2010年銀行從業(yè)考試輔導(dǎo)：銀行監(jiān)管方法(2)

2．銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)體系
    （1）銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)概述
    ①準(zhǔn)確性原則；
    ②可比性原則；
    ③及時(shí)性原則；
    ④持續(xù)性原則；
    ⑤法人并表原則；
    ⑥保密性原則。
    （2）銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)體系的類(lèi)別和定義
    風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)分為三個(gè)主要類(lèi)別，即風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)。
    風(fēng)險(xiǎn)水平類(lèi)指標(biāo)包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，以時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，屬于靜態(tài)指標(biāo)。
    風(fēng)險(xiǎn)遷徙類(lèi)指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo)；風(fēng)險(xiǎn)遷徙類(lèi)指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。
    風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類(lèi)指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力，包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度三個(gè)方面。
    （3）主要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)定義、公式和計(jì)算要素的含義
    ①流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)
    商業(yè)銀行流動(dòng)性監(jiān)管核心指標(biāo)
    流動(dòng)性比率
    流動(dòng)性比率＝流動(dòng)性資產(chǎn)余額/流動(dòng)性負(fù)債余額×100%，分別計(jì)算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)，不得低于25%。
    超額備付金比率
    人民幣超額準(zhǔn)備金率＝（在中國(guó)人民銀行超額準(zhǔn)備金存款＋庫(kù)存現(xiàn)金）/人民幣各項(xiàng)存款期末余額×100%，該指標(biāo)不得低于2%。
    核心負(fù)債比率
    核心負(fù)債比率＝核心負(fù)債期末余額/總負(fù)債期末余額×100%，分別計(jì)算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)，不得低于60%。
    流動(dòng)性缺口率
    流動(dòng)性缺口率＝（流動(dòng)性缺口＋未使用不可撤銷(xiāo)承諾）/到期流動(dòng)性資產(chǎn)×100%，本指標(biāo)分別計(jì)算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)，不得低于－10%。