第六部分 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)與銀行監(jiān)管
一、考點(diǎn)精講
1.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容及作用
有效的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)以下內(nèi)容:
①明確商業(yè)銀行的戰(zhàn)略愿景和價值理念;
②有明確記載的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和流程;
③深入理解不同利益持有者(例如股東、員工、客戶、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、社會公眾等)對自身的期望值;
④培養(yǎng)開放、互信、互助的機(jī)構(gòu)文化;
⑤建立強(qiáng)大的、動態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),有能力提供風(fēng)險(xiǎn)事件的早期預(yù)警;
⑥努力建設(shè)學(xué)習(xí)型組織,有能力在出現(xiàn)問題時及時糾正;
⑦建立公平的獎懲機(jī)制,支持發(fā)展目標(biāo)和股東價值的實(shí)現(xiàn);
⑧利用自身的價值理念、道德規(guī)范影響合作伙伴、供應(yīng)商和客戶;
⑨建立公開、誠懇的內(nèi)外部交流機(jī)制,盡量滿足不同利益持有者的要求;
⑩有明確記載的危機(jī)處理/決策流程。
2.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程
(1)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)識別
聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)識別的核心在于:正確識別信用、 市場、操作、流動性風(fēng)險(xiǎn)中可能威脅商業(yè)銀行聲譽(yù)的風(fēng)險(xiǎn)因素。商業(yè)銀行通常要求各業(yè)務(wù)單位及重要崗位定期通過清單法詳細(xì)列明其當(dāng)前所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)及其所包 含的風(fēng)險(xiǎn)因素,然后將其中可能影響到聲譽(yù)的風(fēng)險(xiǎn)因素提煉出來,報(bào)告給聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門。
(2)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)評估
聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)將收集到的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)因素按照影響程度和緊迫性進(jìn)行優(yōu)先排序。
(3)監(jiān)測和報(bào)告
(4)內(nèi)部審計(jì)
普遍認(rèn)為聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的好辦法是:
①推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念,改善公司治理,并預(yù)先做好防范危機(jī)的準(zhǔn)備;
②確保各類主要風(fēng)險(xiǎn)被正確識別、優(yōu)先排序,并得到有效管理。
3. 聲譽(yù)危機(jī)管理規(guī)劃
①制定戰(zhàn)略性的危機(jī)溝通機(jī)制。
②提高解決問題的能力。
③危機(jī)現(xiàn)場處理。
④提高發(fā)言人的溝通能力。
⑤危機(jī)處理過程中的持續(xù)溝通。
⑥管理危機(jī)過程中的信息交流。
⑦模擬訓(xùn)練和演習(xí)。
4. 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的作用
商業(yè)銀行進(jìn)行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的前提是接受戰(zhàn)略管理的基本假設(shè):
①準(zhǔn)確預(yù)測未來風(fēng)險(xiǎn)事件的可能性是存在的;
②預(yù)防工作有助于避免或減少風(fēng)險(xiǎn)事件和未來損失。
③如果對未來風(fēng)險(xiǎn)加以有效管理和利用,風(fēng)險(xiǎn)有可能轉(zhuǎn)變?yōu)榘l(fā)展機(jī)會。
戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理通常被認(rèn)為是一項(xiàng)長期性的戰(zhàn)略投資,實(shí)施效果需要很長時間才能顯現(xiàn)。實(shí)質(zhì)上,商業(yè)銀行可以在短期內(nèi)便體會到戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的諸多益處。
5. 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的基本做法
1).明確董事會和高級管理層的責(zé)任
董事會和高級管理層負(fù)責(zé)制定商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理原則和操作流程,并在其直接領(lǐng)導(dǎo)下,設(shè)置戰(zhàn)略管理/規(guī)劃部門,負(fù)責(zé)識別、評估、監(jiān)測和控制戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。董事會和高級管理層對戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的結(jié)果負(fù)有終責(zé)任。
2).建立清晰的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理流程
(1)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)識別
與聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)相似,戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于商業(yè)銀行運(yùn)營的所有層面和環(huán)節(jié),并與市場、信用、操作、流動性等風(fēng)險(xiǎn)交織在一起。通常,戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)識別可以從戰(zhàn)略、宏觀和微觀三個層面入手。
(2)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評估
戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是無形的,因此難以量化。在評估戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)時,應(yīng)當(dāng)首先由商業(yè)銀行內(nèi)部具有豐富經(jīng)驗(yàn)的專家負(fù)責(zé)審核一些技術(shù)性較強(qiáng)的假設(shè)條件,例如整體經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、 利率變化/預(yù)期、信用風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)等;然后由戰(zhàn)略管理/規(guī)劃部門對各種戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)因素的影響效果和發(fā)生的可能性作出評估,據(jù)此進(jìn)行優(yōu)先排序并制定恰當(dāng)?shù)膽?zhàn)略實(shí)施 方案。
(3)監(jiān)測和報(bào)告
(4)內(nèi)部審計(jì)
(5)應(yīng)急方案
3)采取恰當(dāng)?shù)膽?zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理方法
有效的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)定期采取從上至下的方式,全面評估商業(yè)銀行的愿景、短期目的以及長期目標(biāo),并據(jù)此制定切實(shí)可行的實(shí)施方案,體現(xiàn)在商業(yè)銀行的日常風(fēng)險(xiǎn)管理活動中。
6. 銀行監(jiān)管的概念必要性
銀行監(jiān)管是由政府主導(dǎo)、實(shí)施的監(jiān)督管理行為,監(jiān)管部門通過制定法律、制度和規(guī)則,實(shí)施監(jiān)督檢查,促進(jìn)金融體系的安全和穩(wěn)定,有效保護(hù)存款人利益。
銀行監(jiān)管的必要性原理可概括為以下五個方面:
一是公共性質(zhì)論。
二是利益沖突論。
三是債權(quán)保護(hù)論。
四是銀行風(fēng)險(xiǎn)論
五是適度競爭論
