，未具備使用標(biāo)準(zhǔn)法的資格，商業(yè)銀行必須至少滿足如下條件：
①董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)積極參與監(jiān)督操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu);
②銀行應(yīng)當(dāng)擁有完整且確實(shí)可行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng);
③銀行應(yīng)當(dāng)擁有充足的資源支持在主要產(chǎn)品線上和控制及審計(jì)領(lǐng)域采用該方法。
操作風(fēng)險(xiǎn)事件類(lèi)型
巴塞爾委員會(huì)規(guī)定的可能造成實(shí)質(zhì)性損失的操作風(fēng)險(xiǎn)事件類(lèi)型：
(1)內(nèi)部欺詐;
(2)外部欺詐;
(3)員工行為和工作場(chǎng)所問(wèn)題;
(4)客戶、產(chǎn)品和經(jīng)營(yíng)行為;
(5)實(shí)物資產(chǎn)的損毀;
(6)經(jīng)營(yíng)的中斷和系統(tǒng)的癱瘓;
(7)執(zhí)行、交貨和流程管理。
5.2 操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量及經(jīng)濟(jì)資本配置
巴塞爾委員會(huì)根據(jù)目前商業(yè)銀行的實(shí)際做法，在《巴塞爾新資本協(xié)議》中為商業(yè)銀行提供三種可供選擇的操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方法，即基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法。這三種計(jì)算方法在復(fù)雜性和風(fēng)險(xiǎn)敏感性上是逐漸增強(qiáng)的，那些操作風(fēng)險(xiǎn)管理仍處于較低水平的、尚未達(dá)到量化階段的商業(yè)銀行可以選擇較為簡(jiǎn)單的基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法，我國(guó)商業(yè)銀行也可以由此開(kāi)始。不過(guò)商業(yè)銀行采取基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)資本金只是過(guò)渡階段的選擇，一方面，這兩種方法是針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)較低的商業(yè)銀行設(shè)計(jì)的;另一方面，高級(jí)計(jì)量法的風(fēng)險(xiǎn)敏感度更高，采用這種方法更能反映商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)狀況，因此包括中國(guó)銀行業(yè)在內(nèi)的所有商業(yè)銀行均應(yīng)努力向高級(jí)計(jì)量法靠近。
5.2.1 基本指標(biāo)法
資本計(jì)算公式如下：
其中：
KBIA表示基本指標(biāo)法需要的資本;
GI表示前三年中各年為正的總收入;
n表示前三年中總收入為正數(shù)的年數(shù);
，這個(gè)固定比例由巴塞爾委員會(huì)設(shè)定，將行業(yè)范圍的監(jiān)管資本要求與行業(yè)范圍的指標(biāo)聯(lián)系起來(lái)。
巴塞爾委員會(huì)會(huì)把總收入定義為：凈利息收入加上非利息收入，不包括銀行賬戶上出售證券實(shí)現(xiàn)的盈利，不包括保險(xiǎn)收入。
由于基本指標(biāo)法比較簡(jiǎn)單，《巴塞爾新資本協(xié)議》中未對(duì)采用該方法提出具體標(biāo)準(zhǔn)。但是，巴塞爾委員會(huì)鼓勵(lì)采用此方法的商業(yè)銀行遵循委員會(huì)于2003年2月發(fā)布的《操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管的穩(wěn)健做法》。
5.2.2 標(biāo)準(zhǔn)法
標(biāo)準(zhǔn)法的原理是，將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為8類(lèi)產(chǎn)品線，對(duì)每一類(lèi)產(chǎn)品線規(guī)定不同的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求系數(shù)，并分別求出對(duì)應(yīng)的資本，然后加總8類(lèi)產(chǎn)品線的資本，即可得到商業(yè)銀行總體操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。
在標(biāo)準(zhǔn)法中，8類(lèi)銀行產(chǎn)品線分別為公司金融、交易和銷(xiāo)售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付和結(jié)算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)濟(jì)。
在標(biāo)準(zhǔn)法中，總資本要求是各產(chǎn)品線監(jiān)管資本的簡(jiǎn)單加總，其計(jì)算公式如下：
其中：
表示標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算的資本要求;
表示8類(lèi)產(chǎn)品線中各產(chǎn)品線過(guò)去3年的年均總收入;
表示由巴塞爾委員會(huì)設(shè)定的固定百分?jǐn)?shù)。
巴塞爾委員會(huì)提出，未具備使用標(biāo)準(zhǔn)法的資格，商業(yè)銀行必須至少滿足如下條件：
①董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)積極參與監(jiān)督操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu);
