第五節(jié) 其他會(huì)計(jì)核算軟件功能模塊的操作
本節(jié)要點(diǎn)
●應(yīng)收/應(yīng)付核算系統(tǒng)
●工資核算系統(tǒng)
●固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)
主要內(nèi)容
一、應(yīng)收應(yīng)付賬款核算
（一）概述
應(yīng)收/應(yīng)付主要用于核算管理本企業(yè)與對(duì)方企業(yè)（客戶和供應(yīng)商）之間的往來(lái)款項(xiàng)。
（二）初始設(shè)置
1.設(shè)置往來(lái)單位檔案
客戶資料管理用來(lái)對(duì)購(gòu)貨的客戶建立客戶檔案，以便于對(duì)客戶進(jìn)行管理。在這里最主要的設(shè)置是客戶代碼和客戶單位名稱。
供應(yīng)商檔案的設(shè)置與客戶檔案的設(shè)置類似。
2.收付款條件設(shè)置外語(yǔ)學(xué)習(xí)網(wǎng)
采用賒銷方式進(jìn)行銷售時(shí)為了促使客戶及時(shí)支付貨款，當(dāng)客戶能夠在一定的期限內(nèi)付款時(shí)，可以給客戶一定的折扣。從供應(yīng)商角度看，需設(shè)置付款條件；從銷售商角度看，需設(shè)置收款條件。收付款條件通常表示為“5/10，2/20，n/30”，它的意思是客戶在10天內(nèi)償還貨款，可得到5%的折扣，只付原價(jià)的95%的貨款；在20天內(nèi)償還貨款，可得到2%的折扣，只要付原價(jià)的98%的貨款；在30天內(nèi)償還貨款，則須按照全額支付貨款；在30天以后償還貨款，則不僅要按全額支付貨款，還可能要支付延期付款利息或違約金。收付款條件主要設(shè)置折扣有效期限、對(duì)應(yīng)折扣率和應(yīng)收應(yīng)付賬款的到期天數(shù)。
3.其他基礎(chǔ)設(shè)置
包括賬齡區(qū)間設(shè)置期初數(shù)據(jù)錄入等內(nèi)容。
（三）日常業(yè)務(wù)處理
1.應(yīng)收、應(yīng)付單據(jù)的錄入
單據(jù)錄入是應(yīng)收/應(yīng)付系統(tǒng)的處理的起點(diǎn)，可以錄入銷售/采購(gòu)業(yè)務(wù)中的各類發(fā)票，以及銷售/采購(gòu)業(yè)務(wù)之外的應(yīng)收/應(yīng)付單據(jù)。根據(jù)業(yè)務(wù)模型的不同，用戶可以處理的單據(jù)類型也不同。從銷售系統(tǒng)轉(zhuǎn)入的單據(jù)不允許刪除，已審核的單據(jù)不能刪除。
2.收款、付款單據(jù)的處理
收款單是收到款項(xiàng)而輸入的單據(jù)。付款單是付出貨款而填制的單據(jù)。
收款單/付款單要求輸入的基本數(shù)據(jù)有：客戶代碼/供應(yīng)商代碼、結(jié)算方式（如：現(xiàn)金、支票、匯票等）、經(jīng)手人代碼、金額、結(jié)算科目、銀行賬號(hào)、幣種等。
3.應(yīng)收/應(yīng)付賬款核銷
應(yīng)收賬款核銷就是指確定收款單與銷售發(fā)票之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系的操作。即需要指明每一次收款是收的哪幾筆銷售業(yè)務(wù)的款項(xiàng)。
應(yīng)付賬款核銷就是指確定付款單與采購(gòu)發(fā)票之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系的操作。即需要指明每一次付款是付的哪幾筆采購(gòu)業(yè)務(wù)的款項(xiàng)。
4.票據(jù)管理
對(duì)往來(lái)賬的管理主要包括：票據(jù)結(jié)算、轉(zhuǎn)賬處理、壞賬處理以及制單處理等內(nèi)容。
5.轉(zhuǎn)賬處理
①應(yīng)收沖應(yīng)收。
②預(yù)收沖應(yīng)收。
③應(yīng)收沖應(yīng)付。
④紅票對(duì)沖。
6.壞賬處理
①計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
②壞賬發(fā)生。
③壞賬查詢。
7.制單處理
應(yīng)付系統(tǒng)的制單處理和應(yīng)收系統(tǒng)類似，目的是為了根據(jù)發(fā)生的業(yè)務(wù)生成記賬憑證，并將憑證傳遞至總賬系統(tǒng)中記賬。
8.賬齡分析
應(yīng)收/應(yīng)付賬款的賬齡分析是往來(lái)管理的重要內(nèi)容之一。從企業(yè)財(cái)務(wù)管理角度來(lái)看，應(yīng)收賬款的賬齡分析，更加重要。通過(guò)應(yīng)收賬款賬齡分析表對(duì)應(yīng)收賬款拖欠時(shí)間的整理歸類和分析，了解企業(yè)管理人員收款工作的效率，以便正確確定今后的銷售策略，并能夠根據(jù)各種應(yīng)收賬款過(guò)期的時(shí)間和歷史資料，估計(jì)壞賬損失。
