第四部分 操作風(fēng)險管理
一、 考點精講
1、 形成操作風(fēng)險的人員因素及類別
1). 內(nèi)部欺詐
內(nèi)部欺詐是指員工故意騙取、盜用財產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失。
2). 失職違規(guī)
商業(yè)銀行內(nèi)部員工因過失沒有按照雇用合同、內(nèi)部員工守則、相關(guān)業(yè)務(wù)及管理規(guī)定操作或者辦理業(yè)務(wù)造成的風(fēng)險
3). 知識/技能匱乏
①在工作中，自己意識不到缺乏必要的知識，按照自己認(rèn)為正確而實際錯誤的方式工作;
②意識到自己缺乏必要的知識，但是由于顏面或者其他原因而不向管理層提出或者聲明其無法勝任某一工作或者不能處理面對的情況;
③意識到本身缺乏必要的知識，并進(jìn)而利用這種缺陷。
4). 核心雇員流失
核心雇員流失體現(xiàn)為對關(guān)鍵人員依賴的風(fēng)險，包括缺乏足夠的后援/替代人員，相關(guān)信息缺乏共享和文檔記錄，缺乏崗位輪換機(jī)制等。
5). 違反用工法
違反用工法是指違反就業(yè)、健康或安全方面的法律或協(xié)議，包括勞動法、合同法等，造成個人工傷賠付或因性別/種族歧視事件導(dǎo)致的損失。
2.操作風(fēng)險內(nèi)部流程的種類及內(nèi)容
內(nèi)部流程引起的操作風(fēng)險是指由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程缺失、設(shè)計不完善，或者沒有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成的損失。
1). 財務(wù)/會計錯誤
2). 文件/合同缺陷。主要表現(xiàn)為抵押權(quán)證、房產(chǎn)證丟失等。
3). 產(chǎn)品設(shè)計缺陷
4). 錯誤監(jiān)控/報告。錯誤監(jiān)控/報告是指商業(yè)銀行監(jiān)控/報告流程不明確、混亂，負(fù)責(zé)監(jiān)控/報告的部門的職責(zé)不清晰，有關(guān)數(shù)據(jù)不全面、不及時、不準(zhǔn)確，造成未履行必要的匯報義務(wù)或者對外部匯報不準(zhǔn)確(發(fā)生損失)。
5). 結(jié)算/支付錯誤
6). 交易/定價錯誤
3.系統(tǒng)缺陷的種類
系統(tǒng)缺陷引發(fā)的操作風(fēng)險是指由于信息科技部門或服務(wù)供應(yīng)商提供的計算機(jī)系統(tǒng)或設(shè)備發(fā)生故障或其他原因，商業(yè)銀行不能正常提供部分、全部服務(wù)或業(yè)務(wù)中斷而造成的損失。
4.外部事件風(fēng)險
1).外部欺詐/盜竊
外部欺詐是指外部人員故意騙取、盜用財產(chǎn)或逃避法律而給商業(yè)銀行造成損失的行為，包括外部的盜竊、搶劫、涉槍行為;偽造、變造多戶頭支票，騙貸等欺詐行為。該類風(fēng)險是給商業(yè)銀行造成損失大、發(fā)生次數(shù)多的操作風(fēng)險之一。
2).洗錢
3).政治風(fēng)險
4).監(jiān)管規(guī)定
5).業(yè)務(wù)外包
6).自然災(zāi)害
7).恐怖威脅
5.基本指標(biāo)法的原理和計算
資本計算公式如下：
其中：
KBIA表示基本指標(biāo)法需要的資本;
GI表示前三年中各年為正的總收入;
n表示前三年中總收入為正數(shù)的年數(shù);
，這個固定比例由巴塞爾委員會設(shè)定，將行業(yè)范圍的監(jiān)管資本要求與行業(yè)范圍的指標(biāo)聯(lián)系起來。
巴塞爾委員會會把總收入定義為：凈利息收入加上非利息收入，不包括銀行賬戶上出售證券實現(xiàn)的盈利，不包括保險收入。
6.標(biāo)準(zhǔn)法的基本原理及思路
標(biāo)準(zhǔn)法的原理是，將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為8類產(chǎn)品線，對每一類產(chǎn)品線規(guī)定不同的操作風(fēng)險資本要求系數(shù)，并分別求出對應(yīng)的資本，然后加總8類產(chǎn)品線的資本，即可得到商業(yè)銀行總體操作風(fēng)險資本要求。
在標(biāo)準(zhǔn)法中，8類銀行產(chǎn)品線分別為公司金融、交易和銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付和結(jié)算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)濟(jì)。
巴塞爾委員會提出，未具備使用標(biāo)準(zhǔn)法的資格，商業(yè)銀行必須至少滿足如下條件：
①董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)積極參與監(jiān)督操作風(fēng)險管理架構(gòu);
②銀行應(yīng)當(dāng)擁有完整且確實可行的操作風(fēng)險管理系統(tǒng);
③銀行應(yīng)當(dāng)擁有充足的資源支持在主要產(chǎn)品線上和控制及審計領(lǐng)域采用該方法。
7.高級計量法的基本思路
高級計量法是指商業(yè)銀行在滿足巴塞爾委員會提出的資格要求以及定性和定量標(biāo)準(zhǔn)的前提下，通過內(nèi)部操作風(fēng)險計量系統(tǒng)計算監(jiān)管資本要求。使用高級計量法需得到監(jiān)管*的批準(zhǔn)，且一旦商業(yè)銀行采用了 高級計量法，未經(jīng)監(jiān)管*批準(zhǔn)不可退回使用相對簡單的方法。
