小區(qū)日常管理期間的財務(wù)工作，其操作方法也是小區(qū)的資金管理的整個過程。目前公司的資金管理采用收支二條線的管理方法，即小區(qū)的所有收入都必須開具公司指定的收款憑證，并將收入及時解繳小區(qū)的開戶銀行。定期將收款憑證的記帳聯(lián)與銀行解款匯單一起交公司財務(wù)部門入帳。小區(qū)不得以任何借口設(shè)帳外帳、小金庫。不得坐支挪用收入。小區(qū)的日常運行支出必須嚴格在預(yù)算范圍內(nèi)執(zhí)行，所需資金向公司財務(wù)部門籌借，使用完后及時向公司財務(wù)部門報銷，而公司財務(wù)部門根據(jù)各小區(qū)的收入情況，預(yù)算執(zhí)行情況，進行審核控制。
為了確保小區(qū)管理期間的日常運行和保證公司的應(yīng)得利潤，小區(qū)財務(wù)人員具體操作方法如下：
①定時定人收取管理費用
小區(qū)日常運行費用的來源依靠于物業(yè)管理費的收入，所以小區(qū)財務(wù)人員要把收費工作作為頭等大事來抓，這有提高了管理費的收繳率，才能服務(wù)于小區(qū)的維護、運行事項，公司才能有利潤，小區(qū)管理處才能生存，但小區(qū)財務(wù)人員必須掌握政策，不能超標(biāo)準收費，不能巧列名目收費，不能超規(guī)定提前收費，一般小區(qū)的物業(yè)管理費按季度收取。小區(qū)財務(wù)人員根據(jù)各單位面積打印出機制的收款憑證，而后按樓宇定專人負責(zé)上門收取或統(tǒng)一設(shè)點收費。按樓宇定專人收費時，應(yīng)做好票證的交接手續(xù)、明確責(zé)任，提出要求，對收到的資金全部及時解入開戶銀行帳戶，并定期將收入?yún)R單等專交公司財務(wù)部門，由公司財務(wù)部門記載有關(guān)帳務(wù)。
②登記收費清冊、編制收費日表
財務(wù)人員對收到業(yè)主交來的管理費時要填制二表一帳。一表是小區(qū)的《費用收繳清冊》，另一表是《收費日報表》，一帳為《銀行現(xiàn)金收支流水帳》。格式詳見附表。
小區(qū)《費用收繳清冊》類是來自于原來的客戶分戶卡。主要反映二項內(nèi)容：一項是業(yè)主的基本情況，包括面積單價、業(yè)主姓名、聯(lián)系電話等；另一項是反映業(yè)主的交費情況。本表除上述便于查詢業(yè)主基本情況和所有業(yè)主繳款欠款明細二大功能外，第三大功能，也是目前小區(qū)用來計算管理費收繳率的報表。每月底根據(jù)報表內(nèi)容計算出當(dāng)月管理費用收繳率對未繳款項每家進行分析，并向小區(qū)領(lǐng)導(dǎo)匯報拿出催討意見，直到款項收到為止。所以財務(wù)人員在填制本表時要做到及時、認真、準確。本報表一般在電腦中操作，一個收費項目一表每年調(diào)換一次。
《收費日報表》是用來反映當(dāng)日（或一定時間）內(nèi)業(yè)主繳納各項費用的明細及付款方式，發(fā)票收據(jù)的編號、收款當(dāng)事人及所收到款項后解交銀行情況。本表的主要功能是能準確反映當(dāng)日所收款項的明細項目，便于核對庫存現(xiàn)金，同時也是用來登記《費用收繳清冊》和記載收支流水帳的依據(jù)。
本表一式二份，一份于小區(qū)保存，一份連同發(fā)票的另一聯(lián)上繳上級財務(wù)部門。
③《現(xiàn)金收支流水帳》主要用來反映小區(qū)各項收入、支出，資金節(jié)余或超支的分類帳，本帳的主要功能是用來記載小區(qū)所有費用報銷情況（即使用人向小區(qū)財務(wù)人員報銷稱第一次報銷）和小區(qū)財務(wù)人員向公司財務(wù)部門報銷的情況（小區(qū)財務(wù)人員再將使用人報銷憑證匯總后再向公司報銷稱第二次報銷）。銀行存款庫存現(xiàn)金備用金的借款和使用情況收入方面記載，小區(qū)所有收入情況和將收入移交公司財務(wù)的記帳情況。
本分類帳可按業(yè)主委員會需要公布帳目的有關(guān)類目開設(shè)，是反映公司財務(wù)帳的另一個側(cè)面，所以本帳的總額必須定期與公司財務(wù)部門核對。