9.應(yīng)收/應(yīng)付賬款查詢
應(yīng)收/應(yīng)付賬款查詢包括單據(jù)查詢和賬表查詢兩個(gè)方面。
單據(jù)的查詢包括銷售發(fā)票和采購(gòu)發(fā)票、收款單和付款單等單據(jù)的查詢。
賬表查詢可以進(jìn)行往來(lái)總賬、往來(lái)明細(xì)賬、往來(lái)余額表的查詢，并可以實(shí)現(xiàn)總賬、明細(xì)賬、單據(jù)之間的聯(lián)查。
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二、工資核算系統(tǒng)
（一）工資核算系統(tǒng)概述
工資核算是每個(gè)單位財(cái)會(huì)部門最基本的業(yè)務(wù)之一，是一項(xiàng)重要的經(jīng)常性工作，它關(guān)系到每個(gè)職工的切身利益。在手工方式下，為了搞好工資核算，占據(jù)了財(cái)務(wù)人員大量的精力和時(shí)間，并且容易出錯(cuò)。采用計(jì)算機(jī)處理保證了工資核算的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。
工資核算系統(tǒng)的任務(wù)是以職工個(gè)人的工資原始數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，計(jì)算應(yīng)發(fā)工資、扣款小計(jì)和實(shí)發(fā)工資等，編制工資結(jié)算單；按部門和人員類別進(jìn)行匯總，進(jìn)行個(gè)人所得稅計(jì)算；提供多種方式的查詢,打印工資發(fā)放表、各種匯總表及個(gè)人工資條；進(jìn)行工資費(fèi)用分配與計(jì)提，并實(shí)現(xiàn)自動(dòng)轉(zhuǎn)賬處理。
（二）工資核算系統(tǒng)特點(diǎn)
（1）數(shù)據(jù)量大。
（2）業(yè)務(wù)處理的時(shí)限性、準(zhǔn)確性要求高。
（3）處理業(yè)務(wù)重復(fù)性強(qiáng)，核算方法簡(jiǎn)單。
（4）與成本核算子系統(tǒng)和賬務(wù)處理系統(tǒng)存在數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系。
（三）初始設(shè)置
1.建立工資核算賬套
2.部門及人員設(shè)置
部門設(shè)置是設(shè)置部門檔案信息。以便工資數(shù)據(jù)可按部門進(jìn)行分類匯總。
人員設(shè)置包括人員類別設(shè)置和人員檔案設(shè)置。人員類別與工資費(fèi)用的分配、分?jǐn)傆嘘P(guān)，以便于按人員類別進(jìn)行工資匯總計(jì)算。人員檔案的設(shè)置用于登記工資發(fā)放人員的姓名、職工編號(hào)、所在部門、人員類別等信息，此外員工的增減變動(dòng)也必須在本功能中處理。
3.工資項(xiàng)目設(shè)置
工資項(xiàng)目設(shè)置即定義工資項(xiàng)目的名稱、類型、寬度、小數(shù)、增減項(xiàng)。系統(tǒng)中有一些固定項(xiàng)目，是工資賬中必不可少的，包括：“應(yīng)發(fā)合計(jì)”，“扣款合計(jì)”，“實(shí)發(fā)合計(jì)”，這些項(xiàng)目不能刪除和重命名。其他項(xiàng)目可根據(jù)實(shí)際情況定義或參照增加。如：基本工資、獎(jiǎng)勵(lì)工資、請(qǐng)假天數(shù)等。在此設(shè)置的工資項(xiàng)目是系統(tǒng)中用到的全部工資項(xiàng)目。
4.工資計(jì)算公式定義http://www.Examw.com
定義某些工資項(xiàng)目的計(jì)算公式及工資項(xiàng)目之間的運(yùn)算關(guān)系。例如：缺勤扣款=基本工資/月工作日*缺勤天數(shù)。運(yùn)用公式可直觀表達(dá)工資項(xiàng)目的實(shí)際運(yùn)算過(guò)程，靈活地進(jìn)行工資計(jì)算處理。定義公式可通過(guò)選擇工資項(xiàng)目、運(yùn)算符、關(guān)系符、函數(shù)等組合完成。
系統(tǒng)固定的工資項(xiàng)目“應(yīng)發(fā)合計(jì)”、“扣款合計(jì)”、“實(shí)發(fā)合計(jì)”等的計(jì)算公式，系統(tǒng)根據(jù)工資項(xiàng)目設(shè)置的“增減項(xiàng)”自動(dòng)給出。用戶在只需增加、修改、刪除其他工資項(xiàng)目的計(jì)算公式。
定義工資項(xiàng)目計(jì)算公式要符合邏輯，系統(tǒng)將對(duì)公式進(jìn)行合法性檢查，不符合邏輯的系統(tǒng)將給出錯(cuò)誤提示。定義公式時(shí)要注意先后順序，先得到的數(shù)據(jù)應(yīng)先設(shè)置公式。
5.銀行名稱及賬號(hào)的設(shè)置