業(yè)界比較流行的高級計量法主要有內(nèi)部橫量法、損失分步法、以及記分卡等。
巴塞爾委員會對實施高級計量法提出了具體標(biāo)準(zhǔn)。
(1) 資格要求
(2) 定性標(biāo)準(zhǔn)。商業(yè)銀行必須設(shè)置獨立的操作風(fēng)險管理崗位，負(fù)責(zé)設(shè)計和實施商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理框架。
(3) 定量標(biāo)準(zhǔn)。商業(yè)銀行在開發(fā)系統(tǒng)的過程中，必須有操作風(fēng)險模型開發(fā)和模型獨立驗證的嚴(yán)格程序。
(4) 內(nèi)部數(shù)據(jù)要求。無論用于損失計量還是用于驗證，商業(yè)銀行必須具備至少5年的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。對初次使用高級計量法的商業(yè)銀行，允許使用3年的歷史數(shù)據(jù)。
(5) 外部數(shù)據(jù)要求。商業(yè)銀行的操作風(fēng)險計量系統(tǒng)必須利用相關(guān)的外部數(shù)據(jù)，尤其是預(yù)期將會發(fā)生非經(jīng)常性、潛在的嚴(yán)重?fù)p失時，商業(yè)銀行必須建立標(biāo)準(zhǔn)的程序，規(guī)定在什么情況下必須使用外部數(shù)據(jù)以及使用外部數(shù)據(jù)的方法
6)業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素
8.操作風(fēng)險的評估要素、原則和方法
1).風(fēng)險評估要素
一是內(nèi)部操作風(fēng)險損失事件數(shù)據(jù)。內(nèi)部操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)收集是商業(yè)銀行對內(nèi)部操作風(fēng)險損失事件形成的 損失信息記錄、匯總、分析的過程。操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)的收集要遵循客觀性、全面性、動態(tài)性、標(biāo)準(zhǔn)化的原則。
客觀性
全面性
動態(tài)性
標(biāo)準(zhǔn)化
(1)損失數(shù)據(jù)收集的內(nèi)容
①總損失數(shù)額信息;
②損失事件發(fā)生的時間、發(fā)生的單位信息;
③總損失中收回部分信息;
④損失事件發(fā)生的主要原因的描述信息(描述信息的詳細(xì)程度應(yīng)與總損失規(guī)模相稱)。
(2)損失數(shù)據(jù)收集的流程
(3)損失數(shù)據(jù)收集的步驟
二是外部數(shù)據(jù)。由于那些可能危及商業(yè)銀行安全的低頻率、高損失事件是很稀少的，所以，必須利用相關(guān)的外部數(shù)據(jù)(無論是公開數(shù)據(jù)還是行業(yè)整合數(shù)據(jù))來解決多數(shù)商業(yè)銀行評估操作風(fēng)險時因內(nèi)部損失數(shù)據(jù)有限、樣本數(shù)過少而導(dǎo)致統(tǒng)計結(jié)果失真的問題。
三是業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制因素。
為了滿足監(jiān)管資本的要求，商業(yè)銀行在風(fēng)險計量框架中使用這些因素時，須符合以下標(biāo)準(zhǔn);
①要將每一個因素調(diào)整為有意義的風(fēng)險要素，應(yīng)基于實際經(jīng)驗，并征求專家對相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的意見。
②在風(fēng)險評估中，商業(yè)銀行對這些因素變動的敏感度和不同因素相對權(quán)重的設(shè)定必須合理。
③該框架及各種實施情況，包括針對實際評估作出調(diào)整的理由，都應(yīng)當(dāng)有文件支持，并接受商業(yè)銀行內(nèi)部和監(jiān)管*的獨立審查。
2).風(fēng)險評估原則
由表及里原則。具體可以劃分為：非流程風(fēng)險、流程環(huán)節(jié)風(fēng)險和控制派生風(fēng)險。
自上而下原則。
從已知到未知原則。
3.風(fēng)險評估方法
操作風(fēng)險識別與評估的主要方法包括自我評估法、損失事件數(shù)據(jù)方法和流程圖等。其中，運(yùn)用廣泛、方法成熟的自我評估法被稱為操作管理的三大基礎(chǔ)管理工具之一。
(1)自我評估法的原則
自我評估法就是在商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)上，通過開展全員風(fēng)險識別，識別出全行經(jīng)營管理中存在的風(fēng)險點，并從損失金額和發(fā)生概率兩個角度來評估風(fēng)險大小。
(2)自我評估的作用
(3)自我評估的工具和方法
(4)自我評估的工作流程
9.主要業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險控制
1).柜臺業(yè)務(wù)
柜臺業(yè)務(wù)泛指通過商業(yè)銀行柜面辦理的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)操作的集中體現(xiàn)，也是容易引發(fā)操作風(fēng)險的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。柜臺業(yè)務(wù)范圍較廣，包括賬戶管理、存取款、現(xiàn)金庫箱、印押證管理、票據(jù)憑證審核、會計核算、帳務(wù)處理等各項操作。