銀行監(jiān)管理念的發(fā)展伴隨經(jīng)濟(jì)發(fā)展與銀行業(yè)發(fā)展而不斷完善。
7.銀行監(jiān)管的目標(biāo)及原則
銀行監(jiān)管的目標(biāo)和原則
(1)銀行監(jiān)管的目標(biāo)
明確我國銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標(biāo)是:促進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行,維護(hù)公眾對銀行業(yè)的信心。
中國銀監(jiān)會成立后,在總結(jié)國內(nèi)外銀行業(yè)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上提出了四條銀行監(jiān)管的具體目標(biāo):一是通過審慎有效的監(jiān)管,保護(hù)廣大存款人和金融消費(fèi)者的利益;二 是通過審慎有效的監(jiān)管,增進(jìn)市場信心;三是通過金融、相關(guān)金融知識的宣傳教育工作和相關(guān)信息的披露,增進(jìn)公眾對現(xiàn)代金融的了解;四是努力減少金融犯罪,維 護(hù)金融穩(wěn)定。
(2)銀行監(jiān)管的基本原則
依法原則;
公開原則
公正原則
效率原則
8. 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管
①風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管概述。
從風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的實(shí)質(zhì)來看,風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管實(shí)際上是對合規(guī)監(jiān)管的一種繼承和發(fā)展,而不是否定,合規(guī)監(jiān)管是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的一個組成部分。
從監(jiān)管實(shí)踐看,風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的演變分為兩個階段。第一階段的標(biāo)志是1979年美國監(jiān)管*提出CAMEL評級體系。第二階段是風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管。風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管,代表著國際銀行業(yè)監(jiān)管發(fā)展的趨勢和方向。
②風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的優(yōu)點(diǎn)和作用
③風(fēng)險(xiǎn)為本的持續(xù)監(jiān)管框架
一是了解機(jī)構(gòu);
二是風(fēng)險(xiǎn)評估;
三是規(guī)劃監(jiān)管行動;
四是準(zhǔn)備風(fēng)險(xiǎn)為本的現(xiàn)場檢查;
五是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)為本的現(xiàn)場檢查并確定評級;
六是監(jiān)管措施、效果評價和持續(xù)的非現(xiàn)場監(jiān)測。
9. 銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)體系
(1)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)概述
①準(zhǔn)確性原則;
②可比性原則;
③及時性原則;
④持續(xù)性原則;
⑤法人并表原則;
⑥保密性原則。
(2)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)體系的類別和定義
風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)分為三個主要類別,即風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)。
風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)包括流動性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、市場風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo),以時點(diǎn)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ),屬于靜態(tài)指標(biāo)。
風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度,表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率,屬于動態(tài)指標(biāo);風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。
風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力,包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度三個方面。
10. 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的內(nèi)容和要素
(1)風(fēng)險(xiǎn)狀況
對銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況的監(jiān)管主要包括四個方面。
(2)公司治理
公司治理起源于法律術(shù)語,其核心含義是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下,為妥善解決委托代理關(guān)系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機(jī)制。
(3)內(nèi)部控制
內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會、管理層以及其他有關(guān)人員實(shí)現(xiàn)的,為了在一定程度上保證企業(yè)高效運(yùn)營、財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)以及行為守法合規(guī)而設(shè)定的過程,是商業(yè)銀行有效防范風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線。
(4)風(fēng)險(xiǎn)管理體系
(5)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型
(6)管理信息系統(tǒng)
(7)管理人員素質(zhì)和人力資源管理
11. 資本監(jiān)管
(1)資本的定義
賬面資本及所有者權(quán)益,是商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表上所有者權(quán)益部分,包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、一般準(zhǔn)備、信托賠償準(zhǔn)備和未分配利潤等。
監(jiān)管資本是指商業(yè)銀行根據(jù)監(jiān)管*關(guān)于合格資本的法規(guī)與指引發(fā)行的所有合格的資本工具。
經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行用于彌補(bǔ)非預(yù)期損失的資本。
(2)資本的作用
①為商業(yè)銀行提供資金來源。
②吸收和消化損失。
③約束銀行擴(kuò)張,增強(qiáng)銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性。
(3)資本監(jiān)管的重要性
①資本監(jiān)管是審慎銀行監(jiān)管的核心。
②資本監(jiān)管是提升銀行體系穩(wěn)定性、維護(hù)銀行業(yè)公平競爭的重要手段。
③資本監(jiān)管是促使商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的有效監(jiān)管手段。
(4)資本充足率計(jì)算
①資本充足率計(jì)算公式和低要求。
資本充足率=(資本-扣除項(xiàng))/(信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求)
核心資本充足率=(核心資本-核心資本扣除項(xiàng))/(信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求)
②資本的組成。
核心資本
實(shí)收資本
盈余公積
未分配利潤
少數(shù)股權(quán)
附屬資本。
③資本扣除的有關(guān)規(guī)定。
④表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。
⑤風(fēng)險(xiǎn)緩解的處理。
⑥表外項(xiàng)目的處理。
⑦市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求。