（四）日常業(yè)務(wù)處理
1.工資變動(dòng)數(shù)據(jù)輸入
工資變動(dòng)數(shù)據(jù)輸入是指輸入工資項(xiàng)目中相對(duì)變動(dòng)的數(shù)據(jù)。如獎(jiǎng)金、請(qǐng)假扣款等。
2.工資計(jì)算
根據(jù)設(shè)置的計(jì)算公式，自動(dòng)計(jì)算應(yīng)發(fā)合計(jì)、實(shí)發(fā)合計(jì)等工資項(xiàng)目。
3.扣繳所得稅
提供個(gè)人所得稅的自動(dòng)計(jì)算功能。用戶可根據(jù)政策調(diào)整稅率表。
4.分錢清單與銀行代發(fā)
在現(xiàn)金發(fā)放情況下，按單位計(jì)算的工資數(shù)據(jù)，系統(tǒng)自動(dòng)統(tǒng)計(jì)各種面值貨幣的數(shù)量清單，會(huì)計(jì)人員根據(jù)此表從銀行取款并發(fā)給部門、個(gè)人。目前有許多單位發(fā)放工資時(shí)都采用直接發(fā)放到個(gè)人的銀行賬號(hào)上。工資系統(tǒng)提供了多種數(shù)據(jù)格式、多種傳輸形式，保證用戶與銀行數(shù)據(jù)接口的安全與高效。
5.工資費(fèi)用分配
工資是費(fèi)用中人工費(fèi)最主要的部分，還需要對(duì)工資費(fèi)用進(jìn)行工資總額的計(jì)提計(jì)算、分配及各種經(jīng)費(fèi)的計(jì)提，并編制轉(zhuǎn)賬會(huì)計(jì)憑證，供登賬處理之用。
6.工資報(bào)表輸出
工資數(shù)據(jù)處理結(jié)果最終通過(guò)工資報(bào)表的形式反映，工資系統(tǒng)提供了主要的工資報(bào)表，報(bào)表的格式由系統(tǒng)提供，如果對(duì)報(bào)表提供的固定格式不滿意，可以自行設(shè)計(jì)。
（1）工資表
工資表包括：工資發(fā)放簽名表、工資發(fā)放條、工資卡、部門工資匯總表、人員類別工資匯總表、條件匯總表、條件統(tǒng)計(jì)表、條件明細(xì)表、工資變動(dòng)明細(xì)表、工資變動(dòng)匯總表等由系統(tǒng)提供的原始表。主要用于本月工資發(fā)放和統(tǒng)計(jì)，工資表可以進(jìn)行修改和重建。
（2）工資分析表
工資分析表是以工資數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，對(duì)部門、人員類別的工資數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和比較，產(chǎn)生各種分析表，供決策人員使用。
三、固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)
（一）概述
固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)主要完成企業(yè)固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)的核算和管理，生成固定資產(chǎn)卡片，按月反映固定資產(chǎn)的增加、減少、原值變化及其他變動(dòng)，并輸出相應(yīng)的增減變動(dòng)明細(xì)賬，按月自動(dòng)計(jì)提折舊，生成折舊分配憑證，同時(shí)輸出一些同設(shè)備管理相關(guān)的報(bào)表和賬簿。
（二）特點(diǎn)
（1）初始化數(shù)據(jù)量大，數(shù)據(jù)保留時(shí)間長(zhǎng)。
（2）日常數(shù)據(jù)輸入量少。
（3）統(tǒng)計(jì)功能要求較高。
（三）初始設(shè)置
1.固定資產(chǎn)編碼設(shè)置
固定資產(chǎn)系統(tǒng)最主要的代碼是固定資產(chǎn)代碼。固定資產(chǎn)代碼是區(qū)分每一項(xiàng)固定資產(chǎn)的標(biāo)識(shí)，在計(jì)算機(jī)處理中用以代替每項(xiàng)固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)的代碼采用群碼方式，一般固定資產(chǎn)的代碼由類別碼和順序碼組成。
2.固定資產(chǎn)使用部門設(shè)置
在部門設(shè)置中，可對(duì)單位的各部門進(jìn)行設(shè)置，以便確定資產(chǎn)的歸屬。并可按部門性質(zhì)進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用的分配。
3.固定資產(chǎn)折舊率和殘值設(shè)置
手工方式下，為了簡(jiǎn)化核算工作量，通常對(duì)某類固定資產(chǎn)設(shè)置折舊率和凈殘值。電算化方式下，由于計(jì)算機(jī)自動(dòng)計(jì)算折舊，可對(duì)每一項(xiàng)固定資產(chǎn)分別設(shè)置折舊率和殘值。