(1)主要操作風(fēng)險點
①賬戶開立、使用、變更與撤銷;
②現(xiàn)金存取款;
③柜員管理;
④重要憑證和重要物品管理;
⑤現(xiàn)金庫箱管理;
⑥平賬和賬務(wù)核對;
⑦抹賬、錯賬沖正、掛賬、掛失業(yè)務(wù)。
(2)操作風(fēng)險成因
(3)操作風(fēng)險控制要點
①完善規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程，不斷細(xì)化操作細(xì)則，并建立崗位操作規(guī)范和操作手冊，通過制度規(guī)范來防范操作風(fēng)險。
②加強(qiáng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)，盡可能將業(yè)務(wù)納入系統(tǒng)處理，并在系統(tǒng)中自動設(shè)立風(fēng)險監(jiān)控要點，發(fā)現(xiàn)操作中的風(fēng)險點能及時提供警示信息。
③加強(qiáng)崗位培訓(xùn)，特別是新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品培訓(xùn)，不斷提高柜員操作技能和業(yè)務(wù)水平，同時培養(yǎng)柜員崗位安全意識和自我保護(hù)意識。
④強(qiáng)化一線實施監(jiān)督檢查，促進(jìn)事后監(jiān)督向?qū)I(yè)化、規(guī)范化邁進(jìn)，改進(jìn)檢查監(jiān)督方法，同時充分發(fā)揮各專業(yè)部門的指導(dǎo)、檢查和督促作用。
⑤嚴(yán)格執(zhí)行各項柜臺業(yè)務(wù)規(guī)定。
2).法人信貸業(yè)務(wù)
法人信貸業(yè)務(wù)是國內(nèi)企業(yè)/機(jī)構(gòu)類業(yè)務(wù)重要的部分，也是國內(nèi)商業(yè)銀行主要的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。法人信貸業(yè) 務(wù)是商業(yè)銀行經(jīng)營的以企業(yè)/機(jī)構(gòu)客戶為服務(wù)對象的信貸業(yè)務(wù)，包括法人客戶貸款業(yè)務(wù)、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行承兌匯票等業(yè)務(wù)。按照法人信貸業(yè)務(wù)的流程，可分為評 級授信、信貸調(diào)查、信貸審查、信貸審批、貸款發(fā)放、貸后管理六個環(huán)節(jié)。
(1)主要操作風(fēng)險點
①評級授信
②信貸調(diào)查
③信貸審查
④信貸審批
⑤信貸放款
⑥貸后管理
(2)操作風(fēng)險成因
(3)操作風(fēng)險控制要點
①牢固樹立審慎穩(wěn)健的信貸經(jīng)營理念，堅決杜絕各類短期行為和粗放管理。
②倡導(dǎo)新型的企業(yè)信貸文化。
③改革信貸經(jīng)營管理模式。
④明確主責(zé)任人制度。
⑤加快信貸電子化建設(shè)。
⑥提高信貸從業(yè)人員綜合素質(zhì)。
⑦把握關(guān)鍵環(huán)節(jié)。
⑧提高法律介入程度。
3).個人信貸業(yè)務(wù)
(1)主要操作風(fēng)險點
①個人住房按揭貸款
②個人大額耐用消費品貸款
③個人生產(chǎn)經(jīng)營貸款
④個人質(zhì)押貸款
(2)操作風(fēng)險成因
(3)操作風(fēng)險控制要點
①牢固樹立個人信貸業(yè)務(wù)科學(xué)發(fā)展觀。
②實行個人信貸業(yè)務(wù)集約化管理。
③優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，改進(jìn)操作流程。
④加強(qiáng)規(guī)范化管理。
⑤切實做好個人信貸貸款前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查各個環(huán)節(jié)的規(guī)范操作，防范信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險。
⑥強(qiáng)化個人貸款發(fā)放責(zé)任約束機(jī)制。
4).資金交易業(yè)務(wù)
資金交易業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的一類，指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或提高自身資金收益或防范市場風(fēng)險等 方面的需要，利用各種金額工具進(jìn)行的資金和交易活動，包括資金管理、資金存放、資金拆借、債券買賣、外匯買賣、黃金買賣、金融衍生產(chǎn)品交易等業(yè)務(wù)。從資金 交易業(yè)務(wù)流程來看，可分為前臺交易、中臺風(fēng)險交易、后臺清算三個環(huán)節(jié)。
(1)主要操作風(fēng)險點
①前臺交易
②中臺風(fēng)險管理
③后臺結(jié)算清算
(2)操作風(fēng)險成因
(3)操作風(fēng)險控制要點
①樹立全面全程的風(fēng)險管理理念。
②建立并完善資金業(yè)務(wù)組織結(jié)構(gòu)。
③實行嚴(yán)格的前中后臺職責(zé)分離制度。
④總行適當(dāng)核定分支機(jī)構(gòu)的資金業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán)限，并定期進(jìn)行檢查。