②銀行應(yīng)當(dāng)擁有完整且確實(shí)可行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng);
③銀行應(yīng)當(dāng)擁有充足的資源支持在主要產(chǎn)品線上和控制及審計(jì)領(lǐng)域采用該方法。
一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的要素和原則
1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要素：四要素
一是內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件數(shù)據(jù)。
內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)收集是商業(yè)銀行對(duì)內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件形成的損失信息記錄、匯總、分析的過(guò)程。操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的收集要遵循客觀性、全面性、動(dòng)態(tài)性、標(biāo)準(zhǔn)化的原則。
內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件數(shù)據(jù)的特點(diǎn)：客觀性、全面性、動(dòng)態(tài)性、標(biāo)準(zhǔn)化
(1)損失數(shù)據(jù)收集的內(nèi)容：
①總損失數(shù)額信息;
②損失事件發(fā)生的時(shí)間、發(fā)生的單位信息;
③總損失中收回部分信息;
④損失事件發(fā)生的主要原因的描述信息(描述信息的詳細(xì)程度應(yīng)與總損失規(guī)模相稱)。
(2)損失數(shù)據(jù)收集的流程
(3)損失數(shù)據(jù)收集的步驟
二是外部數(shù)據(jù)。
由于那些可能危及商業(yè)銀行安全的低頻率、高損失事件是很稀少的，所以，必須利用相關(guān)的外部數(shù)據(jù)(無(wú)論是公開(kāi)數(shù)據(jù)還是行業(yè)整合數(shù)據(jù))來(lái)解決多數(shù)商業(yè)銀行評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)因內(nèi)部損失數(shù)據(jù)有限、樣本數(shù)過(guò)少而導(dǎo)致統(tǒng)計(jì)結(jié)果失真的問(wèn)題。
使用外部數(shù)據(jù)必須配合采用專家的情景分析，求出嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)事件下的風(fēng)險(xiǎn)暴露。
三是業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制因素。
為了滿足監(jiān)管資本的要求，商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量框架中使用這些因素時(shí)，須符合以下標(biāo)準(zhǔn);
①要將每一個(gè)因素調(diào)整為有意義的風(fēng)險(xiǎn)要素，應(yīng)基于實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，并征求專家對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的意見(jiàn)。
②在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，商業(yè)銀行對(duì)這些因素變動(dòng)的敏感度和不同因素相對(duì)權(quán)重的設(shè)定必須合理。
③該框架及各種實(shí)施情況，包括針對(duì)實(shí)際評(píng)估作出調(diào)整的理由，都應(yīng)當(dāng)有文件支持，并接受商業(yè)銀行內(nèi)部和監(jiān)管*的獨(dú)立審查。
二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估原則
1.由表及里原則。
2.自上而下原則。
3.從已知到未知原則。
三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法
操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的主要方法包括自我評(píng)估法、損失事件數(shù)據(jù)方法和流程圖等。其中，運(yùn)用最廣泛、方法最成熟的自我評(píng)估法被稱為操作管理的三大基礎(chǔ)管理工具之一。
(1)自我評(píng)估法的原則
自我評(píng)估法就是在商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)上，通過(guò)開(kāi)展全員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，識(shí)別出全行經(jīng)營(yíng)管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并從損失金額和發(fā)生概率兩個(gè)角度來(lái)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)大小。
自我評(píng)估的主要目標(biāo)是鼓勵(lì)各級(jí)機(jī)構(gòu)承擔(dān)責(zé)任及主動(dòng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和管理。
(2)自我評(píng)估的作用
(3)自我評(píng)估的工具和方法
(4)自我評(píng)估的工作流程
第一階段：全員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與報(bào)告。