4.固定資產(chǎn)折舊分配和轉(zhuǎn)帳關(guān)系定義
固定資產(chǎn)計(jì)提折舊后必須把折舊歸入成本或費(fèi)用，根據(jù)使用部門部門歸集折舊費(fèi)用時(shí)，定義部門所屬的折舊費(fèi)用科目。
（四）日常業(yè)務(wù)處理
1.固定資產(chǎn)變動(dòng)輸入中 華 考 試 網(wǎng)
（1）資產(chǎn)增減
資產(chǎn)增加是指購(gòu)進(jìn)或通過(guò)其他方式增加企業(yè)資產(chǎn)。資產(chǎn)增加需要輸入一張新的固定資產(chǎn)卡片，與固定資產(chǎn)期初輸入相對(duì)應(yīng)。
資產(chǎn)減少是指資產(chǎn)在使用過(guò)程中，會(huì)由于各種原因，如毀損、出售、盤虧等，退出企業(yè)，此時(shí)要做資產(chǎn)減少處理。資產(chǎn)減少需輸入資產(chǎn)減少卡片并說(shuō)明減少原因。
（2）資產(chǎn)變動(dòng)
資產(chǎn)的變動(dòng)包括：原值變動(dòng)、部門轉(zhuǎn)移、使用狀況變動(dòng)、使用年限調(diào)整、折舊方法調(diào)整、凈殘值（率）調(diào)整、工作總量調(diào)整、累計(jì)折舊調(diào)整、資產(chǎn)類別調(diào)整、變動(dòng)單管理。其他項(xiàng)目的修改，如名稱、編號(hào)、自定義項(xiàng)目等的變動(dòng)等可直接在卡片上進(jìn)行。
2.計(jì)提折舊
自動(dòng)計(jì)提折舊是固定資產(chǎn)系統(tǒng)的主要功能之一。可以根據(jù)錄入系統(tǒng)的資料，利用系統(tǒng)提供的“折舊計(jì)提”功能，對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)每期計(jì)提一次折舊，并自動(dòng)生成折舊分配表，然后制作記賬憑證，將本期的折舊費(fèi)用自動(dòng)登賬。
3.固定資產(chǎn)折舊分配和轉(zhuǎn)帳
折舊分配表是制作記賬憑證，把計(jì)提折舊額分配到有關(guān)成本和費(fèi)用的依據(jù)，折舊分配表有兩種類型：類別折舊分配表和部門折舊分配表。生成折舊分配表由“折舊匯總分配周期”決定，因此，制作記賬憑證要在生成折舊分配表后進(jìn)行。
4.固定資產(chǎn)賬查詢
可以通過(guò)系統(tǒng)提供的賬表管理功能，及時(shí)掌握資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)、匯總和其它各方面的信息。賬表包括四類：賬簿、折舊表、統(tǒng)計(jì)表、分析表。另外如果所提供的報(bào)表種類不能滿足需要，系統(tǒng)還提供了自定義報(bào)表功能，可以根據(jù)實(shí)際要求進(jìn)行設(shè)置。
（1）賬簿
系統(tǒng)自動(dòng)生成的賬簿有：（單個(gè)）固定資產(chǎn)明細(xì)賬、（部門、類別）明細(xì)賬、固定資產(chǎn)登記簿、固定資產(chǎn)總賬。這些賬簿以不同方式，序時(shí)地反映了資產(chǎn)變化情況，在查詢過(guò)程中可聯(lián)查某時(shí)期（部門、類別）明細(xì)及相應(yīng)原始憑證，從而獲得所需財(cái)務(wù)信息。
（2）折舊表
系統(tǒng)提供了四種折舊表：（部門）折舊計(jì)提匯總表、固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊表、固定資產(chǎn)折舊計(jì)算明細(xì)表。通過(guò)該類表可以了解并掌握本企業(yè)所有資產(chǎn)本期、本年乃至某部門計(jì)提折舊及其明細(xì)情況。
（3）統(tǒng)計(jì)表
是出于管理資產(chǎn)的需要，按管理目的統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù)。系統(tǒng)提供了七種統(tǒng)計(jì)表：固定資產(chǎn)原值一覽表、固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表、評(píng)估匯總表、評(píng)估變動(dòng)表、盤盈盤虧報(bào)告表、逾齡資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表、役齡資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表。
（4）分析表
分析表主要通過(guò)對(duì)固定資產(chǎn)的綜合分析，為管理者提供管理和決策依據(jù)。系統(tǒng)提供了四種分析表：價(jià)值結(jié)構(gòu)分析表、固定資產(chǎn)使用狀況分析表、部門構(gòu)成分析表、類別構(gòu)成分析表。管理者可以通過(guò)這些表了解本企業(yè)資產(chǎn)計(jì)提折舊的程度和剩余價(jià)值的大小。
