第四節(jié) 銀行保函與備用信用證
在國際經(jīng)濟貿(mào)易交往中，交易雙方往往缺乏了解和信任，因而給達成交易和履行合同造成一定障礙。為解決這些問題，就出現(xiàn)了由信譽卓著的銀行以及其他金融機 構(gòu)開具銀行保函或備用信用證，擔(dān)保人保證申請人履行雙方簽訂的有關(guān)商務(wù)合同或其他經(jīng)濟合同項下的某種責(zé)任或義務(wù)，從而有利于交易的順利進行。
一、銀行保函
（一）銀行保函的含義及其性質(zhì)
保函（Letter of Guarantee，簡稱L／G）又稱保證書，是指銀行、保險公司、擔(dān)保公司或個人（保證人）應(yīng)申請人的請求，向第三方（受益人）開立的一種書面信用擔(dān)保 憑證。保證在申請人未能按雙方協(xié)議履行其責(zé)任或義務(wù)時，由擔(dān)保人代其履行一定金額、一定期限范圍內(nèi)的某種支付責(zé)任或經(jīng)濟賠償責(zé)任。在保函項下，按索償條件 分，通?？煞譃閮煞N：
（1）有條件保函（Conditional L／G）
有條件保函是指保證人向受益人付款是有條件的，只有在符合保函規(guī)定的條件下，保證人才予付款。可見有條件保函的擔(dān)保人承擔(dān)的是第二性、附屬的付款責(zé)任。
（2）見索即付保函（Demand Guarantees）
國際商會《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（即國際商會第458號出版物）規(guī)定：見索即付保函"是指由銀行、保險公司或其他任何組織或個人出具的書面保證，在提 交符合保函條款的索賠書（如：工藝師或工程師出具的證明書、法院判決書或仲裁裁定書）時，承擔(dān)付款責(zé)任的承諾文件"。據(jù)此，見索即付保函的擔(dān)保人承擔(dān)的是 第一性的、直接的付款責(zé)任。所以，這種保函又稱無條件保函（Unconditional L／G）。
銀行保函（Banker's Letter of Guarantee）是由銀行開立的承擔(dān)付款責(zé)任的一種擔(dān)保憑證。銀行根據(jù)保函的規(guī)定承擔(dān)絕對付款責(zé)任。所以，銀行保函大多屬于見索即付保函。
見索即付保函與其可能依據(jù)的合約或投標(biāo)條件分屬不同的交易，由此可見，見索即付保函是一種與基礎(chǔ)合同相脫離的獨立性擔(dān)保文件，受益人的權(quán)利與擔(dān)保人的義 務(wù)完全以保函所載內(nèi)容為準(zhǔn)，不受基礎(chǔ)合同的約束，受益人只要提交了符合保函要求的單據(jù)，擔(dān)保人就必須付款。所有保函均為不可撤銷的文件。保函必須是書面 的，"書面"包括有效的電訊信息或加密押的EDI信息。
有關(guān)銀行保函的國際慣例是由國際商會制訂并修訂的《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》，即國際商會第458號出版物，簡稱《UDG458》。
（二）銀行保函的種類
銀行保函在實際業(yè)務(wù)中的使用范圍很廣，它不僅適用于貨物的買賣，而且廣泛適用于其他國際經(jīng)濟合作領(lǐng)域。例如，在國際工程承包、招標(biāo)與投標(biāo)以及借貸業(yè)務(wù)中均有使用。銀行保證書按其用途可分為投標(biāo)保證書、履約保證書和還款保證書。
1、投標(biāo)保證書（Tender Guarantee）
投標(biāo)保證書是保證人向受益人（招標(biāo)人）承諾，當(dāng)申請人（投標(biāo)人）不履行其投標(biāo)所產(chǎn)生的義務(wù)時，保證人應(yīng)在規(guī)定的金額限度內(nèi)向受益人付款。投標(biāo)保證書主要 擔(dān)保投標(biāo)人在開標(biāo)前不撤銷投標(biāo)和片面修改投標(biāo)條件，中標(biāo)后要保證簽約和交付履約金。否則，銀行負責(zé)賠償招標(biāo)人的損失。
2.履約保證書（Performance Guarantee）
履約保證書是指保證人承諾，如果擔(dān)保申請人（承包人）不履行他與受益人（業(yè)主）之間訂立的合同時，應(yīng)由保證人在約定金額限度內(nèi)向受益人付款。
3.還款保證書（Repayment Guarantee）
還款保證書是指保證人應(yīng)合同一方當(dāng)事人的申請，向合同另一方當(dāng)事人開立的保證書。保證書規(guī)定，如申請人不履行他與受益人訂立的合同的義務(wù)，如不將受益人預(yù)付或支付的款項退還給受益人，銀行則向受益人退還或支付款項。
除上述幾種保函外，還可以根據(jù)其他功能和應(yīng)用的不同，分為其他種類，如補償貿(mào)易保函、融資租賃保函、借款保函、貿(mào)易項下的延期付款保函等等。