⑤完善資金營運(yùn)內(nèi)部控制。
⑥加強(qiáng)交易權(quán)限管理。
⑦建立資金交易風(fēng)險和市值的內(nèi)部報告制度。
⑧代客資金業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)了解客戶從事資金交易的權(quán)限和能力。
⑨建立資金業(yè)務(wù)的風(fēng)險責(zé)任制。
⑩開發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險量化模型。
5).代理業(yè)務(wù)
(1)主要操作風(fēng)險點
①人員因素
②外部事件
③內(nèi)部流程
④系統(tǒng)缺陷
(2)操作風(fēng)險成因
(3)操作風(fēng)險控制要點
①強(qiáng)化風(fēng)險意識
②加強(qiáng)基礎(chǔ)管理
③加強(qiáng)業(yè)務(wù)宣傳及營銷管理
④加強(qiáng)產(chǎn)品及開發(fā)管理
⑤提高電子化水平
⑥設(shè)計專戶核算代理資金
⑦遵守委托——代理協(xié)議
⑧進(jìn)一步完善業(yè)務(wù)操作流程與操作管理制度
10.風(fēng)險緩釋
根據(jù)商業(yè)銀行管理和控制操作風(fēng)險的能力，可以將操作風(fēng)險劃分為四大類：可規(guī)避的操作風(fēng)險、可降低的操作風(fēng)險、可緩釋的操作風(fēng)險和應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險。
1).連續(xù)營業(yè)方案
2).保險
①商業(yè)銀行一攬子保險
②錯誤與遺落保險
③經(jīng)理與高級職員責(zé)任險
④未授權(quán)交易保險
⑤財產(chǎn)保險
⑥營業(yè)中斷保險
⑦商業(yè)綜合責(zé)任保險
⑧電子保險
⑨計算機(jī)犯罪保險
3).業(yè)務(wù)外包
商業(yè)銀行業(yè)務(wù)外包通常有以下幾類：技術(shù)外包、處理程序外包、業(yè)務(wù)營銷外包、某些專業(yè)性服務(wù)外包、后勤性事務(wù)外包。
從本質(zhì)上說，操作或服務(wù)雖然可以外包，但其終責(zé)任并未被“包”出去。業(yè)務(wù)外包并不能減少董事會和高級管理層確保第三方行為的安全穩(wěn)健以及遵守相關(guān)法律 的責(zé)任。外包服務(wù)的終責(zé)任人仍是商業(yè)銀行，對客戶和監(jiān)管者仍承擔(dān)著保證服務(wù)質(zhì)量、安全、透明度和管理的責(zé)任匯報的責(zé)任。
11.風(fēng)險指標(biāo)選擇
關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)的選擇應(yīng)遵循以下四個原則：
① 相關(guān)性
② 可測量性
③ 風(fēng)險敏感性
④ 實用性
確定關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)的三個步驟為：
第一步，了解業(yè)務(wù)和流程;
第二步，確定并理解主要風(fēng)險領(lǐng)域;
第三步，定義風(fēng)險指標(biāo)并按其重要程度進(jìn)行排序，確定主要的風(fēng)險指標(biāo)。
根據(jù)操作風(fēng)險的識別特征，操作風(fēng)險關(guān)鍵指標(biāo)包括包括人員風(fēng)險指標(biāo)、流程風(fēng)險指標(biāo)、系統(tǒng)風(fēng)險指標(biāo)和外部風(fēng)險指標(biāo)。
12. 風(fēng)險報告內(nèi)容
風(fēng)險報告內(nèi)容大致包括風(fēng)險狀況、損失事件、誘因及對策、關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)、資本金水平五個部分。
1).風(fēng)險狀況
風(fēng)險評估結(jié)果通常以風(fēng)險圖、風(fēng)險表等形式來展示。
2).定損事件
3).誘因與對策
4).關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)
5).操作風(fēng)險資本水平
二、題型舉例
1.( )是我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的核心問題
A.內(nèi)部欺詐B.計量問題C.法律問題D.合規(guī)問題
答案 D
2.操作風(fēng)險自我評估方法的目標(biāo)是( )
A.對操作風(fēng)險進(jìn)行識別和管理 B.對風(fēng)險進(jìn)行衡量 C.對經(jīng)營進(jìn)行決策 D.對風(fēng)險進(jìn)行識別
答案A
3.下列屬于商業(yè)銀行員工失職違約風(fēng)險表現(xiàn)的是( )
A.從事未經(jīng)授權(quán)的交易 B.有組織的工人運(yùn)動
C.缺乏崗位輪換機(jī)制 D.意識到自己缺乏必要的知識
答案A
4.操作風(fēng)險關(guān)鍵指標(biāo)包括( )
A.人員風(fēng)險指標(biāo) B.流程風(fēng)險指標(biāo) C.系統(tǒng)風(fēng)險指標(biāo) D.外部風(fēng)險指標(biāo)
E.內(nèi)部風(fēng)險指標(biāo)
答案ABCD
5.人員因素引起的操作風(fēng)險是指商業(yè)銀行員工發(fā)生( )商業(yè)銀行違反用工法等造成損失或者不良影響的風(fēng)險。
A.內(nèi)部欺詐 B.失職違約 C.員工的知識技能匱乏 D.違法犯罪 E 核心員工流失