本節(jié)要點(diǎn)
●應(yīng)收/應(yīng)付核算系統(tǒng)
●工資核算系統(tǒng)
●固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)
主要內(nèi)容
一、應(yīng)收應(yīng)付賬款核算
（一）概述
應(yīng)收/應(yīng)付主要用于核算管理本企業(yè)與對(duì)方企業(yè)（客戶和供應(yīng)商）之間的往來(lái)款項(xiàng)。
（二）初始設(shè)置
1.設(shè)置往來(lái)單位檔案
客戶資料管理用來(lái)對(duì)購(gòu)貨的客戶建立客戶檔案，以便于對(duì)客戶進(jìn)行管理。在這里最主要的設(shè)置是客戶代碼和客戶單位名稱。
供應(yīng)商檔案的設(shè)置與客戶檔案的設(shè)置類似。
2.收付款條件設(shè)置外語(yǔ)學(xué)習(xí)網(wǎng)
采用賒銷方式進(jìn)行銷售時(shí)為了促使客戶及時(shí)支付貨款，當(dāng)客戶能夠在一定的期限內(nèi)付款時(shí)，可以給客戶一定的折扣。從供應(yīng)商角度看，需設(shè)置付款條件；從銷售商角度看，需設(shè)置收款條件。收付款條件通常表示為“5/10，2/20，n/30”，它的意思是客戶在10天內(nèi)償還貨款，可得到5%的折扣，只付原價(jià)的95%的貨款；在20天內(nèi)償還貨款，可得到2%的折扣，只要付原價(jià)的98%的貨款；在30天內(nèi)償還貨款，則須按照全額支付貨款；在30天以后償還貨款，則不僅要按全額支付貨款，還可能要支付延期付款利息或違約金。收付款條件主要設(shè)置折扣有效期限、對(duì)應(yīng)折扣率和應(yīng)收應(yīng)付賬款的到期天數(shù)。
3.其他基礎(chǔ)設(shè)置
包括賬齡區(qū)間設(shè)置期初數(shù)據(jù)錄入等內(nèi)容。
（三）日常業(yè)務(wù)處理
1.應(yīng)收、應(yīng)付單據(jù)的錄入
單據(jù)錄入是應(yīng)收/應(yīng)付系統(tǒng)的處理的起點(diǎn)，可以錄入銷售/采購(gòu)業(yè)務(wù)中的各類發(fā)票，以及銷售/采購(gòu)業(yè)務(wù)之外的應(yīng)收/應(yīng)付單據(jù)。根據(jù)業(yè)務(wù)模型的不同，用戶可以處理的單據(jù)類型也不同。從銷售系統(tǒng)轉(zhuǎn)入的單據(jù)不允許刪除，已審核的單據(jù)不能刪除。
2.收款、付款單據(jù)的處理
收款單是收到款項(xiàng)而輸入的單據(jù)。付款單是付出貨款而填制的單據(jù)。
收款單/付款單要求輸入的基本數(shù)據(jù)有：客戶代碼/供應(yīng)商代碼、結(jié)算方式（如：現(xiàn)金、支票、匯票等）、經(jīng)手人代碼、金額、結(jié)算科目、銀行賬號(hào)、幣種等。
3.應(yīng)收/應(yīng)付賬款核銷
應(yīng)收賬款核銷就是指確定收款單與銷售發(fā)票之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系的操作。即需要指明每一次收款是收的哪幾筆銷售業(yè)務(wù)的款項(xiàng)。
應(yīng)付賬款核銷就是指確定付款單與采購(gòu)發(fā)票之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系的操作。即需要指明每一次付款是付的哪幾筆采購(gòu)業(yè)務(wù)的款項(xiàng)。
4.票據(jù)管理
對(duì)往來(lái)賬的管理主要包括：票據(jù)結(jié)算、轉(zhuǎn)賬處理、壞賬處理以及制單處理等內(nèi)容。
5.轉(zhuǎn)賬處理
①應(yīng)收沖應(yīng)收。
②預(yù)收沖應(yīng)收。
③應(yīng)收沖應(yīng)付。
④紅票對(duì)沖。
6.壞賬處理
①計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
②壞賬發(fā)生。
③壞賬查詢。
7.制單處理
應(yīng)付系統(tǒng)的制單處理和應(yīng)收系統(tǒng)類似，目的是為了根據(jù)發(fā)生的業(yè)務(wù)生成記賬憑證，并將憑證傳遞至總賬系統(tǒng)中記賬。
8.賬齡分析
應(yīng)收/應(yīng)付賬款的賬齡分析是往來(lái)管理的重要內(nèi)容之一。從企業(yè)財(cái)務(wù)管理角度來(lái)看，應(yīng)收賬款的賬齡分析，更加重要。通過(guò)應(yīng)收賬款賬齡分析表對(duì)應(yīng)收賬款拖欠時(shí)間的整理歸類和分析，了解企業(yè)管理人員收款工作的效率，以便正確確定今后的銷售策略，并能夠根據(jù)各種應(yīng)收賬款過(guò)期的時(shí)間和歷史資料，估計(jì)壞賬損失。