在國際經(jīng)濟貿(mào)易交往中，交易雙方往往缺乏了解和信任，因而給達成交易和履行合同造成一定障礙。為解決這些問題，就出現(xiàn)了由信譽卓著的銀行以及其他金融機 構(gòu)開具銀行保函或備用信用證，擔(dān)保人保證申請人履行雙方簽訂的有關(guān)商務(wù)合同或其他經(jīng)濟合同項下的某種責(zé)任或義務(wù)，從而有利于交易的順利進行。
一、銀行保函
（一）銀行保函的含義及其性質(zhì)
保函（Letter of Guarantee，簡稱L／G）又稱保證書，是指銀行、保險公司、擔(dān)保公司或個人（保證人）應(yīng)申請人的請求，向第三方（受益人）開立的一種書面信用擔(dān)保 憑證。保證在申請人未能按雙方協(xié)議履行其責(zé)任或義務(wù)時，由擔(dān)保人代其履行一定金額、一定期限范圍內(nèi)的某種支付責(zé)任或經(jīng)濟賠償責(zé)任。在保函項下，按索償條件 分，通?？煞譃閮煞N：
（1）有條件保函（Conditional L／G）
有條件保函是指保證人向受益人付款是有條件的，只有在符合保函規(guī)定的條件下，保證人才予付款。可見有條件保函的擔(dān)保人承擔(dān)的是第二性、附屬的付款責(zé)任。
（2）見索即付保函（Demand Guarantees）
國際商會《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（即國際商會第458號出版物）規(guī)定：見索即付保函"是指由銀行、保險公司或其他任何組織或個人出具的書面保證，在提 交符合保函條款的索賠書（如：工藝師或工程師出具的證明書、法院判決書或仲裁裁定書）時，承擔(dān)付款責(zé)任的承諾文件"。據(jù)此，見索即付保函的擔(dān)保人承擔(dān)的是 第一性的、直接的付款責(zé)任。所以，這種保函又稱無條件保函（Unconditional L／G）。
銀行保函（Banker's Letter of Guarantee）是由銀行開立的承擔(dān)付款責(zé)任的一種擔(dān)保憑證。銀行根據(jù)保函的規(guī)定承擔(dān)絕對付款責(zé)任。所以，銀行保函大多屬于見索即付保函。
見索即付保函與其可能依據(jù)的合約或投標(biāo)條件分屬不同的交易，由此可見，見索即付保函是一種與基礎(chǔ)合同相脫離的獨立性擔(dān)保文件，受益人的權(quán)利與擔(dān)保人的義 務(wù)完全以保函所載內(nèi)容為準(zhǔn)，不受基礎(chǔ)合同的約束，受益人只要提交了符合保函要求的單據(jù)，擔(dān)保人就必須付款。所有保函均為不可撤銷的文件。保函必須是書面 的，"書面"包括有效的電訊信息或加密押的EDI信息。
有關(guān)銀行保函的國際慣例是由國際商會制訂并修訂的《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》，即國際商會第458號出版物，簡稱《UDG458》。
（二）銀行保函的種類
銀行保函在實際業(yè)務(wù)中的使用范圍很廣，它不僅適用于貨物的買賣，而且廣泛適用于其他國際經(jīng)濟合作領(lǐng)域。例如，在國際工程承包、招標(biāo)與投標(biāo)以及借貸業(yè)務(wù)中均有使用。銀行保證書按其用途可分為投標(biāo)保證書、履約保證書和還款保證書。
1、投標(biāo)保證書（Tender Guarantee）
投標(biāo)保證書是保證人向受益人（招標(biāo)人）承諾，當(dāng)申請人（投標(biāo)人）不履行其投標(biāo)所產(chǎn)生的義務(wù)時，保證人應(yīng)在規(guī)定的金額限度內(nèi)向受益人付款。投標(biāo)保證書主要 擔(dān)保投標(biāo)人在開標(biāo)前不撤銷投標(biāo)和片面修改投標(biāo)條件，中標(biāo)后要保證簽約和交付履約金。否則，銀行負責(zé)賠償招標(biāo)人的損失。
2.履約保證書（Performance Guarantee）
履約保證書是指保證人承諾，如果擔(dān)保申請人（承包人）不履行他與受益人（業(yè)主）之間訂立的合同時，應(yīng)由保證人在約定金額限度內(nèi)向受益人付款。
3.還款保證書（Repayment Guarantee）
還款保證書是指保證人應(yīng)合同一方當(dāng)事人的申請，向合同另一方當(dāng)事人開立的保證書。保證書規(guī)定，如申請人不履行他與受益人訂立的合同的義務(wù)，如不將受益人預(yù)付或支付的款項退還給受益人，銀行則向受益人退還或支付款項。
除上述幾種保函外，還可以根據(jù)其他功能和應(yīng)用的不同，分為其他種類，如補償貿(mào)易保函、融資租賃保函、借款保函、貿(mào)易項下的延期付款保函等等。