④向公司財務(wù)籌借備用金，保障小區(qū)日常費用支出。
上面對小區(qū)的資金實行分收支二條線管理方法，即收入資金上交公司，不能直接將小區(qū)的收入挪用作為小區(qū)的支出。因此，小區(qū)的支出首先應(yīng)向公司財務(wù)部門籌借資金，具體的借款手續(xù)由小區(qū)財務(wù)人員辦理，經(jīng)小區(qū)負責(zé)人員批準并填寫專用借款憑證，到公司財務(wù)辦理。備用金使用完時再向公司財務(wù)報銷，這樣不斷地循環(huán)。
我公司目前對小區(qū)費用的報銷采用二次報銷法，第一次即小區(qū)使用人員向小區(qū)財務(wù)人員報銷，第二次由小區(qū)的財務(wù)人員將使用人所報銷的費用集中歸類后定期向公司財務(wù)人員報銷。根據(jù)以上報銷的費用，上下級根據(jù)不同需求，編制費用的支出憑證入帳。
小區(qū)財務(wù)人員給使用者報銷時應(yīng)嚴格把好第一關(guān)，所有的付款都必須有合法的發(fā)票，內(nèi)容真實并經(jīng)二人以上的簽字（即經(jīng)手人驗收、單位負責(zé)人）方可報銷，同時按預(yù)算科目分類記帳，定期與公司財務(wù)部門核算報銷。
⑤帳目公布接受審計
小區(qū)的帳目公布主要取決于管理合同和政府的有關(guān)規(guī)定，并不是講所有的帳目全部都要公布，因帳目的公布取決于管理合同中所制訂的有關(guān)條款。一般講小區(qū)費用采取全額承包，節(jié)超全歸物業(yè)管理公司所有，可以不公布帳目，如合同條款約定小區(qū)管理公司只拿管理酬金，其他節(jié)超全歸小區(qū)所有，那樣所有帳目全部需要公布。一般小區(qū)只公布代收代付管理費和按實收取費用的項目，其次公布一項收入有二家或二家以上共有的收款項目，如停車費等要加以公布。
但所有小區(qū)的帳目都必須經(jīng)會計事務(wù)所的審計，這項工作由公司財務(wù)部門辦理，這是遵照國家對企業(yè)財務(wù)管理要求進行的。我們管理合同中簽定的有關(guān)業(yè)主委員會有查帳的權(quán)力或請會計事務(wù)所進行查帳，這與上面所講的審計不是同一回事，所以小區(qū)必須接受二次或二次以上帳務(wù)檢查。以后一次的審計由小區(qū)財務(wù)主要負責(zé)、公司財務(wù)專人配合。
為了確保小區(qū)管理期間的日常運行和保證公司的應(yīng)得利潤，小區(qū)財務(wù)人員具體操作方法如下：
①定時定人收取管理費用
小區(qū)日常運行費用的來源依靠于物業(yè)管理費的收入，所以小區(qū)財務(wù)人員要把收費工作作為頭等大事來抓，這有提高了管理費的收繳率，才能服務(wù)于小區(qū)的維護、運行事項，公司才能有利潤，小區(qū)管理處才能生存，但小區(qū)財務(wù)人員必須掌握政策，不能超標(biāo)準收費，不能巧列名目收費，不能超規(guī)定提前收費，一般小區(qū)的物業(yè)管理費按季度收取。小區(qū)財務(wù)人員根據(jù)各單位面積打印出機制的收款憑證，而后按樓宇定專人負責(zé)上門收取或統(tǒng)一設(shè)點收費。按樓宇定專人收費時，應(yīng)做好票證的交接手續(xù)、明確責(zé)任，提出要求，對收到的資金全部及時解入開戶銀行帳戶，并定期將收入?yún)R單等專交公司財務(wù)部門，由公司財務(wù)部門記載有關(guān)帳務(wù)。
②登記收費清冊、編制收費日表
財務(wù)人員對收到業(yè)主交來的管理費時要填制二表一帳。一表是小區(qū)的《費用收繳清冊》，另一表是《收費日報表》，一帳為《銀行現(xiàn)金收支流水帳》。格式詳見附表。