9.應(yīng)收/應(yīng)付賬款查詢
應(yīng)收/應(yīng)付賬款查詢包括單據(jù)查詢和賬表查詢兩個(gè)方面。
單據(jù)的查詢包括銷售發(fā)票和采購(gòu)發(fā)票、收款單和付款單等單據(jù)的查詢。
賬表查詢可以進(jìn)行往來(lái)總賬、往來(lái)明細(xì)賬、往來(lái)余額表的查詢，并可以實(shí)現(xiàn)總賬、明細(xì)賬、單據(jù)之間的聯(lián)查。
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二、工資核算系統(tǒng)
（一）工資核算系統(tǒng)概述
工資核算是每個(gè)單位財(cái)會(huì)部門最基本的業(yè)務(wù)之一，是一項(xiàng)重要的經(jīng)常性工作，它關(guān)系到每個(gè)職工的切身利益。在手工方式下，為了搞好工資核算，占據(jù)了財(cái)務(wù)人員大量的精力和時(shí)間，并且容易出錯(cuò)。采用計(jì)算機(jī)處理保證了工資核算的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。
工資核算系統(tǒng)的任務(wù)是以職工個(gè)人的工資原始數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，計(jì)算應(yīng)發(fā)工資、扣款小計(jì)和實(shí)發(fā)工資等，編制工資結(jié)算單；按部門和人員類別進(jìn)行匯總，進(jìn)行個(gè)人所得稅計(jì)算；提供多種方式的查詢,打印工資發(fā)放表、各種匯總表及個(gè)人工資條；進(jìn)行工資費(fèi)用分配與計(jì)提，并實(shí)現(xiàn)自動(dòng)轉(zhuǎn)賬處理。
（二）工資核算系統(tǒng)特點(diǎn)
（1）數(shù)據(jù)量大。
（2）業(yè)務(wù)處理的時(shí)限性、準(zhǔn)確性要求高。
（3）處理業(yè)務(wù)重復(fù)性強(qiáng)，核算方法簡(jiǎn)單。
（4）與成本核算子系統(tǒng)和賬務(wù)處理系統(tǒng)存在數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系。
（三）初始設(shè)置
1.建立工資核算賬套
2.部門及人員設(shè)置
部門設(shè)置是設(shè)置部門檔案信息。以便工資數(shù)據(jù)可按部門進(jìn)行分類匯總。
人員設(shè)置包括人員類別設(shè)置和人員檔案設(shè)置。人員類別與工資費(fèi)用的分配、分?jǐn)傆嘘P(guān)，以便于按人員類別進(jìn)行工資匯總計(jì)算。人員檔案的設(shè)置用于登記工資發(fā)放人員的姓名、職工編號(hào)、所在部門、人員類別等信息，此外員工的增減變動(dòng)也必須在本功能中處理。
3.工資項(xiàng)目設(shè)置
工資項(xiàng)目設(shè)置即定義工資項(xiàng)目的名稱、類型、寬度、小數(shù)、增減項(xiàng)。系統(tǒng)中有一些固定項(xiàng)目，是工資賬中必不可少的，包括：“應(yīng)發(fā)合計(jì)”，“扣款合計(jì)”，“實(shí)發(fā)合計(jì)”，這些項(xiàng)目不能刪除和重命名。其他項(xiàng)目可根據(jù)實(shí)際情況定義或參照增加。如：基本工資、獎(jiǎng)勵(lì)工資、請(qǐng)假天數(shù)等。在此設(shè)置的工資項(xiàng)目是系統(tǒng)中用到的全部工資項(xiàng)目。
4.工資計(jì)算公式定義http://www.Examw.com
定義某些工資項(xiàng)目的計(jì)算公式及工資項(xiàng)目之間的運(yùn)算關(guān)系。例如：缺勤扣款=基本工資/月工作日*缺勤天數(shù)。運(yùn)用公式可直觀表達(dá)工資項(xiàng)目的實(shí)際運(yùn)算過(guò)程，靈活地進(jìn)行工資計(jì)算處理。定義公式可通過(guò)選擇工資項(xiàng)目、運(yùn)算符、關(guān)系符、函數(shù)等組合完成。
系統(tǒng)固定的工資項(xiàng)目“應(yīng)發(fā)合計(jì)”、“扣款合計(jì)”、“實(shí)發(fā)合計(jì)”等的計(jì)算公式，系統(tǒng)根據(jù)工資項(xiàng)目設(shè)置的“增減項(xiàng)”自動(dòng)給出。用戶在只需增加、修改、刪除其他工資項(xiàng)目的計(jì)算公式。
定義工資項(xiàng)目計(jì)算公式要符合邏輯，系統(tǒng)將對(duì)公式進(jìn)行合法性檢查，不符合邏輯的系統(tǒng)將給出錯(cuò)誤提示。定義公式時(shí)要注意先后順序，先得到的數(shù)據(jù)應(yīng)先設(shè)置公式。
5.銀行名稱及賬號(hào)的設(shè)置
