二、外匯銀行的外匯資產(chǎn)負(fù)債管理
外匯銀行的外匯風(fēng)險(xiǎn)，一方面來源于銀行的自營(yíng)外匯交易和代客外匯交易，另一方面來源于銀行經(jīng)營(yíng)的外匯存貸款業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)。對(duì)于前一種外匯風(fēng)險(xiǎn)，可以通過對(duì)外匯頭寸進(jìn)行管理來防范，對(duì)于后一種外匯風(fēng)險(xiǎn)，則需通過對(duì)外匯的資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行管理來防范。外匯資產(chǎn)負(fù)債管理，就是通過對(duì)外匯資產(chǎn)負(fù)債在幣種、期限、利率、金額等方面進(jìn)行調(diào)整，以防范外匯風(fēng)險(xiǎn)。
外匯資產(chǎn)負(fù)債管理的內(nèi)容：
1、調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債的幣種。實(shí)行分散籌資和投資，籌得何種貨幣，就貸出何種貨幣;貸款到期收回什么貨幣，籌資到期就付出什么貨幣，盡量保證在借貸和收付貨幣時(shí)，不需通過外匯交易來調(diào)換幣種。
2、調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債的期限。在同一種貨幣的資產(chǎn)負(fù)債中，力爭(zhēng)將來任一時(shí)點(diǎn)上到期的資產(chǎn)，都能抵付到期的負(fù)債，而且盡量做到吸收多長(zhǎng)期限的存款，就發(fā)放多長(zhǎng)期限的貸款。不出現(xiàn)超借、超貸的現(xiàn)象。當(dāng)出現(xiàn)將短期負(fù)債長(zhǎng)期運(yùn)用時(shí)，就要適當(dāng)增加長(zhǎng)期負(fù)債，減少長(zhǎng)期資產(chǎn);當(dāng)出現(xiàn)長(zhǎng)期負(fù)債短期運(yùn)用時(shí)，一般不能盲目增加長(zhǎng)期資產(chǎn)，而應(yīng)適當(dāng)調(diào)整負(fù)債的結(jié)構(gòu)，有意識(shí)地增加短期負(fù)債。
3、調(diào)整存款貸款的利率。由于利率的高低影響利息的高低，而以外幣收付的利息又是外匯風(fēng)險(xiǎn)的受險(xiǎn)部分，因此調(diào)整存貸款的利率，也與外匯風(fēng)險(xiǎn)的防范相關(guān)聯(lián)。調(diào)整利率的方法主要是，壓低以硬幣所吸收的外匯存款的利率，提高以軟幣所發(fā)放的外匯貸款的利率。
4、調(diào)整存款貸款的金額。這包括：(1)同一種貨幣中，利率相匹配且期限一致的存款和貸款，在金額上要使之相等;(2)市場(chǎng)利率上升時(shí)，要爭(zhēng)取浮動(dòng)利率的貸款額大于浮動(dòng)利率的存款額，或者使固定利率的貸款額小于固定利率的存款額;而在市場(chǎng)利率下降時(shí)，則要爭(zhēng)取使浮動(dòng)利率的貸款額小于浮動(dòng)利率的存款額，或者使固定利率的貸款額大于固定利率的存款額。
國(guó)際結(jié)算中常用票據(jù)包括匯票、本票和支票，通常稱為金融票據(jù)。一些國(guó)際貿(mào)易結(jié)算為了避免印花稅，不使用金融票據(jù)，憑商業(yè)單據(jù)結(jié)算。
票據(jù)
票據(jù)(draft)是指那些反映債權(quán)債務(wù)關(guān)系、以支付貨幣為目的、可流通轉(zhuǎn)讓的付款憑證，又稱金融票據(jù)。它由出票人或制票人簽發(fā)，命令受票人(付款人)或向收款人承諾在票據(jù)到期日向持票人支付票面金額。國(guó)際結(jié)算使用的票據(jù)通常是可流通票據(jù)。票據(jù)的流通性取決于票據(jù)上收款人的寫法。根據(jù)《英國(guó)票據(jù)法》第8條規(guī)定：除非票據(jù)上寫有“禁止轉(zhuǎn)讓”字樣，或是表示不可流通之意，所有票據(jù)無論采用何種形式支付票款給持票人，該持票人有權(quán)將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給他人。轉(zhuǎn)讓時(shí)需履行背書手續(xù)。來人票(to bearer)不需背書，僅憑交付就可轉(zhuǎn)讓。
(一)匯票
英國(guó)票據(jù)法的匯票(bill of exchange)定義是：“匯票是由一人向另一人簽發(fā)的書面無條件支付命令。發(fā)出命令的人簽名，要求接受命令的人即期或定期或在可以確定的將來時(shí)間，將一定金額貨幣支付給一個(gè)特定人，或其指定人或來人。”
匯票上通常有下述內(nèi)容：
(1)“匯票”字樣;
(2)無條件支付命令;
(3)出票地點(diǎn)和日期;
(4)付款期限;
(5)一定金額貨幣;
(6)付款人名稱和付款地點(diǎn);
(7)收款人名稱;
