2010年下半年銀行從業(yè)資格考試 風險管理臨考沖刺試題（3） 答案及解析
一、單項選擇題
1.D「解析」風險管理是商業(yè)銀行的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報的重要手段。
2.C「解析」風險是未來結果的不確定性。
3.B「解析」高風險高收益、低風險低收益是風險與收益的基本關系。
4.A「解析」現(xiàn)代投資組合理論的發(fā)端可以追溯到哈瑞。馬柯維茨于l952年發(fā)表的題為《投資組合》的文章，及其后(1959年)出版的同名專著。
5.B「解析」操作風險具有非盈利性，它并不能為商業(yè)銀行帶來盈利;同時操作風險具有普遍性和可轉(zhuǎn)化性。
6.B「解析」風險分散是指通過多樣化的投資來分散和降低風險的方法。
7.C「解析」經(jīng)濟資本配置對商業(yè)銀行的積極作用體現(xiàn)在兩個方面：風險管理和績效考核。
8.D「解析」對數(shù)收益率是兩個時期資產(chǎn)價值取對數(shù)后的差額，該資產(chǎn)的對數(shù)收益率=lnl50——lnl00=0.4.
9.B「解析」交易賬戶中的項目通常按市場價格計價，當缺乏可參考的市場價格時，可以按模型定價。
10.B「解析」情景分析法指專家通過圖解來識別和分析風險損失發(fā)生前存在的各種不恰當行為，由此判斷和總結哪些失誤最可能導致風險損失。
11.B「解析」風險因素與風險管理復雜程度成正相關關系，風險因素越多，風險管理就越復雜，難度就越大。
12.C「解析」市場風險計量方法主要包括缺口分析、久期分析、外匯敞口分析、風險價值(VaR)方法、敏感性分析、情形分析、壓力測試和事后檢驗。
13.A「解析」Credit Metries模型中信用風險取決于債務人的信用狀況，而債務人的信用狀況用借用等級來表示。
14.B「解析」壓力測試(stresstesting)估算小概率事件等極端不利的情況可能造成的潛在損失。
15.A「解析」外部評級是專業(yè)評級機構對特定債務人的償債能力和意愿的整體評估，主要依靠專家定性分析，評級對象主要是政府或大企業(yè);內(nèi)部評級是商業(yè)銀行根據(jù)內(nèi)部數(shù)據(jù)和標準(側重于定量分析)。
16.A「解析」預期損失率=預期損失÷資產(chǎn)風險敞口×100%，其中預期損失=PD×LGD×EAD，其中，PD為借款人的違約概率，LGD為違約損失率，EAD為違約風險暴露。
17.D「解析」中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核暫行辦法》規(guī)定的不良貸款分析報告主要基本情況包括以下幾方面：地區(qū)和客戶結構情況、不良貸款清收轉(zhuǎn)化情況、新發(fā)放貸款質(zhì)量情況、薪發(fā)生不良貸款的內(nèi)外部原因分析及典型案例。
18. A「解析」信用風險經(jīng)濟資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應對未來一定期限內(nèi)借用風險資產(chǎn)的非預期損失而應該持有的資本金，其在數(shù)值上等于信用風險資產(chǎn)可能帶來的非預期損失。
19.C「解析」風險價值是在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風險要素發(fā)生變化時可能對某項資金頭寸、資產(chǎn)組合或機構造成的潛在的損失。
20.B「解析」風險信貸資產(chǎn)的預期損失=300×5%×(1-20%。)=12(億元)
二、不定項選擇題