（四）日常業(yè)務(wù)處理
1.工資變動(dòng)數(shù)據(jù)輸入
工資變動(dòng)數(shù)據(jù)輸入是指輸入工資項(xiàng)目中相對(duì)變動(dòng)的數(shù)據(jù)。如獎(jiǎng)金、請(qǐng)假扣款等。
2.工資計(jì)算
根據(jù)設(shè)置的計(jì)算公式，自動(dòng)計(jì)算應(yīng)發(fā)合計(jì)、實(shí)發(fā)合計(jì)等工資項(xiàng)目。
3.扣繳所得稅
提供個(gè)人所得稅的自動(dòng)計(jì)算功能。用戶可根據(jù)政策調(diào)整稅率表。
4.分錢清單與銀行代發(fā)
在現(xiàn)金發(fā)放情況下，按單位計(jì)算的工資數(shù)據(jù)，系統(tǒng)自動(dòng)統(tǒng)計(jì)各種面值貨幣的數(shù)量清單，會(huì)計(jì)人員根據(jù)此表從銀行取款并發(fā)給部門、個(gè)人。目前有許多單位發(fā)放工資時(shí)都采用直接發(fā)放到個(gè)人的銀行賬號(hào)上。工資系統(tǒng)提供了多種數(shù)據(jù)格式、多種傳輸形式，保證用戶與銀行數(shù)據(jù)接口的安全與高效。
5.工資費(fèi)用分配
工資是費(fèi)用中人工費(fèi)最主要的部分，還需要對(duì)工資費(fèi)用進(jìn)行工資總額的計(jì)提計(jì)算、分配及各種經(jīng)費(fèi)的計(jì)提，并編制轉(zhuǎn)賬會(huì)計(jì)憑證，供登賬處理之用。
6.工資報(bào)表輸出
工資數(shù)據(jù)處理結(jié)果最終通過(guò)工資報(bào)表的形式反映，工資系統(tǒng)提供了主要的工資報(bào)表，報(bào)表的格式由系統(tǒng)提供，如果對(duì)報(bào)表提供的固定格式不滿意，可以自行設(shè)計(jì)。
（1）工資表
工資表包括：工資發(fā)放簽名表、工資發(fā)放條、工資卡、部門工資匯總表、人員類別工資匯總表、條件匯總表、條件統(tǒng)計(jì)表、條件明細(xì)表、工資變動(dòng)明細(xì)表、工資變動(dòng)匯總表等由系統(tǒng)提供的原始表。主要用于本月工資發(fā)放和統(tǒng)計(jì)，工資表可以進(jìn)行修改和重建。
（2）工資分析表
工資分析表是以工資數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，對(duì)部門、人員類別的工資數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和比較，產(chǎn)生各種分析表，供決策人員使用。
三、固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)
（一）概述
固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)主要完成企業(yè)固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)的核算和管理，生成固定資產(chǎn)卡片，按月反映固定資產(chǎn)的增加、減少、原值變化及其他變動(dòng)，并輸出相應(yīng)的增減變動(dòng)明細(xì)賬，按月自動(dòng)計(jì)提折舊，生成折舊分配憑證，同時(shí)輸出一些同設(shè)備管理相關(guān)的報(bào)表和賬簿。
（二）特點(diǎn)
（1）初始化數(shù)據(jù)量大，數(shù)據(jù)保留時(shí)間長(zhǎng)。
（2）日常數(shù)據(jù)輸入量少。
（3）統(tǒng)計(jì)功能要求較高。
（三）初始設(shè)置
1.固定資產(chǎn)編碼設(shè)置
固定資產(chǎn)系統(tǒng)最主要的代碼是固定資產(chǎn)代碼。固定資產(chǎn)代碼是區(qū)分每一項(xiàng)固定資產(chǎn)的標(biāo)識(shí)，在計(jì)算機(jī)處理中用以代替每項(xiàng)固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)的代碼采用群碼方式，一般固定資產(chǎn)的代碼由類別碼和順序碼組成。
2.固定資產(chǎn)使用部門設(shè)置
在部門設(shè)置中，可對(duì)單位的各部門進(jìn)行設(shè)置，以便確定資產(chǎn)的歸屬。并可按部門性質(zhì)進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用的分配。
3.固定資產(chǎn)折舊率和殘值設(shè)置
手工方式下，為了簡(jiǎn)化核算工作量，通常對(duì)某類固定資產(chǎn)設(shè)置折舊率和凈殘值。電算化方式下，由于計(jì)算機(jī)自動(dòng)計(jì)算折舊，可對(duì)每一項(xiàng)固定資產(chǎn)分別設(shè)置折舊率和殘值。