答案ABCE
一、 考點精講
1、 形成操作風(fēng)險的人員因素及類別
1). 內(nèi)部欺詐
內(nèi)部欺詐是指員工故意騙取、盜用財產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失。
2). 失職違規(guī)
商業(yè)銀行內(nèi)部員工因過失沒有按照雇用合同、內(nèi)部員工守則、相關(guān)業(yè)務(wù)及管理規(guī)定操作或者辦理業(yè)務(wù)造成的風(fēng)險
3). 知識/技能匱乏
①在工作中，自己意識不到缺乏必要的知識，按照自己認(rèn)為正確而實際錯誤的方式工作;
②意識到自己缺乏必要的知識，但是由于顏面或者其他原因而不向管理層提出或者聲明其無法勝任某一工作或者不能處理面對的情況;
③意識到本身缺乏必要的知識，并進(jìn)而利用這種缺陷。
4). 核心雇員流失
核心雇員流失體現(xiàn)為對關(guān)鍵人員依賴的風(fēng)險，包括缺乏足夠的后援/替代人員，相關(guān)信息缺乏共享和文檔記錄，缺乏崗位輪換機(jī)制等。
5). 違反用工法
違反用工法是指違反就業(yè)、健康或安全方面的法律或協(xié)議，包括勞動法、合同法等，造成個人工傷賠付或因性別/種族歧視事件導(dǎo)致的損失。
2.操作風(fēng)險內(nèi)部流程的種類及內(nèi)容
內(nèi)部流程引起的操作風(fēng)險是指由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程缺失、設(shè)計不完善，或者沒有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成的損失。
1). 財務(wù)/會計錯誤
2). 文件/合同缺陷。主要表現(xiàn)為抵押權(quán)證、房產(chǎn)證丟失等。
3). 產(chǎn)品設(shè)計缺陷
4). 錯誤監(jiān)控/報告。錯誤監(jiān)控/報告是指商業(yè)銀行監(jiān)控/報告流程不明確、混亂，負(fù)責(zé)監(jiān)控/報告的部門的職責(zé)不清晰，有關(guān)數(shù)據(jù)不全面、不及時、不準(zhǔn)確，造成未履行必要的匯報義務(wù)或者對外部匯報不準(zhǔn)確(發(fā)生損失)。
5). 結(jié)算/支付錯誤
6). 交易/定價錯誤
3.系統(tǒng)缺陷的種類
系統(tǒng)缺陷引發(fā)的操作風(fēng)險是指由于信息科技部門或服務(wù)供應(yīng)商提供的計算機(jī)系統(tǒng)或設(shè)備發(fā)生故障或其他原因，商業(yè)銀行不能正常提供部分、全部服務(wù)或業(yè)務(wù)中斷而造成的損失。
4.外部事件風(fēng)險
1).外部欺詐/盜竊
外部欺詐是指外部人員故意騙取、盜用財產(chǎn)或逃避法律而給商業(yè)銀行造成損失的行為，包括外部的盜竊、搶劫、涉槍行為;偽造、變造多戶頭支票，騙貸等欺詐行為。該類風(fēng)險是給商業(yè)銀行造成損失大、發(fā)生次數(shù)多的操作風(fēng)險之一。
2).洗錢
3).政治風(fēng)險
4).監(jiān)管規(guī)定
5).業(yè)務(wù)外包
6).自然災(zāi)害
7).恐怖威脅
5.基本指標(biāo)法的原理和計算
資本計算公式如下：
其中：
KBIA表示基本指標(biāo)法需要的資本;
GI表示前三年中各年為正的總收入;
n表示前三年中總收入為正數(shù)的年數(shù);
，這個固定比例由巴塞爾委員會設(shè)定，將行業(yè)范圍的監(jiān)管資本要求與行業(yè)范圍的指標(biāo)聯(lián)系起來。
巴塞爾委員會會把總收入定義為：凈利息收入加上非利息收入，不包括銀行賬戶上出售證券實現(xiàn)的盈利，不包括保險收入。
6.標(biāo)準(zhǔn)法的基本原理及思路
標(biāo)準(zhǔn)法的原理是，將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為8類產(chǎn)品線，對每一類產(chǎn)品線規(guī)定不同的操作風(fēng)險資本要求系數(shù)，并分別求出對應(yīng)的資本，然后加總8類產(chǎn)品線的資本，即可得到商業(yè)銀行總體操作風(fēng)險資本要求。
在標(biāo)準(zhǔn)法中，8類銀行產(chǎn)品線分別為公司金融、交易和銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付和結(jié)算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)濟(jì)。
巴塞爾委員會提出，未具備使用標(biāo)準(zhǔn)法的資格，商業(yè)銀行必須至少滿足如下條件：
①董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)積極參與監(jiān)督操作風(fēng)險管理架構(gòu);
②銀行應(yīng)當(dāng)擁有完整且確實可行的操作風(fēng)險管理系統(tǒng);
③銀行應(yīng)當(dāng)擁有充足的資源支持在主要產(chǎn)品線上和控制及審計領(lǐng)域采用該方法。
7.高級計量法的基本思路
高級計量法是指商業(yè)銀行在滿足巴塞爾委員會提出的資格要求以及定性和定量標(biāo)準(zhǔn)的前提下，通過內(nèi)部操作風(fēng)險計量系統(tǒng)計算監(jiān)管資本要求。使用高級計量法需得到監(jiān)管*的批準(zhǔn)，且一旦商業(yè)銀行采用了 高級計量法，未經(jīng)監(jiān)管*批準(zhǔn)不可退回使用相對簡單的方法。