(5)資本監(jiān)管的要點(diǎn)
①有效資本監(jiān)管的起點(diǎn)是商業(yè)銀行自身嚴(yán)格的資本約束。
②監(jiān)管部門應(yīng)對商業(yè)銀行資本管理程序進(jìn)行評估。
③監(jiān)管部門可以個案性地要求商業(yè)銀行持有高于低標(biāo)準(zhǔn)的資本。
④監(jiān)管部門對資本不足銀行的糾正措施包括三類。
⑤商業(yè)銀行董事會負(fù)責(zé)本行資本充足率的信息披露,未設(shè)董事會的,由行長負(fù)責(zé)。
12.市場準(zhǔn)入
(1)市場準(zhǔn)入概述
銀行機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入包括三個方面:機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入和高級管理人員準(zhǔn)入。
(2)市場準(zhǔn)入監(jiān)管的必要性
①銀行是一種含有復(fù)雜風(fēng)險(xiǎn)體系的行業(yè)。
②銀行具有特殊的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。
③銀行具有很強(qiáng)的公眾性。
④存款人擠提存款是對銀行穩(wěn)定的大的威脅。
⑤銀行對社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展和資源再分配有著重要的影響。
⑥銀行業(yè)也具有很強(qiáng)的競爭性。
(3)市場準(zhǔn)入監(jiān)管目標(biāo)
①保證注冊銀行具有良好的品質(zhì),預(yù)防不穩(wěn)定機(jī)構(gòu)進(jìn)入銀行體系。
②維護(hù)銀行市場秩序。
③保護(hù)存款者的利益。
(4)市場準(zhǔn)入的范圍和標(biāo)準(zhǔn)
①中資商業(yè)銀行行政許可。
②合作金融機(jī)構(gòu)行政許可。
③外資金融機(jī)構(gòu)行政許可。
13.風(fēng)險(xiǎn)評級
(1)風(fēng)險(xiǎn)評級概述
(2)風(fēng)險(xiǎn)評級的作用
(3)風(fēng)險(xiǎn)評級的原則和程序
①風(fēng)險(xiǎn)評級的原則。
全面性原則
系統(tǒng)性原則
持續(xù)性原則
審慎性原則
②風(fēng)險(xiǎn)評級的程序
(4)風(fēng)險(xiǎn)評級的主要方法
①CAMELs評級
評級內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn):
資本充足性
資產(chǎn)質(zhì)量
管理
盈利性
流動性
市場風(fēng)險(xiǎn)敏感度
(4)風(fēng)險(xiǎn)評級的主要方法
②其他風(fēng)險(xiǎn)評級方法
ROCA評級法。
SOSA評級方法(母行支持度評估)。
(5)監(jiān)督檢查
①非現(xiàn)場監(jiān)管
非現(xiàn)場監(jiān)管工作的程序。完成的非現(xiàn)場監(jiān)管程序包括制定監(jiān)管計(jì)劃、監(jiān)管信息收集、日常監(jiān)管分析、風(fēng)險(xiǎn)評估、現(xiàn)場檢查立項(xiàng)、監(jiān)管評級和后續(xù)監(jiān)管七個階段。
非現(xiàn)場監(jiān)管應(yīng)當(dāng)注意的問題。
一是會計(jì)準(zhǔn)則。
二是監(jiān)管信息報(bào)告的范圍和頻率。
三是監(jiān)管信息渠道和準(zhǔn)確性。
四是監(jiān)管信息的保密。
五是信息披露。
②現(xiàn)場檢查。
現(xiàn)場檢查對銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要作用體現(xiàn)在四個方面:一是發(fā)現(xiàn)和識別風(fēng)險(xiǎn);二是保護(hù)和促進(jìn)作用;三是反饋和建議作用;四是評價和指導(dǎo)作用。
現(xiàn)場檢查工作的程序。
現(xiàn)場檢查的重點(diǎn)內(nèi)容。
③風(fēng)險(xiǎn)處置糾正
糾正
救助
市場退出
14.銀行監(jiān)管法規(guī)體系
(1)銀行監(jiān)管法規(guī)概述
銀行監(jiān)管法律框架由法律、行政法規(guī)和規(guī)章三個層級的法律規(guī)范構(gòu)成。
(2)銀行監(jiān)管主要法律法規(guī)簡介
①法律。
《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》
《中國人民銀行法》
《商業(yè)銀行法》
《行政許可法》
②行政法規(guī)
③金融規(guī)章制度和商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管相關(guān)指引
信用風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域n
市場分險(xiǎn)管理領(lǐng)域n
操作風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域n
其他分險(xiǎn)管理相關(guān)制度指引n
15.市場約束與信息披露
1)市場約束機(jī)制和各參與方的作用
(1)市場約束機(jī)制
信息披露是市場約束發(fā)揮作用的基礎(chǔ)。
市場約束機(jī)制需要一系列配套制度得以實(shí)現(xiàn)。
市場約束的具體表現(xiàn)。
(2)市場約束參與方及其作用
①監(jiān)管部門。監(jiān)管部門是市場約束的核心。
②公眾存款人。
③股東。
④其他債權(quán)人
⑤外部中介機(jī)構(gòu)
⑥其他參與方
銀行業(yè)協(xié)會l
員工l
2).信息披露要求
(1)信息披露概述
銀行的信息披露主要由資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、報(bào)表附注、部分公司治理情況和部分風(fēng)險(xiǎn)管理情況所構(gòu)成。
此外,需要說明監(jiān)管要求的信息披露與會計(jì)信息披露的關(guān)系。監(jiān)管要求的信息披露與會計(jì)信息披露不完全等同,但也不矛盾。
(2)信息披露的要求
①信息披露的總體要求。
②信息披露的內(nèi)容。
關(guān)于適用范圍
關(guān)于資本結(jié)構(gòu)
關(guān)于資本充足率
關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)
關(guān)于市場風(fēng)險(xiǎn)
關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)
關(guān)于銀行帳戶的利率風(fēng)險(xiǎn)
③關(guān)于專有信息和保密規(guī)定
(3)我國銀行業(yè)信息披露管理
①銀行業(yè)信息披露要求的演變。
②銀行信息披露的法律框架。
③我國銀行業(yè)信息披露管理措施。
明確披露原則l
完善管理法規(guī)l
改進(jìn)銀行會計(jì)準(zhǔn)則l
強(qiáng)化表外信息披露l
落實(shí)監(jiān)控制度l
16.外部審計(jì)作用及要求
1)作用
(1)外部審計(jì)的必要性
(2)外部審計(jì)的作用
2)外部審計(jì)的基本要求
(1)外部審計(jì)的法律規(guī)定
我國已經(jīng)頒布了《會計(jì)法》和《注冊會計(jì)師法》,并于2006年發(fā)布了與國際審計(jì)準(zhǔn)則趨同的審計(jì)準(zhǔn)則。
(2)外部審計(jì)的內(nèi)容與范圍
(3)外部審計(jì)與監(jiān)管機(jī)構(gòu)的信息交流
(4)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的權(quán)限
17.外部審計(jì)與信息披露的關(guān)系
(1)外部審計(jì)有利于提高信息披露質(zhì)量
①我國商業(yè)銀行信息披露存在的問題
一是信息披露內(nèi)容不全面;二是風(fēng)險(xiǎn)信息披露不充分;三是表外業(yè)務(wù)信息披露不充分;四是信息披露監(jiān)控機(jī)制仍需進(jìn)一步完善。
②外部審計(jì)有利于改進(jìn)我國商業(yè)銀行信息披露
(2)信息披露對外部審計(jì)的影響
①透明的信息揭露有利于提高審計(jì)效率,降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
②不透明的信息披露將產(chǎn)生較高的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),降低審機(jī)質(zhì)量。
18.外部審計(jì)與監(jiān)督檢查的關(guān)系
(1)外部審計(jì)和銀行監(jiān)管側(cè)重點(diǎn)有所不同
(2)外部審計(jì)和銀行監(jiān)管的方式、目標(biāo)、內(nèi)容存在共性
(3)外部審計(jì)和監(jiān)管一件共同成為市場主體關(guān)注、評價、選擇銀行的重要依據(jù)
(4)外部審計(jì)與銀行監(jiān)管相輔相成
二、題型舉例
1.下列關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理模式經(jīng)歷的四個發(fā)展階段的說法,不正確的是( )
