代理進出口業(yè)務的定義
所謂的代理進出口業(yè)務，是指外貿公司作為代理人，接受生產企業(yè)或其他委托人的委托，進口或出口其指定貨物的業(yè)務。在這一業(yè)務中，最容易發(fā)生的問題就是，委托人與外商相勾結，利用信用證來騙取外貿公司的財產。下面將通過對典型案例的分析，分別探討代理進口業(yè)務中的信用證詐騙問題及對策。
代理進出口信用證詐騙案例分析
代理進口業(yè)務中的信用證詐騙某外貿公司接受國內一物資公司的委托，與其指定的香港公司簽訂了進口鋼材的合同。價格、交貨期、開證時間、開證保證金、代理費等主要內容均在代理協(xié)議中一一明確。在收到物資公司的開證保證金（信用證金額的15％）后，外貿公司通過當地中國銀行向外開出了遠期信用證。很快外商通過銀行就寄來了信用證項下的全套單據。根據代理協(xié)議的規(guī)定，外貿公司將全套單據復印件交物資公司審核并由其確認。之后，外貿公司向銀行承兌并取得了提單。當外貿公司要求支付余款時，物資公司稱資金一時周轉困難，要求外貿公司予以寬限，并保證在外貿公司對外付款前幾天付清余款，外貿公司于是將提單交給了物資公司。可承兌期滿后，物資公司分文未付，而外貿公司卻不得不對外支付信用證的全額。等回過來去找物資公司，卻已是人去樓空。經了解，該公司早已欠下巨額外債，而外商是與其有多年關系的朋友。他們的“合作”使得外貿公司遭到了巨額損失。
怎么會發(fā)生這種情況呢？筆者分析，信用證一經開出，便獨立于合同，只要單單、單證相符，銀行就必須無條件付款。詐騙者之所以選用遠期信用證支付方式，是因為承兌期與付款期之間有時間差。通過承兌，便能拿到提單，獲得貨權。一旦將提單交給委托人，自由處分權此時已完全掌握在委托人手中。
遇到這樣的問題時，不妨采用如下對策：1、外貿公司接受委托時，必須嚴格審查委托人和外商的資信；2、調研進口貨物的市場行情和合理價位；3、必須將物權掌握在自己手中，以減少風險；4、盡可能在信用證中設置一些掌握主動權的條款；5、如發(fā)現進口貨物有嚴重問題（如純屬廢物，無任何價值），應立即采取司法救濟手段，設法阻止銀行對外付款（如能掌握詐騙的確切證據，法院可以采取保全措施）。
代理出口業(yè)務中的信用證詐騙某外貿公司與一工廠簽訂了一份代理協(xié)議。根據該工廠提供的條件，由外貿公司向其指定的外商出口電纜線。在出口合同簽訂后，外商如期開來了即期信用證。當外貿公司通知工廠備貨履約時，工廠稱因資金周轉困難，需外貿公司協(xié)助解決購買原材料的流動資金。經協(xié)商，外貿公司同意以信用證向銀行申請打包貸款。可工廠收到款項后并未及時安排生產，雖經外貿公司再三催促，但直至交貨期，工廠也未能將貨物備齊。結果，外貿公司因無法履行出口合同而遭外商索賠，而工廠此時已關門歇業(yè)，隱含的打包貸款最終也由外貿公司償還。
在代理出口業(yè)務中，最容易發(fā)生的問題就是打包貸款。因為打包貸款實質上是用信用證進行質押的借貸，外貿公司必須向銀行承擔到期還款的責任，此責任的履行與出口合同能否切實執(zhí)行元任何關系；另一方面，外貿公司作為出口合同的賣方，必須履行出口合同中規(guī)定的義務，如有違反（即使是委托人的原因），也必須向外商承擔賠償責任。從法律角度分析，外貿公司因此獲得了向委托人追償的權利。但此權利的實現依賴于委托人（即工廠）的經濟狀況，如案例中所述的那樣，因委托人關門歇業(yè)，外貿公司的雙重損失無法從委托人處得到補償。
針對以上病癥，筆者也有良方如下：1、與代理進口一樣，在接受代理出口委托時，外貿公司必須嚴格審查委托人和外商的資信情況；2、不要輕易為委托人向銀行申請打包貸款，如經調查認可了委托人的資信，也要在其提供切實可行的經濟保證后，才可申請打包貸款；；3.嚴格審查信用證的內容，堅決不接受無法或難以執(zhí)行的“軟條款”，否則，主動權就完全掌握在外商的手中了。
進出口代理業(yè)務的若干規(guī)定
第一條 為進一步規(guī)范進出口代理業(yè)務，打擊和防范各種走私違規(guī)、騙匯、逃套匯和騙稅行為，防止出賣或變相出賣進出口經營權和許可證，特制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定適用于外貿企業(yè)（指各類經批準具有進出口經營權的企業(yè)，以下均同）以自己名義從事的進出口代理業(yè)務。
第三條 從事進出口代理業(yè)務的外貿企業(yè)，必須經對外貿易經濟合作部或其授權的地方外經貿主管部門批準具有進出口代理經營范圍。