第二階段：作業(yè)流程分析和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估。作業(yè)流程分析和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估是進(jìn)行控制措施識(shí)別與評(píng)估的基礎(chǔ)和前提。
第三階段：控制活動(dòng)識(shí)別與評(píng)估。
第四階段：制定與實(shí)施控制優(yōu)化方案。自我評(píng)估的最終目的是優(yōu)化控制措施，解決沒(méi)有控制、控制不足以及控制過(guò)度問(wèn)題。
第五階段：報(bào)告自我評(píng)估工作和日常監(jiān)控。
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操作風(fēng)險(xiǎn)事件類(lèi)型
巴塞爾委員會(huì)規(guī)定的可能造成實(shí)質(zhì)性損失的操作風(fēng)險(xiǎn)事件類(lèi)型：
(1)內(nèi)部欺詐;
(2)外部欺詐;
(3)員工行為和工作場(chǎng)所問(wèn)題;
(4)客戶、產(chǎn)品和經(jīng)營(yíng)行為;
(5)實(shí)物資產(chǎn)的損毀;
(6)經(jīng)營(yíng)的中斷和系統(tǒng)的癱瘓;
(7)執(zhí)行、交貨和流程管理。
5.2 操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量及經(jīng)濟(jì)資本配置
巴塞爾委員會(huì)根據(jù)目前商業(yè)銀行的實(shí)際做法，在《巴塞爾新資本協(xié)議》中為商業(yè)銀行提供三種可供選擇的操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方法，即基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法。這三種計(jì)算方法在復(fù)雜性和風(fēng)險(xiǎn)敏感性上是逐漸增強(qiáng)的，那些操作風(fēng)險(xiǎn)管理仍處于較低水平的、尚未達(dá)到量化階段的商業(yè)銀行可以選擇較為簡(jiǎn)單的基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法，我國(guó)商業(yè)銀行也可以由此開(kāi)始。不過(guò)商業(yè)銀行采取基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)資本金只是過(guò)渡階段的選擇，一方面，這兩種方法是針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)較低的商業(yè)銀行設(shè)計(jì)的;另一方面，高級(jí)計(jì)量法的風(fēng)險(xiǎn)敏感度更高，采用這種方法更能反映商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)狀況，因此包括中國(guó)銀行業(yè)在內(nèi)的所有商業(yè)銀行均應(yīng)努力向高級(jí)計(jì)量法靠近。
5.2.1 基本指標(biāo)法
資本計(jì)算公式如下：
其中：
KBIA表示基本指標(biāo)法需要的資本;
GI表示前三年中各年為正的總收入;
n表示前三年中總收入為正數(shù)的年數(shù);
，這個(gè)固定比例由巴塞爾委員會(huì)設(shè)定，將行業(yè)范圍的監(jiān)管資本要求與行業(yè)范圍的指標(biāo)聯(lián)系起來(lái)。
巴塞爾委員會(huì)會(huì)把總收入定義為：凈利息收入加上非利息收入，不包括銀行賬戶上出售證券實(shí)現(xiàn)的盈利，不包括保險(xiǎn)收入。
由于基本指標(biāo)法比較簡(jiǎn)單，《巴塞爾新資本協(xié)議》中未對(duì)采用該方法提出具體標(biāo)準(zhǔn)。但是，巴塞爾委員會(huì)鼓勵(lì)采用此方法的商業(yè)銀行遵循委員會(huì)于2003年2月發(fā)布的《操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管的穩(wěn)健做法》。
5.2.2 標(biāo)準(zhǔn)法
標(biāo)準(zhǔn)法的原理是，將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為8類(lèi)產(chǎn)品線，對(duì)每一類(lèi)產(chǎn)品線規(guī)定不同的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求系數(shù)，并分別求出對(duì)應(yīng)的資本，然后加總8類(lèi)產(chǎn)品線的資本，即可得到商業(yè)銀行總體操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。
在標(biāo)準(zhǔn)法中，8類(lèi)銀行產(chǎn)品線分別為公司金融、交易和銷(xiāo)售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付和結(jié)算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)濟(jì)。
在標(biāo)準(zhǔn)法中，總資本要求是各產(chǎn)品線監(jiān)管資本的簡(jiǎn)單加總，其計(jì)算公式如下：
其中：
表示標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算的資本要求;
表示8類(lèi)產(chǎn)品線中各產(chǎn)品線過(guò)去3年的年均總收入;
表示由巴塞爾委員會(huì)設(shè)定的固定百分?jǐn)?shù)。
巴塞爾委員會(huì)提出，未具備使用標(biāo)準(zhǔn)法的資格，商業(yè)銀行必須至少滿足如下條件：
①董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)積極參與監(jiān)督操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu);