1.ABC「解析」商業(yè)銀行經(jīng)營管理的"三性原則"是指：安全性、流動性和盈利性。
2.ABCDE「解析」識記。
3.ABCE「解析」D選項衡量的是收益的指標。
4.CDE「解析」商業(yè)銀行風險管理的方法有風險分散、風險對沖、風險轉(zhuǎn)移、風險規(guī)避和風險補償，其中后三種主要針對不可管理風險。
5.ABCDE「解析」識記并理解。
6.ABCD「解析」商業(yè)銀行的風險管理流程可以概括為風險識別、風險計量、風險監(jiān)測和風險控制四個主要步驟。
7.ABCD「解析」個人住房抵押貸款的風險包括：①經(jīng)銷商風險。②"假按揭"風險："假按揭"的主要特征是，開發(fā)商利用積壓房產(chǎn)套取銀行信用，欺詐銀行信貸資金。③由于房產(chǎn)價值下跌而導致超額押值不足的風險。④借款人的經(jīng)濟財務狀況變動風險。
8.ABC「解析」KPMG風險中性定價模型中所要用到的變量包括期限l年的零息債券的非違約概率、零息債券承諾的利息、零息債券的回收率和期限1年的零息國債的收益率。
9.AB(3)E「解析」識記我國貸款五級分類。
10.ABCf解析」國際銀行業(yè)應用比較廣泛的組合模型包括Credit MetriCs模型、Credit Portfolio View模型和Credit Risk+模型。
11.ABCDE「解析」有關資產(chǎn)質(zhì)量的主要指標包括以下幾個方面：不良資產(chǎn)/貸款率、預期損失率、單一(集團)客戶授信集中度、貸款風險遷徙率、不良貸款撥備覆蓋率、貸款損失準備充足率。
12.ABCDE「解析」識記。
13.ADE「解析」貸款轉(zhuǎn)讓的主要目的是為了分散風險、增加收益、實現(xiàn)資產(chǎn)多元化、提高經(jīng)濟資本配置效率。
14.ABC[解析」授信審批或信貸決策一般應遵循的原則有：(1)審貸分離原則一授信審批應當完全獨立于貸款的營銷和貸款的發(fā)放，故A選項說法正確。(2)統(tǒng)一考慮原則。在進行信貸決策時，商業(yè)銀行應當對可能引發(fā)信用風險的借款人的所有風險暴露和債項作統(tǒng)一考慮和計量，包括貸款、回購協(xié)議、再回購協(xié)議、信用證、承兌匯票、擔保和衍生交易工具等，故B選項說法正確裔(3)展期重審原則。原有貸款和其他信用風險暴露的任何展期都應作為一個新的信用決策，需要經(jīng)過正常的審批程序，故C選項說法正確。
15.ABCD「解析」常用的信用衍生工具有總收益互換、信用違約互換、信用價差衍生產(chǎn)品、信用聯(lián)動票據(jù)以及混合工具(前述四種衍生工具的再組)。
16.ABC「解析」預期損失=預期損失率×資產(chǎn)風險敞13=借款人的違約概率×違約損失率×違約風險暴露。
17.ABCDE「解析」商業(yè)銀行對企業(yè)信用風險分析的5Cs系統(tǒng)是指：品德、資本、還款能力、抵押和經(jīng)營環(huán)境。
18.BCD[解析」信用風險組合模型包括Credit MetriCs、Credit Portfolio View和Credit Risk+模型三個。
19.BCD「解析」理解遠期利率計算方式。
20.AB「解析」期權的價值=內(nèi)在價值+時間價值。
三、判斷題
1.T「解析」損失反映的是風險時間發(fā)生后所造成的實際成果，風險反映的是損失發(fā)生前的事物發(fā)展狀杰，
2.F「解析」資產(chǎn)負債風險管理理論重點強調(diào)對資產(chǎn)業(yè)務、負債業(yè)務的協(xié)調(diào)管理，通過匹配資產(chǎn)負債期限結構、經(jīng)營目標互相代替和資產(chǎn)分散，實現(xiàn)總量平衡和風險控制。