A.風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段,商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理主要偏重于資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理,強(qiáng)調(diào)保證商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性
B.負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段,西方商業(yè)銀行有積極的主動負(fù)債變?yōu)楸粍迂?fù)債階段
C.資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段,重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)對資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的協(xié)調(diào)管理,通過匹配資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、經(jīng)營目標(biāo)互相替換和資產(chǎn)分散,實(shí)現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險(xiǎn)控制
D.全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段,金融衍生品、金融工程學(xué)等一系列專業(yè)技術(shù)逐漸應(yīng)用于商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理
答案B
2.下列不屬于審慎經(jīng)營類指標(biāo)的是( )
A.成本收入比 B.資本充足率 C.大額風(fēng)險(xiǎn)集中度D.不良貸款撥備覆蓋率
答案A
3.下列可能給某商業(yè)銀行帶來聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的有( )
A.關(guān)于銀行高比例不良資產(chǎn)的報(bào)道
B.銀行對長期合作且信用良好的客戶大幅削減信貸額度
C.市場流傳次貸危機(jī)使得銀行蒙受巨額虧損的消息
D.銀行工作人員長期對客戶態(tài)度粗暴
E.銀行向風(fēng)險(xiǎn)承受能力低的客戶推薦高風(fēng)險(xiǎn)的理財(cái)產(chǎn)品
答案ABCDE
4.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)來自( )
A.商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性 B.商業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)不能按時實(shí)現(xiàn) C.為實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略存在的缺陷 D.為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所需要的資源匱乏 E.整個戰(zhàn)略實(shí)施過程的質(zhì)量難以保證
答案 ACDE
5.下列關(guān)于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理基本做法的說法,正確的是( )
A.確保及時處理投訴和批評 B.增強(qiáng)對客戶的透明度 C.增強(qiáng)對公眾的透明度 D.明確董事會和高級管理層的責(zé)任
答案D
6.下列關(guān)于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評估的說法,不正確的是( )
A.戰(zhàn)略實(shí)施方案執(zhí)行之前,應(yīng)當(dāng)認(rèn)真評估其是否與商業(yè)銀行的長期發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃保持一致、對未來目標(biāo)的貢獻(xiàn),以及是否有必要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃
B.戰(zhàn)略實(shí)施方案執(zhí)行之后,無論成功與否,商業(yè)銀行都應(yīng)當(dāng)對戰(zhàn)略規(guī)劃和實(shí)施方案的執(zhí)行效果進(jìn)行深入分析、客觀評估、認(rèn)真總結(jié)并從中吸取教訓(xùn)
C.針對未來不確定的經(jīng)濟(jì)、政治因素,商業(yè)銀行可以利用情景分析法、分別評估在有利、正常和不利的市場條件下,戰(zhàn)略規(guī)部門劃和實(shí)施方案可能對其產(chǎn)生的影響
D.董事會、各級管理人員、戰(zhàn)略管理\規(guī)劃部門,以及法律\合規(guī)\內(nèi)部審計(jì)部門對其有效的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評估負(fù)有間接責(zé)任
答案D
7.下列關(guān)于戰(zhàn)略規(guī)劃的說法,不正確的是( )
A.戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)清晰闡述實(shí)施方案中所涉及的風(fēng)險(xiǎn)因素、潛在收益以及可以接受的風(fēng)險(xiǎn)水平,并且盡可能的將預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)損失和財(cái)務(wù)分析包含在內(nèi)
B.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃必須建立商業(yè)銀行當(dāng)前的實(shí)際情況和未來發(fā)展?jié)摿Φ幕A(chǔ)上,反映商業(yè)銀行的經(jīng)營特色
C.商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的有效方法是制定盈利為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃
D.戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)從戰(zhàn)略層面開始,深入貫徹并落實(shí)到宏觀和微觀操作層面上
答案C
8.下列屬于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)識別宏觀層面的內(nèi)容是( )
A.進(jìn)入或退出市場的決策是否恰當(dāng) B.資產(chǎn)投資組合中是否存在高風(fēng)險(xiǎn)、低收益的金融產(chǎn)品
C.是否忽視對個人理財(cái)人員的職業(yè)技能和道德操守培訓(xùn)
D.建立企業(yè)級風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的決策是否恰當(dāng)
答案 B
9.下列關(guān)于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的說法,不正確的是( )
A.努力建設(shè)學(xué)習(xí)型組織不屬于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系
B.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)通常與信用、市場、操作、流動性風(fēng)險(xiǎn)交叉存在、相互作用
C.保持與媒體的良好接觸有助于改善商業(yè)銀行聲譽(yù)管理
D.聲譽(yù)危機(jī)管理規(guī)劃給商業(yè)銀行創(chuàng)造了增加值
答案A
10.清晰的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理流程不包括( )
A.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)識別 B.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃 C.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評估 D.應(yīng)急方案
答案 B
11.下列關(guān)于市場準(zhǔn)入的說法,不正確的是( )
A.市場、準(zhǔn)入是指監(jiān)管部門采取行政許可手段審查、批準(zhǔn),市場主體可以進(jìn)入某一領(lǐng)域并從事相關(guān)活動的機(jī)制
B.機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入是指依據(jù)法定標(biāo)準(zhǔn)銀行機(jī)構(gòu)法人或其分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立
C.業(yè)務(wù)準(zhǔn)入是指按照營利性原則,批準(zhǔn)銀行機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍和開辦新的業(yè)務(wù)品種