對國家實行核定公司經營的進口商品和國家組織統(tǒng)一聯(lián)合經營的出口商品，無該項商品進口或出口經營權的外貿企業(yè)不得以任何方式從事代理業(yè)務。
自營進出口生產企業(yè)和科研院所、外商投資企業(yè)（經批準允許從事進出口代理業(yè)務的投資性公司和合資外貿公司除外）等均不得以任何方式從事進出口代理業(yè)務。
第四條 代理人要加強對代理合同、進出口合同和各種單證的審核、管理，建立健全合同、單證的登記、備案、保存制度和代理進口購匯、付匯內部審批制度，并對所辦單證的真實性負責。
第五條 從事進出口代理業(yè)務，代理人必須與委托人簽訂書面代理合同，并由代理人根據代理合同與外商簽訂進出口合同。
代理合同和進出口合同的條款內容，必須符合國家法律、法規(guī)規(guī)定。
第六條 代理人要加強對外商資信情況（如注冊情況、經營能力、信譽等）進行調查。
對由委托人聯(lián)系的外商，資信調查費用由委托人承擔，代理人可以預收。對經調查資信不良的外商，代理人有權停止代理業(yè)務。
第七條 代理人必須按照本規(guī)定認真履行其職責。進出口代理業(yè)務的合同、有關單證的以下項目（欄目），均必須為代理人：
（一）進出口合同：對外簽約人；
（二）進出口許可證：進口商或出口商；
（三）進口證明或登記表：對外簽訂合同單位；
（四）海關報關單：經營單位；
（五）結匯、購付匯及核銷單證：進口單位或出口單位。
第八條 對國家實行進出口許可證管理的商品，一律由代理人負責按規(guī)定辦理許可證，不得交由委托人（包括配額持有單位）或其他第三方代辦。
對國家實行進口證明、進口登記管理的產品，由委托人或由代理人（憑委托人的委托書）按規(guī)定辦理進口證明、登記表。
第九條 海關報關和納稅手續(xù)，由代理人或由代理人委托經海關批準注冊的專業(yè)報關單位（憑代理人的委托書）按規(guī)定辦理，不得交由委托人或其他第三方代辦。
對違反上述規(guī)定辦理報關的，海關不予受理。對構成走私和違規(guī)的，海關根據報關企業(yè)管理辦法，給予暫?；蛉∠鋱箨P權。
第十條 海關查驗貨物時，代理人應到場，或通知委托人到場，接受海關查驗。
第十一條 代理人、委托人的外匯收支活動必須按有關外匯管理規(guī)定辦理。
進口代理業(yè)務，一律由代理人負責對外付匯，不得由委托人對外付匯。進口貨款由委托人及時向代理人支付。
出口代理業(yè)務，一律由代理人負責收匯。委托人為經批準允許保留現匯的企業(yè)，代理人憑有關外匯管理法規(guī)規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據將原幣劃轉給委托人；委托人為不允許保留現匯的企業(yè)，代理人結匯后將貨款按有關規(guī)定支付給委托人。
第十二條 代理人要全過程參與和跟蹤進出口代理業(yè)務和合同執(zhí)行。
對在執(zhí)行進出口合同中所出現的問題，代理人應及時與委托人聯(lián)系。涉及對外索賠、理賠，代理人和委托人應按合同約定，積極處理。
在對外索賠過程中，如委托人拒絕預付索賠所需費用（指應由委托人承擔的），代理人可以自行承擔費用和風險，索賠所得歸代理人所有。
第十三條 違反本規(guī)定從事進出口代理業(yè)務，各外經貿主管部門、外匯管理部門不予辦理審批、發(fā)證、售付匯及其他有關手續(xù)。
第十四條 對違反本規(guī)定從事進出口代理業(yè)務構成走私、違反海關監(jiān)管規(guī)定、逃套匯和騙稅、出賣或變相出賣進出口經營權、許可證的，由海關、外匯管理機關、外經貿主管部門分別依據有關法律、法規(guī)給予處罰。構成犯罪的，依法追究其刑事責任。
第十五條 本規(guī)定自 1998年12月1日起施行
進出口代理業(yè)務的若干問題
什么樣的境內機構可從事進出口代理業(yè)務？
從事進出口代理業(yè)務的外貿企業(yè)，必須經對外貿易經濟合作部或其授權的地方外經貿主管部門批準具有進出口代理經營范圍。
對國家實行核定公司經營的進口商品和國家組織統(tǒng)一聯(lián)合經營的出口商品，無該項商品進口或出口經營權的外貿企業(yè)不得以任何方式從事代理業(yè)務。
自營進出口生產企業(yè)和科研院所、外商投資企業(yè)（經批準允許從事進出口代理業(yè)務的投資性公司和合資外貿公司除外）等均不得以任何方式從事進出口代理業(yè)務。
法律依據：
《規(guī)范進出口代理業(yè)務的若干規(guī)定》
進出口代理業(yè)務的合同、有關單證的哪些項目（欄目），均必須為代理人？