3.F「解析」風險與收益是相互影響、相互作用的，一般遵循低風險低收益的基本規(guī)律。
4.T「解析」指數(shù)預警法是利用警兆指標合成的風險指數(shù)進行預警。
5.F「解析」集中型風險管理部門包括了商業(yè)銀行風險管理的核心要素：風險監(jiān)控、數(shù)量分析、價格確認、模型創(chuàng)建和相應的信息系統(tǒng)/技術支持 .分散型的商業(yè)銀行不需要建立完善的風險管理部門，因此可以考慮將數(shù)據(jù)分析、技術支持、價格確認等風險管理職能外包給專業(yè)服務供應商。
6.F「解析」雖然從表面上看，各項周轉(zhuǎn)率越高，盈利能力和償債能力就越好，但實踐中并非如此。
7.F「解析」高校的固定資產(chǎn)投資規(guī)模大，資產(chǎn)負債比例高，償債壓力大，還貸能力弱，而且普遍存在財務制度不健全等問題，存在嚴重的信用風險。
8.F「解析」區(qū)域風險作為一種系統(tǒng)性風險難以通過貸款組合完全消除，因此其成為影響資產(chǎn)組合信用風險水平的一種重要風險因素。從實踐來看，國外商業(yè)銀行的內(nèi)部評級體系一般都沒有區(qū)域風險變量。
9.T「解析」為客戶提供外匯交易服務時未能立即進行對沖的外匯敞口頭寸和銀行對外幣走勢有某種預期而持有的外匯敞口頭寸會導致外匯交易風險。
10.F「解析」即期不是衍生工具。
11.F「解析」明確商業(yè)銀行的戰(zhàn)略愿景和價值理念是聲譽風險管理的內(nèi)容。
12.T「解析」培養(yǎng)開放、互信、互助的機構文化是聲譽風險管理的內(nèi)容。
13.T「解析」內(nèi)幕交易是屬于人員因素中的內(nèi)部欺詐因素引起的。
14.F「解析」交易不報告屬于內(nèi)部欺詐造成的損失。
15.F「解析」商業(yè)銀行必須將操作風險的評估系統(tǒng)整合到日常風險管理流程中是操作風險高級計量法的定性標準。
16.F「解析」流動資產(chǎn)的變現(xiàn)能力越強，所付成本越低，則流動性越大。
17.F「解析」承擔過多的信用風險會增加流動性風險。
18.T「解析」公眾和存款人對銀行的約束作用主要表現(xiàn)在可以對銀行進行選擇，增加單家銀行的競爭壓力，從而使得銀行提高自身的經(jīng)營管理水平，有效控制風險。
19.F「解析」重要信息是指會改變或影響使用者的評估或決策的信息。
20.F「解析」外部審計具備檢查被審計單位會計憑證和賬簿的權利。
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1.D「解析」風險管理是商業(yè)銀行的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報的重要手段。
2.C「解析」風險是未來結果的不確定性。
3.B「解析」高風險高收益、低風險低收益是風險與收益的基本關系。
4.A「解析」現(xiàn)代投資組合理論的發(fā)端可以追溯到哈瑞。馬柯維茨于l952年發(fā)表的題為《投資組合》的文章，及其后(1959年)出版的同名專著。
5.B「解析」操作風險具有非盈利性，它并不能為商業(yè)銀行帶來盈利;同時操作風險具有普遍性和可轉(zhuǎn)化性。
6.B「解析」風險分散是指通過多樣化的投資來分散和降低風險的方法。
7.C「解析」經(jīng)濟資本配置對商業(yè)銀行的積極作用體現(xiàn)在兩個方面：風險管理和績效考核。
8.D「解析」對數(shù)收益率是兩個時期資產(chǎn)價值取對數(shù)后的差額，該資產(chǎn)的對數(shù)收益率=lnl50——lnl00=0.4.