(8)出票人名稱和簽字。
外匯銀行的外匯風(fēng)險(xiǎn)，一方面來源于銀行的自營(yíng)外匯交易和代客外匯交易，另一方面來源于銀行經(jīng)營(yíng)的外匯存貸款業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)。對(duì)于前一種外匯風(fēng)險(xiǎn)，可以通過對(duì)外匯頭寸進(jìn)行管理來防范，對(duì)于后一種外匯風(fēng)險(xiǎn)，則需通過對(duì)外匯的資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行管理來防范。外匯資產(chǎn)負(fù)債管理，就是通過對(duì)外匯資產(chǎn)負(fù)債在幣種、期限、利率、金額等方面進(jìn)行調(diào)整，以防范外匯風(fēng)險(xiǎn)。
外匯資產(chǎn)負(fù)債管理的內(nèi)容：
1、調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債的幣種。實(shí)行分散籌資和投資，籌得何種貨幣，就貸出何種貨幣;貸款到期收回什么貨幣，籌資到期就付出什么貨幣，盡量保證在借貸和收付貨幣時(shí)，不需通過外匯交易來調(diào)換幣種。
2、調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債的期限。在同一種貨幣的資產(chǎn)負(fù)債中，力爭(zhēng)將來任一時(shí)點(diǎn)上到期的資產(chǎn)，都能抵付到期的負(fù)債，而且盡量做到吸收多長(zhǎng)期限的存款，就發(fā)放多長(zhǎng)期限的貸款。不出現(xiàn)超借、超貸的現(xiàn)象。當(dāng)出現(xiàn)將短期負(fù)債長(zhǎng)期運(yùn)用時(shí)，就要適當(dāng)增加長(zhǎng)期負(fù)債，減少長(zhǎng)期資產(chǎn);當(dāng)出現(xiàn)長(zhǎng)期負(fù)債短期運(yùn)用時(shí)，一般不能盲目增加長(zhǎng)期資產(chǎn)，而應(yīng)適當(dāng)調(diào)整負(fù)債的結(jié)構(gòu)，有意識(shí)地增加短期負(fù)債。
3、調(diào)整存款貸款的利率。由于利率的高低影響利息的高低，而以外幣收付的利息又是外匯風(fēng)險(xiǎn)的受險(xiǎn)部分，因此調(diào)整存貸款的利率，也與外匯風(fēng)險(xiǎn)的防范相關(guān)聯(lián)。調(diào)整利率的方法主要是，壓低以硬幣所吸收的外匯存款的利率，提高以軟幣所發(fā)放的外匯貸款的利率。
4、調(diào)整存款貸款的金額。這包括：(1)同一種貨幣中，利率相匹配且期限一致的存款和貸款，在金額上要使之相等;(2)市場(chǎng)利率上升時(shí)，要爭(zhēng)取浮動(dòng)利率的貸款額大于浮動(dòng)利率的存款額，或者使固定利率的貸款額小于固定利率的存款額;而在市場(chǎng)利率下降時(shí)，則要爭(zhēng)取使浮動(dòng)利率的貸款額小于浮動(dòng)利率的存款額，或者使固定利率的貸款額大于固定利率的存款額。
國(guó)際結(jié)算中常用票據(jù)包括匯票、本票和支票，通常稱為金融票據(jù)。一些國(guó)際貿(mào)易結(jié)算為了避免印花稅，不使用金融票據(jù)，憑商業(yè)單據(jù)結(jié)算。
票據(jù)
票據(jù)(draft)是指那些反映債權(quán)債務(wù)關(guān)系、以支付貨幣為目的、可流通轉(zhuǎn)讓的付款憑證，又稱金融票據(jù)。它由出票人或制票人簽發(fā)，命令受票人(付款人)或向收款人承諾在票據(jù)到期日向持票人支付票面金額。國(guó)際結(jié)算使用的票據(jù)通常是可流通票據(jù)。票據(jù)的流通性取決于票據(jù)上收款人的寫法。根據(jù)《英國(guó)票據(jù)法》第8條規(guī)定：除非票據(jù)上寫有“禁止轉(zhuǎn)讓”字樣，或是表示不可流通之意，所有票據(jù)無論采用何種形式支付票款給持票人，該持票人有權(quán)將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給他人。轉(zhuǎn)讓時(shí)需履行背書手續(xù)。來人票(to bearer)不需背書，僅憑交付就可轉(zhuǎn)讓。
(一)匯票
英國(guó)票據(jù)法的匯票(bill of exchange)定義是：“匯票是由一人向另一人簽發(fā)的書面無條件支付命令。發(fā)出命令的人簽名，要求接受命令的人即期或定期或在可以確定的將來時(shí)間，將一定金額貨幣支付給一個(gè)特定人，或其指定人或來人。”
匯票上通常有下述內(nèi)容：
(1)“匯票”字樣;
(2)無條件支付命令;
(3)出票地點(diǎn)和日期;
(4)付款期限;
(5)一定金額貨幣;
(6)付款人名稱和付款地點(diǎn);
(7)收款人名稱;
(8)出票人名稱和簽字。