業(yè)界比較流行的高級計量法主要有內(nèi)部橫量法、損失分步法、以及記分卡等。
巴塞爾委員會對實施高級計量法提出了具體標(biāo)準(zhǔn)。
(1) 資格要求
(2) 定性標(biāo)準(zhǔn)。商業(yè)銀行必須設(shè)置獨立的操作風(fēng)險管理崗位，負(fù)責(zé)設(shè)計和實施商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理框架。
(3) 定量標(biāo)準(zhǔn)。商業(yè)銀行在開發(fā)系統(tǒng)的過程中，必須有操作風(fēng)險模型開發(fā)和模型獨立驗證的嚴(yán)格程序。
(4) 內(nèi)部數(shù)據(jù)要求。無論用于損失計量還是用于驗證，商業(yè)銀行必須具備至少5年的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。對初次使用高級計量法的商業(yè)銀行，允許使用3年的歷史數(shù)據(jù)。
(5) 外部數(shù)據(jù)要求。商業(yè)銀行的操作風(fēng)險計量系統(tǒng)必須利用相關(guān)的外部數(shù)據(jù)，尤其是預(yù)期將會發(fā)生非經(jīng)常性、潛在的嚴(yán)重?fù)p失時，商業(yè)銀行必須建立標(biāo)準(zhǔn)的程序，規(guī)定在什么情況下必須使用外部數(shù)據(jù)以及使用外部數(shù)據(jù)的方法
6)業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素
8.操作風(fēng)險的評估要素、原則和方法
1).風(fēng)險評估要素
一是內(nèi)部操作風(fēng)險損失事件數(shù)據(jù)。內(nèi)部操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)收集是商業(yè)銀行對內(nèi)部操作風(fēng)險損失事件形成的 損失信息記錄、匯總、分析的過程。操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)的收集要遵循客觀性、全面性、動態(tài)性、標(biāo)準(zhǔn)化的原則。
客觀性
全面性
動態(tài)性
標(biāo)準(zhǔn)化
(1)損失數(shù)據(jù)收集的內(nèi)容
①總損失數(shù)額信息;
②損失事件發(fā)生的時間、發(fā)生的單位信息;
③總損失中收回部分信息;
④損失事件發(fā)生的主要原因的描述信息(描述信息的詳細(xì)程度應(yīng)與總損失規(guī)模相稱)。
(2)損失數(shù)據(jù)收集的流程
(3)損失數(shù)據(jù)收集的步驟
二是外部數(shù)據(jù)。由于那些可能危及商業(yè)銀行安全的低頻率、高損失事件是很稀少的，所以，必須利用相關(guān)的外部數(shù)據(jù)(無論是公開數(shù)據(jù)還是行業(yè)整合數(shù)據(jù))來解決多數(shù)商業(yè)銀行評估操作風(fēng)險時因內(nèi)部損失數(shù)據(jù)有限、樣本數(shù)過少而導(dǎo)致統(tǒng)計結(jié)果失真的問題。
三是業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制因素。
為了滿足監(jiān)管資本的要求，商業(yè)銀行在風(fēng)險計量框架中使用這些因素時，須符合以下標(biāo)準(zhǔn);
①要將每一個因素調(diào)整為有意義的風(fēng)險要素，應(yīng)基于實際經(jīng)驗，并征求專家對相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的意見。
②在風(fēng)險評估中，商業(yè)銀行對這些因素變動的敏感度和不同因素相對權(quán)重的設(shè)定必須合理。
③該框架及各種實施情況，包括針對實際評估作出調(diào)整的理由，都應(yīng)當(dāng)有文件支持，并接受商業(yè)銀行內(nèi)部和監(jiān)管*的獨立審查。
2).風(fēng)險評估原則
由表及里原則。具體可以劃分為：非流程風(fēng)險、流程環(huán)節(jié)風(fēng)險和控制派生風(fēng)險。
自上而下原則。
從已知到未知原則。
3.風(fēng)險評估方法
操作風(fēng)險識別與評估的主要方法包括自我評估法、損失事件數(shù)據(jù)方法和流程圖等。其中，運(yùn)用廣泛、方法成熟的自我評估法被稱為操作管理的三大基礎(chǔ)管理工具之一。
(1)自我評估法的原則
自我評估法就是在商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)上，通過開展全員風(fēng)險識別，識別出全行經(jīng)營管理中存在的風(fēng)險點，并從損失金額和發(fā)生概率兩個角度來評估風(fēng)險大小。
(2)自我評估的作用
(3)自我評估的工具和方法
(4)自我評估的工作流程
9.主要業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險控制
1).柜臺業(yè)務(wù)
柜臺業(yè)務(wù)泛指通過商業(yè)銀行柜面辦理的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)操作的集中體現(xiàn)，也是容易引發(fā)操作風(fēng)險的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。柜臺業(yè)務(wù)范圍較廣，包括賬戶管理、存取款、現(xiàn)金庫箱、印押證管理、票據(jù)憑證審核、會計核算、帳務(wù)處理等各項操作。