9.B「解析」交易賬戶中的項目通常按市場價格計價，當缺乏可參考的市場價格時，可以按模型定價。
10.B「解析」情景分析法指專家通過圖解來識別和分析風險損失發(fā)生前存在的各種不恰當行為，由此判斷和總結哪些失誤最可能導致風險損失。
11.B「解析」風險因素與風險管理復雜程度成正相關關系，風險因素越多，風險管理就越復雜，難度就越大。
12.C「解析」市場風險計量方法主要包括缺口分析、久期分析、外匯敞口分析、風險價值(VaR)方法、敏感性分析、情形分析、壓力測試和事后檢驗。
13.A「解析」Credit Metries模型中信用風險取決于債務人的信用狀況，而債務人的信用狀況用借用等級來表示。
14.B「解析」壓力測試(stresstesting)估算小概率事件等極端不利的情況可能造成的潛在損失。
15.A「解析」外部評級是專業(yè)評級機構對特定債務人的償債能力和意愿的整體評估，主要依靠專家定性分析，評級對象主要是政府或大企業(yè);內(nèi)部評級是商業(yè)銀行根據(jù)內(nèi)部數(shù)據(jù)和標準(側重于定量分析)。
16.A「解析」預期損失率=預期損失÷資產(chǎn)風險敞口×100%，其中預期損失=PD×LGD×EAD，其中，PD為借款人的違約概率，LGD為違約損失率，EAD為違約風險暴露。
17.D「解析」中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核暫行辦法》規(guī)定的不良貸款分析報告主要基本情況包括以下幾方面：地區(qū)和客戶結構情況、不良貸款清收轉(zhuǎn)化情況、新發(fā)放貸款質(zhì)量情況、薪發(fā)生不良貸款的內(nèi)外部原因分析及典型案例。
18. A「解析」信用風險經(jīng)濟資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應對未來一定期限內(nèi)借用風險資產(chǎn)的非預期損失而應該持有的資本金，其在數(shù)值上等于信用風險資產(chǎn)可能帶來的非預期損失。
19.C「解析」風險價值是在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風險要素發(fā)生變化時可能對某項資金頭寸、資產(chǎn)組合或機構造成的潛在的損失。
20.B「解析」風險信貸資產(chǎn)的預期損失=300×5%×(1-20%。)=12(億元)
二、不定項選擇題
1.ABC「解析」商業(yè)銀行經(jīng)營管理的"三性原則"是指：安全性、流動性和盈利性。
2.ABCDE「解析」識記。
3.ABCE「解析」D選項衡量的是收益的指標。
4.CDE「解析」商業(yè)銀行風險管理的方法有風險分散、風險對沖、風險轉(zhuǎn)移、風險規(guī)避和風險補償，其中后三種主要針對不可管理風險。
5.ABCDE「解析」識記并理解。
6.ABCD「解析」商業(yè)銀行的風險管理流程可以概括為風險識別、風險計量、風險監(jiān)測和風險控制四個主要步驟。
7.ABCD「解析」個人住房抵押貸款的風險包括：①經(jīng)銷商風險。②"假按揭"風險："假按揭"的主要特征是，開發(fā)商利用積壓房產(chǎn)套取銀行信用，欺詐銀行信貸資金。③由于房產(chǎn)價值下跌而導致超額押值不足的風險。④借款人的經(jīng)濟財務狀況變動風險。
8.ABC「解析」KPMG風險中性定價模型中所要用到的變量包括期限l年的零息債券的非違約概率、零息債券承諾的利息、零息債券的回收率和期限1年的零息國債的收益率。
9.AB(3)E「解析」識記我國貸款五級分類。
10.ABCf解析」國際銀行業(yè)應用比較廣泛的組合模型包括Credit MetriCs模型、Credit Portfolio View模型和Credit Risk+模型。
11.ABCDE「解析」有關資產(chǎn)質(zhì)量的主要指標包括以下幾個方面：不良資產(chǎn)/貸款率、預期損失率、單一(集團)客戶授信集中度、貸款風險遷徙率、不良貸款撥備覆蓋率、貸款損失準備充足率。
12.ABCDE「解析」識記。
13.ADE「解析」貸款轉(zhuǎn)讓的主要目的是為了分散風險、增加收益、實現(xiàn)資產(chǎn)多元化、提高經(jīng)濟資本配置效率。