D.高級管理人員的準(zhǔn)入,是指銀行高級機(jī)構(gòu)管理人員任職資格的核準(zhǔn)和認(rèn)可
答案C
一、考點(diǎn)精講
1.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容及作用
有效的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)以下內(nèi)容:
①明確商業(yè)銀行的戰(zhàn)略愿景和價值理念;
②有明確記載的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和流程;
③深入理解不同利益持有者(例如股東、員工、客戶、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、社會公眾等)對自身的期望值;
④培養(yǎng)開放、互信、互助的機(jī)構(gòu)文化;
⑤建立強(qiáng)大的、動態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),有能力提供風(fēng)險(xiǎn)事件的早期預(yù)警;
⑥努力建設(shè)學(xué)習(xí)型組織,有能力在出現(xiàn)問題時及時糾正;
⑦建立公平的獎懲機(jī)制,支持發(fā)展目標(biāo)和股東價值的實(shí)現(xiàn);
⑧利用自身的價值理念、道德規(guī)范影響合作伙伴、供應(yīng)商和客戶;
⑨建立公開、誠懇的內(nèi)外部交流機(jī)制,盡量滿足不同利益持有者的要求;
⑩有明確記載的危機(jī)處理/決策流程。
2.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程
(1)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)識別
聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)識別的核心在于:正確識別信用、 市場、操作、流動性風(fēng)險(xiǎn)中可能威脅商業(yè)銀行聲譽(yù)的風(fēng)險(xiǎn)因素。商業(yè)銀行通常要求各業(yè)務(wù)單位及重要崗位定期通過清單法詳細(xì)列明其當(dāng)前所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)及其所包 含的風(fēng)險(xiǎn)因素,然后將其中可能影響到聲譽(yù)的風(fēng)險(xiǎn)因素提煉出來,報(bào)告給聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門。
(2)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)評估
聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)將收集到的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)因素按照影響程度和緊迫性進(jìn)行優(yōu)先排序。
(3)監(jiān)測和報(bào)告
(4)內(nèi)部審計(jì)
普遍認(rèn)為聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的好辦法是:
①推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念,改善公司治理,并預(yù)先做好防范危機(jī)的準(zhǔn)備;
②確保各類主要風(fēng)險(xiǎn)被正確識別、優(yōu)先排序,并得到有效管理。
3. 聲譽(yù)危機(jī)管理規(guī)劃
①制定戰(zhàn)略性的危機(jī)溝通機(jī)制。
②提高解決問題的能力。
③危機(jī)現(xiàn)場處理。
④提高發(fā)言人的溝通能力。
⑤危機(jī)處理過程中的持續(xù)溝通。
⑥管理危機(jī)過程中的信息交流。
⑦模擬訓(xùn)練和演習(xí)。
4. 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的作用
商業(yè)銀行進(jìn)行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的前提是接受戰(zhàn)略管理的基本假設(shè):
①準(zhǔn)確預(yù)測未來風(fēng)險(xiǎn)事件的可能性是存在的;
②預(yù)防工作有助于避免或減少風(fēng)險(xiǎn)事件和未來損失。
③如果對未來風(fēng)險(xiǎn)加以有效管理和利用,風(fēng)險(xiǎn)有可能轉(zhuǎn)變?yōu)榘l(fā)展機(jī)會。
戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理通常被認(rèn)為是一項(xiàng)長期性的戰(zhàn)略投資,實(shí)施效果需要很長時間才能顯現(xiàn)。實(shí)質(zhì)上,商業(yè)銀行可以在短期內(nèi)便體會到戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的諸多益處。
5. 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的基本做法
1).明確董事會和高級管理層的責(zé)任
董事會和高級管理層負(fù)責(zé)制定商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理原則和操作流程,并在其直接領(lǐng)導(dǎo)下,設(shè)置戰(zhàn)略管理/規(guī)劃部門,負(fù)責(zé)識別、評估、監(jiān)測和控制戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。董事會和高級管理層對戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的結(jié)果負(fù)有終責(zé)任。
2).建立清晰的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理流程
(1)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)識別
與聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)相似,戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于商業(yè)銀行運(yùn)營的所有層面和環(huán)節(jié),并與市場、信用、操作、流動性等風(fēng)險(xiǎn)交織在一起。通常,戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)識別可以從戰(zhàn)略、宏觀和微觀三個層面入手。
(2)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評估
戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是無形的,因此難以量化。在評估戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)時,應(yīng)當(dāng)首先由商業(yè)銀行內(nèi)部具有豐富經(jīng)驗(yàn)的專家負(fù)責(zé)審核一些技術(shù)性較強(qiáng)的假設(shè)條件,例如整體經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、 利率變化/預(yù)期、信用風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)等;然后由戰(zhàn)略管理/規(guī)劃部門對各種戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)因素的影響效果和發(fā)生的可能性作出評估,據(jù)此進(jìn)行優(yōu)先排序并制定恰當(dāng)?shù)膽?zhàn)略實(shí)施 方案。
(3)監(jiān)測和報(bào)告
(4)內(nèi)部審計(jì)
(5)應(yīng)急方案
3)采取恰當(dāng)?shù)膽?zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理方法
有效的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)定期采取從上至下的方式,全面評估商業(yè)銀行的愿景、短期目的以及長期目標(biāo),并據(jù)此制定切實(shí)可行的實(shí)施方案,體現(xiàn)在商業(yè)銀行的日常風(fēng)險(xiǎn)管理活動中。
6. 銀行監(jiān)管的概念必要性
銀行監(jiān)管是由政府主導(dǎo)、實(shí)施的監(jiān)督管理行為,監(jiān)管部門通過制定法律、制度和規(guī)則,實(shí)施監(jiān)督檢查,促進(jìn)金融體系的安全和穩(wěn)定,有效保護(hù)存款人利益。
銀行監(jiān)管的必要性原理可概括為以下五個方面:
一是公共性質(zhì)論。
二是利益沖突論。
三是債權(quán)保護(hù)論。
四是銀行風(fēng)險(xiǎn)論
五是適度競爭論
銀行監(jiān)管理念的發(fā)展伴隨經(jīng)濟(jì)發(fā)展與銀行業(yè)發(fā)展而不斷完善。