②銀行應(yīng)當(dāng)擁有完整且確實(shí)可行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng);
③銀行應(yīng)當(dāng)擁有充足的資源支持在主要產(chǎn)品線上和控制及審計(jì)領(lǐng)域采用該方法。
操作風(fēng)險(xiǎn)事件類(lèi)型
巴塞爾委員會(huì)規(guī)定的可能造成實(shí)質(zhì)性損失的操作風(fēng)險(xiǎn)事件類(lèi)型：
(1)內(nèi)部欺詐;
(2)外部欺詐;
(3)員工行為和工作場(chǎng)所問(wèn)題;
(4)客戶、產(chǎn)品和經(jīng)營(yíng)行為;
(5)實(shí)物資產(chǎn)的損毀;
(6)經(jīng)營(yíng)的中斷和系統(tǒng)的癱瘓;
(7)執(zhí)行、交貨和流程管理。
5.2 操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量及經(jīng)濟(jì)資本配置
巴塞爾委員會(huì)根據(jù)目前商業(yè)銀行的實(shí)際做法，在《巴塞爾新資本協(xié)議》中為商業(yè)銀行提供三種可供選擇的操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方法，即基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法。這三種計(jì)算方法在復(fù)雜性和風(fēng)險(xiǎn)敏感性上是逐漸增強(qiáng)的，那些操作風(fēng)險(xiǎn)管理仍處于較低水平的、尚未達(dá)到量化階段的商業(yè)銀行可以選擇較為簡(jiǎn)單的基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法，我國(guó)商業(yè)銀行也可以由此開(kāi)始。不過(guò)商業(yè)銀行采取基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)資本金只是過(guò)渡階段的選擇，一方面，這兩種方法是針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)較低的商業(yè)銀行設(shè)計(jì)的;另一方面，高級(jí)計(jì)量法的風(fēng)險(xiǎn)敏感度更高，采用這種方法更能反映商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)狀況，因此包括中國(guó)銀行業(yè)在內(nèi)的所有商業(yè)銀行均應(yīng)努力向高級(jí)計(jì)量法靠近。
5.2.1 基本指標(biāo)法
資本計(jì)算公式如下：
其中：
KBIA表示基本指標(biāo)法需要的資本;
GI表示前三年中各年為正的總收入;
n表示前三年中總收入為正數(shù)的年數(shù);
，這個(gè)固定比例由巴塞爾委員會(huì)設(shè)定，將行業(yè)范圍的監(jiān)管資本要求與行業(yè)范圍的指標(biāo)聯(lián)系起來(lái)。
巴塞爾委員會(huì)會(huì)把總收入定義為：凈利息收入加上非利息收入，不包括銀行賬戶上出售證券實(shí)現(xiàn)的盈利，不包括保險(xiǎn)收入。
由于基本指標(biāo)法比較簡(jiǎn)單，《巴塞爾新資本協(xié)議》中未對(duì)采用該方法提出具體標(biāo)準(zhǔn)。但是，巴塞爾委員會(huì)鼓勵(lì)采用此方法的商業(yè)銀行遵循委員會(huì)于2003年2月發(fā)布的《操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管的穩(wěn)健做法》。
5.2.2 標(biāo)準(zhǔn)法
標(biāo)準(zhǔn)法的原理是，將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為8類(lèi)產(chǎn)品線，對(duì)每一類(lèi)產(chǎn)品線規(guī)定不同的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求系數(shù)，并分別求出對(duì)應(yīng)的資本，然后加總8類(lèi)產(chǎn)品線的資本，即可得到商業(yè)銀行總體操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。
在標(biāo)準(zhǔn)法中，8類(lèi)銀行產(chǎn)品線分別為公司金融、交易和銷(xiāo)售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付和結(jié)算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)濟(jì)。
在標(biāo)準(zhǔn)法中，總資本要求是各產(chǎn)品線監(jiān)管資本的簡(jiǎn)單加總，其計(jì)算公式如下：
其中：
表示標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算的資本要求;
表示8類(lèi)產(chǎn)品線中各產(chǎn)品線過(guò)去3年的年均總收入;
表示由巴塞爾委員會(huì)設(shè)定的固定百分?jǐn)?shù)。
巴塞爾委員會(huì)提出，未具備使用標(biāo)準(zhǔn)法的資格，商業(yè)銀行必須至少滿足如下條件：
①董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)積極參與監(jiān)督操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu);
②銀行應(yīng)當(dāng)擁有完整且確實(shí)可行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng);
③銀行應(yīng)當(dāng)擁有充足的資源支持在主要產(chǎn)品線上和控制及審計(jì)領(lǐng)域采用該方法。