(1)主要操作風(fēng)險點
①賬戶開立、使用、變更與撤銷;
②現(xiàn)金存取款;
③柜員管理;
④重要憑證和重要物品管理;
⑤現(xiàn)金庫箱管理;
⑥平賬和賬務(wù)核對;
⑦抹賬、錯賬沖正、掛賬、掛失業(yè)務(wù)。
(2)操作風(fēng)險成因
(3)操作風(fēng)險控制要點
①完善規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程，不斷細(xì)化操作細(xì)則，并建立崗位操作規(guī)范和操作手冊，通過制度規(guī)范來防范操作風(fēng)險。
②加強(qiáng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)，盡可能將業(yè)務(wù)納入系統(tǒng)處理，并在系統(tǒng)中自動設(shè)立風(fēng)險監(jiān)控要點，發(fā)現(xiàn)操作中的風(fēng)險點能及時提供警示信息。
③加強(qiáng)崗位培訓(xùn)，特別是新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品培訓(xùn)，不斷提高柜員操作技能和業(yè)務(wù)水平，同時培養(yǎng)柜員崗位安全意識和自我保護(hù)意識。
④強(qiáng)化一線實施監(jiān)督檢查，促進(jìn)事后監(jiān)督向?qū)I(yè)化、規(guī)范化邁進(jìn)，改進(jìn)檢查監(jiān)督方法，同時充分發(fā)揮各專業(yè)部門的指導(dǎo)、檢查和督促作用。
⑤嚴(yán)格執(zhí)行各項柜臺業(yè)務(wù)規(guī)定。
2).法人信貸業(yè)務(wù)
法人信貸業(yè)務(wù)是國內(nèi)企業(yè)/機(jī)構(gòu)類業(yè)務(wù)重要的部分，也是國內(nèi)商業(yè)銀行主要的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。法人信貸業(yè) 務(wù)是商業(yè)銀行經(jīng)營的以企業(yè)/機(jī)構(gòu)客戶為服務(wù)對象的信貸業(yè)務(wù)，包括法人客戶貸款業(yè)務(wù)、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行承兌匯票等業(yè)務(wù)。按照法人信貸業(yè)務(wù)的流程，可分為評 級授信、信貸調(diào)查、信貸審查、信貸審批、貸款發(fā)放、貸后管理六個環(huán)節(jié)。
(1)主要操作風(fēng)險點
①評級授信
②信貸調(diào)查
③信貸審查
④信貸審批
⑤信貸放款
⑥貸后管理
(2)操作風(fēng)險成因
(3)操作風(fēng)險控制要點
①牢固樹立審慎穩(wěn)健的信貸經(jīng)營理念，堅決杜絕各類短期行為和粗放管理。
②倡導(dǎo)新型的企業(yè)信貸文化。
③改革信貸經(jīng)營管理模式。
④明確主責(zé)任人制度。
⑤加快信貸電子化建設(shè)。
⑥提高信貸從業(yè)人員綜合素質(zhì)。
⑦把握關(guān)鍵環(huán)節(jié)。
⑧提高法律介入程度。
3).個人信貸業(yè)務(wù)
(1)主要操作風(fēng)險點
①個人住房按揭貸款
②個人大額耐用消費品貸款
③個人生產(chǎn)經(jīng)營貸款
④個人質(zhì)押貸款
(2)操作風(fēng)險成因
(3)操作風(fēng)險控制要點
①牢固樹立個人信貸業(yè)務(wù)科學(xué)發(fā)展觀。
②實行個人信貸業(yè)務(wù)集約化管理。
③優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，改進(jìn)操作流程。
④加強(qiáng)規(guī)范化管理。
⑤切實做好個人信貸貸款前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查各個環(huán)節(jié)的規(guī)范操作，防范信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險。
⑥強(qiáng)化個人貸款發(fā)放責(zé)任約束機(jī)制。
4).資金交易業(yè)務(wù)
資金交易業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的一類，指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或提高自身資金收益或防范市場風(fēng)險等 方面的需要，利用各種金額工具進(jìn)行的資金和交易活動，包括資金管理、資金存放、資金拆借、債券買賣、外匯買賣、黃金買賣、金融衍生產(chǎn)品交易等業(yè)務(wù)。從資金 交易業(yè)務(wù)流程來看，可分為前臺交易、中臺風(fēng)險交易、后臺清算三個環(huán)節(jié)。
(1)主要操作風(fēng)險點
①前臺交易
②中臺風(fēng)險管理
③后臺結(jié)算清算
(2)操作風(fēng)險成因
(3)操作風(fēng)險控制要點
①樹立全面全程的風(fēng)險管理理念。
②建立并完善資金業(yè)務(wù)組織結(jié)構(gòu)。
③實行嚴(yán)格的前中后臺職責(zé)分離制度。
④總行適當(dāng)核定分支機(jī)構(gòu)的資金業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán)限，并定期進(jìn)行檢查。