小區(qū)《費用收繳清冊》類是來自于原來的客戶分戶卡。主要反映二項內(nèi)容：一項是業(yè)主的基本情況，包括面積單價、業(yè)主姓名、聯(lián)系電話等；另一項是反映業(yè)主的交費情況。本表除上述便于查詢業(yè)主基本情況和所有業(yè)主繳款欠款明細二大功能外，第三大功能，也是目前小區(qū)用來計算管理費收繳率的報表。每月底根據(jù)報表內(nèi)容計算出當(dāng)月管理費用收繳率對未繳款項每家進行分析，并向小區(qū)領(lǐng)導(dǎo)匯報拿出催討意見，直到款項收到為止。所以財務(wù)人員在填制本表時要做到及時、認真、準確。本報表一般在電腦中操作，一個收費項目一表每年調(diào)換一次。
《收費日報表》是用來反映當(dāng)日（或一定時間）內(nèi)業(yè)主繳納各項費用的明細及付款方式，發(fā)票收據(jù)的編號、收款當(dāng)事人及所收到款項后解交銀行情況。本表的主要功能是能準確反映當(dāng)日所收款項的明細項目，便于核對庫存現(xiàn)金，同時也是用來登記《費用收繳清冊》和記載收支流水帳的依據(jù)。
本表一式二份，一份于小區(qū)保存，一份連同發(fā)票的另一聯(lián)上繳上級財務(wù)部門。
③《現(xiàn)金收支流水帳》主要用來反映小區(qū)各項收入、支出，資金節(jié)余或超支的分類帳，本帳的主要功能是用來記載小區(qū)所有費用報銷情況（即使用人向小區(qū)財務(wù)人員報銷稱第一次報銷）和小區(qū)財務(wù)人員向公司財務(wù)部門報銷的情況（小區(qū)財務(wù)人員再將使用人報銷憑證匯總后再向公司報銷稱第二次報銷）。銀行存款庫存現(xiàn)金備用金的借款和使用情況收入方面記載，小區(qū)所有收入情況和將收入移交公司財務(wù)的記帳情況。
本分類帳可按業(yè)主委員會需要公布帳目的有關(guān)類目開設(shè)，是反映公司財務(wù)帳的另一個側(cè)面，所以本帳的總額必須定期與公司財務(wù)部門核對。
④向公司財務(wù)籌借備用金，保障小區(qū)日常費用支出。
上面對小區(qū)的資金實行分收支二條線管理方法，即收入資金上交公司，不能直接將小區(qū)的收入挪用作為小區(qū)的支出。因此，小區(qū)的支出首先應(yīng)向公司財務(wù)部門籌借資金，具體的借款手續(xù)由小區(qū)財務(wù)人員辦理，經(jīng)小區(qū)負責(zé)人員批準并填寫專用借款憑證，到公司財務(wù)辦理。備用金使用完時再向公司財務(wù)報銷，這樣不斷地循環(huán)。
我公司目前對小區(qū)費用的報銷采用二次報銷法，第一次即小區(qū)使用人員向小區(qū)財務(wù)人員報銷，第二次由小區(qū)的財務(wù)人員將使用人所報銷的費用集中歸類后定期向公司財務(wù)人員報銷。根據(jù)以上報銷的費用，上下級根據(jù)不同需求，編制費用的支出憑證入帳。
小區(qū)財務(wù)人員給使用者報銷時應(yīng)嚴格把好第一關(guān)，所有的付款都必須有合法的發(fā)票，內(nèi)容真實并經(jīng)二人以上的簽字（即經(jīng)手人驗收、單位負責(zé)人）方可報銷，同時按預(yù)算科目分類記帳，定期與公司財務(wù)部門核算報銷。
⑤帳目公布接受審計
小區(qū)的帳目公布主要取決于管理合同和政府的有關(guān)規(guī)定，并不是講所有的帳目全部都要公布，因帳目的公布取決于管理合同中所制訂的有關(guān)條款。一般講小區(qū)費用采取全額承包，節(jié)超全歸物業(yè)管理公司所有，可以不公布帳目，如合同條款約定小區(qū)管理公司只拿管理酬金，其他節(jié)超全歸小區(qū)所有，那樣所有帳目全部需要公布。一般小區(qū)只公布代收代付管理費和按實收取費用的項目，其次公布一項收入有二家或二家以上共有的收款項目，如停車費等要加以公布。
但所有小區(qū)的帳目都必須經(jīng)會計事務(wù)所的審計，這項工作由公司財務(wù)部門辦理，這是遵照國家對企業(yè)財務(wù)管理要求進行的。我們管理合同中簽定的有關(guān)業(yè)主委員會有查帳的權(quán)力或請會計事務(wù)所進行查帳，這與上面所講的審計不是同一回事，所以小區(qū)必須接受二次或二次以上帳務(wù)檢查。以后一次的審計由小區(qū)財務(wù)主要負責(zé)、公司財務(wù)專人配合。