7.銀行監(jiān)管的目標(biāo)及原則
銀行監(jiān)管的目標(biāo)和原則
(1)銀行監(jiān)管的目標(biāo)
明確我國銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標(biāo)是:促進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行,維護(hù)公眾對銀行業(yè)的信心。
中國銀監(jiān)會成立后,在總結(jié)國內(nèi)外銀行業(yè)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上提出了四條銀行監(jiān)管的具體目標(biāo):一是通過審慎有效的監(jiān)管,保護(hù)廣大存款人和金融消費(fèi)者的利益;二 是通過審慎有效的監(jiān)管,增進(jìn)市場信心;三是通過金融、相關(guān)金融知識的宣傳教育工作和相關(guān)信息的披露,增進(jìn)公眾對現(xiàn)代金融的了解;四是努力減少金融犯罪,維 護(hù)金融穩(wěn)定。
(2)銀行監(jiān)管的基本原則
依法原則;
公開原則
公正原則
效率原則
8. 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管
①風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管概述。
從風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的實(shí)質(zhì)來看,風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管實(shí)際上是對合規(guī)監(jiān)管的一種繼承和發(fā)展,而不是否定,合規(guī)監(jiān)管是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的一個組成部分。
從監(jiān)管實(shí)踐看,風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的演變分為兩個階段。第一階段的標(biāo)志是1979年美國監(jiān)管*提出CAMEL評級體系。第二階段是風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管。風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管,代表著國際銀行業(yè)監(jiān)管發(fā)展的趨勢和方向。
②風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的優(yōu)點(diǎn)和作用
③風(fēng)險(xiǎn)為本的持續(xù)監(jiān)管框架
一是了解機(jī)構(gòu);
二是風(fēng)險(xiǎn)評估;
三是規(guī)劃監(jiān)管行動;
四是準(zhǔn)備風(fēng)險(xiǎn)為本的現(xiàn)場檢查;
五是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)為本的現(xiàn)場檢查并確定評級;
六是監(jiān)管措施、效果評價和持續(xù)的非現(xiàn)場監(jiān)測。
9. 銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)體系
(1)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)概述
①準(zhǔn)確性原則;
②可比性原則;
③及時性原則;
④持續(xù)性原則;
⑤法人并表原則;
⑥保密性原則。
(2)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)體系的類別和定義
風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)分為三個主要類別,即風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)。
風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)包括流動性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、市場風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo),以時點(diǎn)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ),屬于靜態(tài)指標(biāo)。
風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度,表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率,屬于動態(tài)指標(biāo);風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。
風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力,包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度三個方面。
10. 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的內(nèi)容和要素
(1)風(fēng)險(xiǎn)狀況
對銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況的監(jiān)管主要包括四個方面。
(2)公司治理
公司治理起源于法律術(shù)語,其核心含義是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下,為妥善解決委托代理關(guān)系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機(jī)制。
(3)內(nèi)部控制
內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會、管理層以及其他有關(guān)人員實(shí)現(xiàn)的,為了在一定程度上保證企業(yè)高效運(yùn)營、財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)以及行為守法合規(guī)而設(shè)定的過程,是商業(yè)銀行有效防范風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線。
(4)風(fēng)險(xiǎn)管理體系
(5)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型
(6)管理信息系統(tǒng)
(7)管理人員素質(zhì)和人力資源管理
11. 資本監(jiān)管
(1)資本的定義
賬面資本及所有者權(quán)益,是商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表上所有者權(quán)益部分,包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、一般準(zhǔn)備、信托賠償準(zhǔn)備和未分配利潤等。
監(jiān)管資本是指商業(yè)銀行根據(jù)監(jiān)管*關(guān)于合格資本的法規(guī)與指引發(fā)行的所有合格的資本工具。
經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行用于彌補(bǔ)非預(yù)期損失的資本。
(2)資本的作用
①為商業(yè)銀行提供資金來源。
②吸收和消化損失。
③約束銀行擴(kuò)張,增強(qiáng)銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性。
(3)資本監(jiān)管的重要性
①資本監(jiān)管是審慎銀行監(jiān)管的核心。
②資本監(jiān)管是提升銀行體系穩(wěn)定性、維護(hù)銀行業(yè)公平競爭的重要手段。
③資本監(jiān)管是促使商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的有效監(jiān)管手段。
(4)資本充足率計(jì)算
①資本充足率計(jì)算公式和低要求。
資本充足率=(資本-扣除項(xiàng))/(信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求)
核心資本充足率=(核心資本-核心資本扣除項(xiàng))/(信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求)
②資本的組成。
核心資本
實(shí)收資本
盈余公積
未分配利潤
少數(shù)股權(quán)
附屬資本。
③資本扣除的有關(guān)規(guī)定。
④表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。
⑤風(fēng)險(xiǎn)緩解的處理。
⑥表外項(xiàng)目的處理。
⑦市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求。
(5)資本監(jiān)管的要點(diǎn)