⑤完善資金營運(yùn)內(nèi)部控制。
⑥加強(qiáng)交易權(quán)限管理。
⑦建立資金交易風(fēng)險和市值的內(nèi)部報告制度。
⑧代客資金業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)了解客戶從事資金交易的權(quán)限和能力。
⑨建立資金業(yè)務(wù)的風(fēng)險責(zé)任制。
⑩開發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險量化模型。
5).代理業(yè)務(wù)
(1)主要操作風(fēng)險點
①人員因素
②外部事件
③內(nèi)部流程
④系統(tǒng)缺陷
(2)操作風(fēng)險成因
(3)操作風(fēng)險控制要點
①強(qiáng)化風(fēng)險意識
②加強(qiáng)基礎(chǔ)管理
③加強(qiáng)業(yè)務(wù)宣傳及營銷管理
④加強(qiáng)產(chǎn)品及開發(fā)管理
⑤提高電子化水平
⑥設(shè)計專戶核算代理資金
⑦遵守委托——代理協(xié)議
⑧進(jìn)一步完善業(yè)務(wù)操作流程與操作管理制度
10.風(fēng)險緩釋
根據(jù)商業(yè)銀行管理和控制操作風(fēng)險的能力，可以將操作風(fēng)險劃分為四大類：可規(guī)避的操作風(fēng)險、可降低的操作風(fēng)險、可緩釋的操作風(fēng)險和應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險。
1).連續(xù)營業(yè)方案
2).保險
①商業(yè)銀行一攬子保險
②錯誤與遺落保險
③經(jīng)理與高級職員責(zé)任險
④未授權(quán)交易保險
⑤財產(chǎn)保險
⑥營業(yè)中斷保險
⑦商業(yè)綜合責(zé)任保險
⑧電子保險
⑨計算機(jī)犯罪保險
3).業(yè)務(wù)外包
商業(yè)銀行業(yè)務(wù)外包通常有以下幾類：技術(shù)外包、處理程序外包、業(yè)務(wù)營銷外包、某些專業(yè)性服務(wù)外包、后勤性事務(wù)外包。
從本質(zhì)上說，操作或服務(wù)雖然可以外包，但其終責(zé)任并未被“包”出去。業(yè)務(wù)外包并不能減少董事會和高級管理層確保第三方行為的安全穩(wěn)健以及遵守相關(guān)法律 的責(zé)任。外包服務(wù)的終責(zé)任人仍是商業(yè)銀行，對客戶和監(jiān)管者仍承擔(dān)著保證服務(wù)質(zhì)量、安全、透明度和管理的責(zé)任匯報的責(zé)任。
11.風(fēng)險指標(biāo)選擇
關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)的選擇應(yīng)遵循以下四個原則：
① 相關(guān)性
② 可測量性
③ 風(fēng)險敏感性
④ 實用性
確定關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)的三個步驟為：
第一步，了解業(yè)務(wù)和流程;
第二步，確定并理解主要風(fēng)險領(lǐng)域;
第三步，定義風(fēng)險指標(biāo)并按其重要程度進(jìn)行排序，確定主要的風(fēng)險指標(biāo)。
根據(jù)操作風(fēng)險的識別特征，操作風(fēng)險關(guān)鍵指標(biāo)包括包括人員風(fēng)險指標(biāo)、流程風(fēng)險指標(biāo)、系統(tǒng)風(fēng)險指標(biāo)和外部風(fēng)險指標(biāo)。
12. 風(fēng)險報告內(nèi)容
風(fēng)險報告內(nèi)容大致包括風(fēng)險狀況、損失事件、誘因及對策、關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)、資本金水平五個部分。
1).風(fēng)險狀況
風(fēng)險評估結(jié)果通常以風(fēng)險圖、風(fēng)險表等形式來展示。
2).定損事件
3).誘因與對策
4).關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)
5).操作風(fēng)險資本水平
二、題型舉例
1.( )是我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的核心問題
A.內(nèi)部欺詐B.計量問題C.法律問題D.合規(guī)問題
答案 D
2.操作風(fēng)險自我評估方法的目標(biāo)是( )
A.對操作風(fēng)險進(jìn)行識別和管理 B.對風(fēng)險進(jìn)行衡量 C.對經(jīng)營進(jìn)行決策 D.對風(fēng)險進(jìn)行識別
答案A
3.下列屬于商業(yè)銀行員工失職違約風(fēng)險表現(xiàn)的是( )
A.從事未經(jīng)授權(quán)的交易 B.有組織的工人運(yùn)動
C.缺乏崗位輪換機(jī)制 D.意識到自己缺乏必要的知識
答案A
4.操作風(fēng)險關(guān)鍵指標(biāo)包括( )
A.人員風(fēng)險指標(biāo) B.流程風(fēng)險指標(biāo) C.系統(tǒng)風(fēng)險指標(biāo) D.外部風(fēng)險指標(biāo)
E.內(nèi)部風(fēng)險指標(biāo)
答案ABCD
5.人員因素引起的操作風(fēng)險是指商業(yè)銀行員工發(fā)生( )商業(yè)銀行違反用工法等造成損失或者不良影響的風(fēng)險。
A.內(nèi)部欺詐 B.失職違約 C.員工的知識技能匱乏 D.違法犯罪 E 核心員工流失
答案ABCE