4.固定資產(chǎn)折舊分配和轉(zhuǎn)帳關(guān)系定義
固定資產(chǎn)計(jì)提折舊后必須把折舊歸入成本或費(fèi)用，根據(jù)使用部門部門歸集折舊費(fèi)用時(shí)，定義部門所屬的折舊費(fèi)用科目。
（四）日常業(yè)務(wù)處理
1.固定資產(chǎn)變動(dòng)輸入中 華 考 試 網(wǎng)
（1）資產(chǎn)增減
資產(chǎn)增加是指購(gòu)進(jìn)或通過(guò)其他方式增加企業(yè)資產(chǎn)。資產(chǎn)增加需要輸入一張新的固定資產(chǎn)卡片，與固定資產(chǎn)期初輸入相對(duì)應(yīng)。
資產(chǎn)減少是指資產(chǎn)在使用過(guò)程中，會(huì)由于各種原因，如毀損、出售、盤虧等，退出企業(yè)，此時(shí)要做資產(chǎn)減少處理。資產(chǎn)減少需輸入資產(chǎn)減少卡片并說(shuō)明減少原因。
（2）資產(chǎn)變動(dòng)
資產(chǎn)的變動(dòng)包括：原值變動(dòng)、部門轉(zhuǎn)移、使用狀況變動(dòng)、使用年限調(diào)整、折舊方法調(diào)整、凈殘值（率）調(diào)整、工作總量調(diào)整、累計(jì)折舊調(diào)整、資產(chǎn)類別調(diào)整、變動(dòng)單管理。其他項(xiàng)目的修改，如名稱、編號(hào)、自定義項(xiàng)目等的變動(dòng)等可直接在卡片上進(jìn)行。
2.計(jì)提折舊
自動(dòng)計(jì)提折舊是固定資產(chǎn)系統(tǒng)的主要功能之一。可以根據(jù)錄入系統(tǒng)的資料，利用系統(tǒng)提供的“折舊計(jì)提”功能，對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)每期計(jì)提一次折舊，并自動(dòng)生成折舊分配表，然后制作記賬憑證，將本期的折舊費(fèi)用自動(dòng)登賬。
3.固定資產(chǎn)折舊分配和轉(zhuǎn)帳
折舊分配表是制作記賬憑證，把計(jì)提折舊額分配到有關(guān)成本和費(fèi)用的依據(jù)，折舊分配表有兩種類型：類別折舊分配表和部門折舊分配表。生成折舊分配表由“折舊匯總分配周期”決定，因此，制作記賬憑證要在生成折舊分配表后進(jìn)行。
4.固定資產(chǎn)賬查詢
可以通過(guò)系統(tǒng)提供的賬表管理功能，及時(shí)掌握資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)、匯總和其它各方面的信息。賬表包括四類：賬簿、折舊表、統(tǒng)計(jì)表、分析表。另外如果所提供的報(bào)表種類不能滿足需要，系統(tǒng)還提供了自定義報(bào)表功能，可以根據(jù)實(shí)際要求進(jìn)行設(shè)置。
（1）賬簿
系統(tǒng)自動(dòng)生成的賬簿有：（單個(gè)）固定資產(chǎn)明細(xì)賬、（部門、類別）明細(xì)賬、固定資產(chǎn)登記簿、固定資產(chǎn)總賬。這些賬簿以不同方式，序時(shí)地反映了資產(chǎn)變化情況，在查詢過(guò)程中可聯(lián)查某時(shí)期（部門、類別）明細(xì)及相應(yīng)原始憑證，從而獲得所需財(cái)務(wù)信息。
（2）折舊表
系統(tǒng)提供了四種折舊表：（部門）折舊計(jì)提匯總表、固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊表、固定資產(chǎn)折舊計(jì)算明細(xì)表。通過(guò)該類表可以了解并掌握本企業(yè)所有資產(chǎn)本期、本年乃至某部門計(jì)提折舊及其明細(xì)情況。
（3）統(tǒng)計(jì)表
是出于管理資產(chǎn)的需要，按管理目的統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù)。系統(tǒng)提供了七種統(tǒng)計(jì)表：固定資產(chǎn)原值一覽表、固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表、評(píng)估匯總表、評(píng)估變動(dòng)表、盤盈盤虧報(bào)告表、逾齡資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表、役齡資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表。
（4）分析表
分析表主要通過(guò)對(duì)固定資產(chǎn)的綜合分析，為管理者提供管理和決策依據(jù)。系統(tǒng)提供了四種分析表：價(jià)值結(jié)構(gòu)分析表、固定資產(chǎn)使用狀況分析表、部門構(gòu)成分析表、類別構(gòu)成分析表。管理者可以通過(guò)這些表了解本企業(yè)資產(chǎn)計(jì)提折舊的程度和剩余價(jià)值的大小。