①有效資本監(jiān)管的起點(diǎn)是商業(yè)銀行自身嚴(yán)格的資本約束。
②監(jiān)管部門應(yīng)對商業(yè)銀行資本管理程序進(jìn)行評估。
③監(jiān)管部門可以個案性地要求商業(yè)銀行持有高于低標(biāo)準(zhǔn)的資本。
④監(jiān)管部門對資本不足銀行的糾正措施包括三類。
⑤商業(yè)銀行董事會負(fù)責(zé)本行資本充足率的信息披露,未設(shè)董事會的,由行長負(fù)責(zé)。
12.市場準(zhǔn)入
(1)市場準(zhǔn)入概述
銀行機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入包括三個方面:機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入和高級管理人員準(zhǔn)入。
(2)市場準(zhǔn)入監(jiān)管的必要性
①銀行是一種含有復(fù)雜風(fēng)險(xiǎn)體系的行業(yè)。
②銀行具有特殊的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。
③銀行具有很強(qiáng)的公眾性。
④存款人擠提存款是對銀行穩(wěn)定的大的威脅。
⑤銀行對社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展和資源再分配有著重要的影響。
⑥銀行業(yè)也具有很強(qiáng)的競爭性。
(3)市場準(zhǔn)入監(jiān)管目標(biāo)
①保證注冊銀行具有良好的品質(zhì),預(yù)防不穩(wěn)定機(jī)構(gòu)進(jìn)入銀行體系。
②維護(hù)銀行市場秩序。
③保護(hù)存款者的利益。
(4)市場準(zhǔn)入的范圍和標(biāo)準(zhǔn)
①中資商業(yè)銀行行政許可。
②合作金融機(jī)構(gòu)行政許可。
③外資金融機(jī)構(gòu)行政許可。
13.風(fēng)險(xiǎn)評級
(1)風(fēng)險(xiǎn)評級概述
(2)風(fēng)險(xiǎn)評級的作用
(3)風(fēng)險(xiǎn)評級的原則和程序
①風(fēng)險(xiǎn)評級的原則。
全面性原則
系統(tǒng)性原則
持續(xù)性原則
審慎性原則
②風(fēng)險(xiǎn)評級的程序
(4)風(fēng)險(xiǎn)評級的主要方法
①CAMELs評級
評級內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn):
資本充足性
資產(chǎn)質(zhì)量
管理
盈利性
流動性
市場風(fēng)險(xiǎn)敏感度
(4)風(fēng)險(xiǎn)評級的主要方法
②其他風(fēng)險(xiǎn)評級方法
ROCA評級法。
SOSA評級方法(母行支持度評估)。
(5)監(jiān)督檢查
①非現(xiàn)場監(jiān)管
非現(xiàn)場監(jiān)管工作的程序。完成的非現(xiàn)場監(jiān)管程序包括制定監(jiān)管計(jì)劃、監(jiān)管信息收集、日常監(jiān)管分析、風(fēng)險(xiǎn)評估、現(xiàn)場檢查立項(xiàng)、監(jiān)管評級和后續(xù)監(jiān)管七個階段。
非現(xiàn)場監(jiān)管應(yīng)當(dāng)注意的問題。
一是會計(jì)準(zhǔn)則。
二是監(jiān)管信息報(bào)告的范圍和頻率。
三是監(jiān)管信息渠道和準(zhǔn)確性。
四是監(jiān)管信息的保密。
五是信息披露。
②現(xiàn)場檢查。
現(xiàn)場檢查對銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要作用體現(xiàn)在四個方面:一是發(fā)現(xiàn)和識別風(fēng)險(xiǎn);二是保護(hù)和促進(jìn)作用;三是反饋和建議作用;四是評價和指導(dǎo)作用。
現(xiàn)場檢查工作的程序。
現(xiàn)場檢查的重點(diǎn)內(nèi)容。
③風(fēng)險(xiǎn)處置糾正
糾正
救助
市場退出
14.銀行監(jiān)管法規(guī)體系
(1)銀行監(jiān)管法規(guī)概述
銀行監(jiān)管法律框架由法律、行政法規(guī)和規(guī)章三個層級的法律規(guī)范構(gòu)成。
(2)銀行監(jiān)管主要法律法規(guī)簡介
①法律。
《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》
《中國人民銀行法》
《商業(yè)銀行法》
《行政許可法》
②行政法規(guī)
③金融規(guī)章制度和商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管相關(guān)指引
信用風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域n
市場分險(xiǎn)管理領(lǐng)域n
操作風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域n
其他分險(xiǎn)管理相關(guān)制度指引n
15.市場約束與信息披露
1)市場約束機(jī)制和各參與方的作用
(1)市場約束機(jī)制
信息披露是市場約束發(fā)揮作用的基礎(chǔ)。
市場約束機(jī)制需要一系列配套制度得以實(shí)現(xiàn)。
市場約束的具體表現(xiàn)。
(2)市場約束參與方及其作用
①監(jiān)管部門。監(jiān)管部門是市場約束的核心。
②公眾存款人。
③股東。
④其他債權(quán)人
⑤外部中介機(jī)構(gòu)
⑥其他參與方
銀行業(yè)協(xié)會l
員工l
2).信息披露要求
(1)信息披露概述
銀行的信息披露主要由資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、報(bào)表附注、部分公司治理情況和部分風(fēng)險(xiǎn)管理情況所構(gòu)成。
此外,需要說明監(jiān)管要求的信息披露與會計(jì)信息披露的關(guān)系。監(jiān)管要求的信息披露與會計(jì)信息披露不完全等同,但也不矛盾。
(2)信息披露的要求
①信息披露的總體要求。
②信息披露的內(nèi)容。
關(guān)于適用范圍
關(guān)于資本結(jié)構(gòu)
關(guān)于資本充足率
關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)
關(guān)于市場風(fēng)險(xiǎn)
關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)
關(guān)于銀行帳戶的利率風(fēng)險(xiǎn)
③關(guān)于專有信息和保密規(guī)定
(3)我國銀行業(yè)信息披露管理
①銀行業(yè)信息披露要求的演變。
②銀行信息披露的法律框架。
③我國銀行業(yè)信息披露管理措施。
明確披露原則l
完善管理法規(guī)l
改進(jìn)銀行會計(jì)準(zhǔn)則l
強(qiáng)化表外信息披露l
落實(shí)監(jiān)控制度l
16.外部審計(jì)作用及要求
1)作用
(1)外部審計(jì)的必要性
(2)外部審計(jì)的作用
2)外部審計(jì)的基本要求
(1)外部審計(jì)的法律規(guī)定
我國已經(jīng)頒布了《會計(jì)法》和《注冊會計(jì)師法》,并于2006年發(fā)布了與國際審計(jì)準(zhǔn)則趨同的審計(jì)準(zhǔn)則。
(2)外部審計(jì)的內(nèi)容與范圍
(3)外部審計(jì)與監(jiān)管機(jī)構(gòu)的信息交流
(4)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的權(quán)限
17.外部審計(jì)與信息披露的關(guān)系
(1)外部審計(jì)有利于提高信息披露質(zhì)量
①我國商業(yè)銀行信息披露存在的問題
一是信息披露內(nèi)容不全面;二是風(fēng)險(xiǎn)信息披露不充分;三是表外業(yè)務(wù)信息披露不充分;四是信息披露監(jiān)控機(jī)制仍需進(jìn)一步完善。
②外部審計(jì)有利于改進(jìn)我國商業(yè)銀行信息披露
(2)信息披露對外部審計(jì)的影響
①透明的信息揭露有利于提高審計(jì)效率,降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
②不透明的信息披露將產(chǎn)生較高的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),降低審機(jī)質(zhì)量。
18.外部審計(jì)與監(jiān)督檢查的關(guān)系
(1)外部審計(jì)和銀行監(jiān)管側(cè)重點(diǎn)有所不同
(2)外部審計(jì)和銀行監(jiān)管的方式、目標(biāo)、內(nèi)容存在共性
(3)外部審計(jì)和監(jiān)管一件共同成為市場主體關(guān)注、評價、選擇銀行的重要依據(jù)
(4)外部審計(jì)與銀行監(jiān)管相輔相成
二、題型舉例
1.下列關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理模式經(jīng)歷的四個發(fā)展階段的說法,不正確的是( )