14.ABC[解析」授信審批或信貸決策一般應遵循的原則有：(1)審貸分離原則一授信審批應當完全獨立于貸款的營銷和貸款的發(fā)放，故A選項說法正確。(2)統(tǒng)一考慮原則。在進行信貸決策時，商業(yè)銀行應當對可能引發(fā)信用風險的借款人的所有風險暴露和債項作統(tǒng)一考慮和計量，包括貸款、回購協(xié)議、再回購協(xié)議、信用證、承兌匯票、擔保和衍生交易工具等，故B選項說法正確裔(3)展期重審原則。原有貸款和其他信用風險暴露的任何展期都應作為一個新的信用決策，需要經(jīng)過正常的審批程序，故C選項說法正確。
15.ABCD「解析」常用的信用衍生工具有總收益互換、信用違約互換、信用價差衍生產(chǎn)品、信用聯(lián)動票據(jù)以及混合工具(前述四種衍生工具的再組)。
16.ABC「解析」預期損失=預期損失率×資產(chǎn)風險敞13=借款人的違約概率×違約損失率×違約風險暴露。
17.ABCDE「解析」商業(yè)銀行對企業(yè)信用風險分析的5Cs系統(tǒng)是指：品德、資本、還款能力、抵押和經(jīng)營環(huán)境。
18.BCD[解析」信用風險組合模型包括Credit MetriCs、Credit Portfolio View和Credit Risk+模型三個。
19.BCD「解析」理解遠期利率計算方式。
20.AB「解析」期權的價值=內(nèi)在價值+時間價值。
三、判斷題
1.T「解析」損失反映的是風險時間發(fā)生后所造成的實際成果，風險反映的是損失發(fā)生前的事物發(fā)展狀杰，
2.F「解析」資產(chǎn)負債風險管理理論重點強調(diào)對資產(chǎn)業(yè)務、負債業(yè)務的協(xié)調(diào)管理，通過匹配資產(chǎn)負債期限結構、經(jīng)營目標互相代替和資產(chǎn)分散，實現(xiàn)總量平衡和風險控制。
3.F「解析」風險與收益是相互影響、相互作用的，一般遵循低風險低收益的基本規(guī)律。
4.T「解析」指數(shù)預警法是利用警兆指標合成的風險指數(shù)進行預警。
5.F「解析」集中型風險管理部門包括了商業(yè)銀行風險管理的核心要素：風險監(jiān)控、數(shù)量分析、價格確認、模型創(chuàng)建和相應的信息系統(tǒng)/技術支持 .分散型的商業(yè)銀行不需要建立完善的風險管理部門，因此可以考慮將數(shù)據(jù)分析、技術支持、價格確認等風險管理職能外包給專業(yè)服務供應商。
6.F「解析」雖然從表面上看，各項周轉(zhuǎn)率越高，盈利能力和償債能力就越好，但實踐中并非如此。
7.F「解析」高校的固定資產(chǎn)投資規(guī)模大，資產(chǎn)負債比例高，償債壓力大，還貸能力弱，而且普遍存在財務制度不健全等問題，存在嚴重的信用風險。
8.F「解析」區(qū)域風險作為一種系統(tǒng)性風險難以通過貸款組合完全消除，因此其成為影響資產(chǎn)組合信用風險水平的一種重要風險因素。從實踐來看，國外商業(yè)銀行的內(nèi)部評級體系一般都沒有區(qū)域風險變量。
9.T「解析」為客戶提供外匯交易服務時未能立即進行對沖的外匯敞口頭寸和銀行對外幣走勢有某種預期而持有的外匯敞口頭寸會導致外匯交易風險。
10.F「解析」即期不是衍生工具。
11.F「解析」明確商業(yè)銀行的戰(zhàn)略愿景和價值理念是聲譽風險管理的內(nèi)容。
12.T「解析」培養(yǎng)開放、互信、互助的機構文化是聲譽風險管理的內(nèi)容。
13.T「解析」內(nèi)幕交易是屬于人員因素中的內(nèi)部欺詐因素引起的。
14.F「解析」交易不報告屬于內(nèi)部欺詐造成的損失。
15.F「解析」商業(yè)銀行必須將操作風險的評估系統(tǒng)整合到日常風險管理流程中是操作風險高級計量法的定性標準。
16.F「解析」流動資產(chǎn)的變現(xiàn)能力越強，所付成本越低，則流動性越大。
17.F「解析」承擔過多的信用風險會增加流動性風險。
18.T「解析」公眾和存款人對銀行的約束作用主要表現(xiàn)在可以對銀行進行選擇，增加單家銀行的競爭壓力，從而使得銀行提高自身的經(jīng)營管理水平，有效控制風險。
19.F「解析」重要信息是指會改變或影響使用者的評估或決策的信息。
20.F「解析」外部審計具備檢查被審計單位會計憑證和賬簿的權利。
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