A.風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段,商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理主要偏重于資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理,強(qiáng)調(diào)保證商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性
B.負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段,西方商業(yè)銀行有積極的主動負(fù)債變?yōu)楸粍迂?fù)債階段
C.資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段,重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)對資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的協(xié)調(diào)管理,通過匹配資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、經(jīng)營目標(biāo)互相替換和資產(chǎn)分散,實(shí)現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險(xiǎn)控制
D.全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段,金融衍生品、金融工程學(xué)等一系列專業(yè)技術(shù)逐漸應(yīng)用于商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理
答案B
2.下列不屬于審慎經(jīng)營類指標(biāo)的是( )
A.成本收入比 B.資本充足率 C.大額風(fēng)險(xiǎn)集中度D.不良貸款撥備覆蓋率
答案A
3.下列可能給某商業(yè)銀行帶來聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的有( )
A.關(guān)于銀行高比例不良資產(chǎn)的報(bào)道
B.銀行對長期合作且信用良好的客戶大幅削減信貸額度
C.市場流傳次貸危機(jī)使得銀行蒙受巨額虧損的消息
D.銀行工作人員長期對客戶態(tài)度粗暴
E.銀行向風(fēng)險(xiǎn)承受能力低的客戶推薦高風(fēng)險(xiǎn)的理財(cái)產(chǎn)品
答案ABCDE
4.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)來自( )
A.商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性 B.商業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)不能按時實(shí)現(xiàn) C.為實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略存在的缺陷 D.為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所需要的資源匱乏 E.整個戰(zhàn)略實(shí)施過程的質(zhì)量難以保證
答案 ACDE
5.下列關(guān)于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理基本做法的說法,正確的是( )
A.確保及時處理投訴和批評 B.增強(qiáng)對客戶的透明度 C.增強(qiáng)對公眾的透明度 D.明確董事會和高級管理層的責(zé)任
答案D
6.下列關(guān)于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評估的說法,不正確的是( )
A.戰(zhàn)略實(shí)施方案執(zhí)行之前,應(yīng)當(dāng)認(rèn)真評估其是否與商業(yè)銀行的長期發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃保持一致、對未來目標(biāo)的貢獻(xiàn),以及是否有必要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃
B.戰(zhàn)略實(shí)施方案執(zhí)行之后,無論成功與否,商業(yè)銀行都應(yīng)當(dāng)對戰(zhàn)略規(guī)劃和實(shí)施方案的執(zhí)行效果進(jìn)行深入分析、客觀評估、認(rèn)真總結(jié)并從中吸取教訓(xùn)
C.針對未來不確定的經(jīng)濟(jì)、政治因素,商業(yè)銀行可以利用情景分析法、分別評估在有利、正常和不利的市場條件下,戰(zhàn)略規(guī)部門劃和實(shí)施方案可能對其產(chǎn)生的影響
D.董事會、各級管理人員、戰(zhàn)略管理\規(guī)劃部門,以及法律\合規(guī)\內(nèi)部審計(jì)部門對其有效的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評估負(fù)有間接責(zé)任
答案D
7.下列關(guān)于戰(zhàn)略規(guī)劃的說法,不正確的是( )
A.戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)清晰闡述實(shí)施方案中所涉及的風(fēng)險(xiǎn)因素、潛在收益以及可以接受的風(fēng)險(xiǎn)水平,并且盡可能的將預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)損失和財(cái)務(wù)分析包含在內(nèi)
B.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃必須建立商業(yè)銀行當(dāng)前的實(shí)際情況和未來發(fā)展?jié)摿Φ幕A(chǔ)上,反映商業(yè)銀行的經(jīng)營特色
C.商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的有效方法是制定盈利為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃
D.戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)從戰(zhàn)略層面開始,深入貫徹并落實(shí)到宏觀和微觀操作層面上
答案C
8.下列屬于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)識別宏觀層面的內(nèi)容是( )
A.進(jìn)入或退出市場的決策是否恰當(dāng) B.資產(chǎn)投資組合中是否存在高風(fēng)險(xiǎn)、低收益的金融產(chǎn)品
C.是否忽視對個人理財(cái)人員的職業(yè)技能和道德操守培訓(xùn)
D.建立企業(yè)級風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的決策是否恰當(dāng)
答案 B
9.下列關(guān)于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的說法,不正確的是( )
A.努力建設(shè)學(xué)習(xí)型組織不屬于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系
B.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)通常與信用、市場、操作、流動性風(fēng)險(xiǎn)交叉存在、相互作用
C.保持與媒體的良好接觸有助于改善商業(yè)銀行聲譽(yù)管理
D.聲譽(yù)危機(jī)管理規(guī)劃給商業(yè)銀行創(chuàng)造了增加值
答案A
10.清晰的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理流程不包括( )
A.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)識別 B.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃 C.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評估 D.應(yīng)急方案
答案 B
11.下列關(guān)于市場準(zhǔn)入的說法,不正確的是( )
A.市場、準(zhǔn)入是指監(jiān)管部門采取行政許可手段審查、批準(zhǔn),市場主體可以進(jìn)入某一領(lǐng)域并從事相關(guān)活動的機(jī)制
B.機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入是指依據(jù)法定標(biāo)準(zhǔn)銀行機(jī)構(gòu)法人或其分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立
C.業(yè)務(wù)準(zhǔn)入是指按照營利性原則,批準(zhǔn)銀行機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍和開辦新的業(yè)務(wù)品種
D.高級管理人員的準(zhǔn)入,是指銀行高級機(jī)構(gòu)管理人員任職資格的核準(zhǔn)和認(rèn)可
答案C