1、進出口合同：對外簽約人；
2、進出口許可證：進口商或出口商；
3、進口證明或登記表：對外簽訂合同單位；
4、結匯、購付匯及核銷單證：進口單位或出口單位。
進出口代理業(yè)務中的收付匯及核銷手續(xù)由誰負責辦理？
進口代理業(yè)務，一律由代理人負責對外付匯和辦理有關進口核銷手續(xù)，不得由委托人對外付匯和辦理有關進口核銷手續(xù)。進口貨款由委托人及時向代理人支付。
出口代理業(yè)務，一律由代理人負責收匯和辦理有關出口核銷手續(xù)。委托人為經批準允許保留現匯的企業(yè)，代理人憑有關外匯管理法規(guī)規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據將原幣劃轉給委托人；委托人為不允許保留現匯的企業(yè)，代理人結匯后將貨款支付給委托人。
所謂的代理進出口業(yè)務，是指外貿公司作為代理人，接受生產企業(yè)或其他委托人的委托，進口或出口其指定貨物的業(yè)務。在這一業(yè)務中，最容易發(fā)生的問題就是，委托人與外商相勾結，利用信用證來騙取外貿公司的財產。下面將通過對典型案例的分析，分別探討代理進口業(yè)務中的信用證詐騙問題及對策。
代理進出口信用證詐騙案例分析
代理進口業(yè)務中的信用證詐騙某外貿公司接受國內一物資公司的委托，與其指定的香港公司簽訂了進口鋼材的合同。價格、交貨期、開證時間、開證保證金、代理費等主要內容均在代理協(xié)議中一一明確。在收到物資公司的開證保證金（信用證金額的15％）后，外貿公司通過當地中國銀行向外開出了遠期信用證。很快外商通過銀行就寄來了信用證項下的全套單據。根據代理協(xié)議的規(guī)定，外貿公司將全套單據復印件交物資公司審核并由其確認。之后，外貿公司向銀行承兌并取得了提單。當外貿公司要求支付余款時，物資公司稱資金一時周轉困難，要求外貿公司予以寬限，并保證在外貿公司對外付款前幾天付清余款，外貿公司于是將提單交給了物資公司。可承兌期滿后，物資公司分文未付，而外貿公司卻不得不對外支付信用證的全額。等回過來去找物資公司，卻已是人去樓空。經了解，該公司早已欠下巨額外債，而外商是與其有多年關系的朋友。他們的“合作”使得外貿公司遭到了巨額損失。
怎么會發(fā)生這種情況呢？筆者分析，信用證一經開出，便獨立于合同，只要單單、單證相符，銀行就必須無條件付款。詐騙者之所以選用遠期信用證支付方式，是因為承兌期與付款期之間有時間差。通過承兌，便能拿到提單，獲得貨權。一旦將提單交給委托人，自由處分權此時已完全掌握在委托人手中。
遇到這樣的問題時，不妨采用如下對策：1、外貿公司接受委托時，必須嚴格審查委托人和外商的資信；2、調研進口貨物的市場行情和合理價位；3、必須將物權掌握在自己手中，以減少風險；4、盡可能在信用證中設置一些掌握主動權的條款；5、如發(fā)現進口貨物有嚴重問題（如純屬廢物，無任何價值），應立即采取司法救濟手段，設法阻止銀行對外付款（如能掌握詐騙的確切證據，法院可以采取保全措施）。
代理出口業(yè)務中的信用證詐騙某外貿公司與一工廠簽訂了一份代理協(xié)議。根據該工廠提供的條件，由外貿公司向其指定的外商出口電纜線。在出口合同簽訂后，外商如期開來了即期信用證。當外貿公司通知工廠備貨履約時，工廠稱因資金周轉困難，需外貿公司協(xié)助解決購買原材料的流動資金。經協(xié)商，外貿公司同意以信用證向銀行申請打包貸款。可工廠收到款項后并未及時安排生產，雖經外貿公司再三催促，但直至交貨期，工廠也未能將貨物備齊。結果，外貿公司因無法履行出口合同而遭外商索賠，而工廠此時已關門歇業(yè)，隱含的打包貸款最終也由外貿公司償還。
在代理出口業(yè)務中，最容易發(fā)生的問題就是打包貸款。因為打包貸款實質上是用信用證進行質押的借貸，外貿公司必須向銀行承擔到期還款的責任，此責任的履行與出口合同能否切實執(zhí)行元任何關系；另一方面，外貿公司作為出口合同的賣方，必須履行出口合同中規(guī)定的義務，如有違反（即使是委托人的原因），也必須向外商承擔賠償責任。從法律角度分析，外貿公司因此獲得了向委托人追償的權利。但此權利的實現依賴于委托人（即工廠）的經濟狀況，如案例中所述的那樣，因委托人關門歇業(yè)，外貿公司的雙重損失無法從委托人處得到補償。
針對以上病癥，筆者也有良方如下：1、與代理進口一樣，在接受代理出口委托時，外貿公司必須嚴格審查委托人和外商的資信情況；2、不要輕易為委托人向銀行申請打包貸款，如經調查認可了委托人的資信，也要在其提供切實可行的經濟保證后，才可申請打包貸款；；3.嚴格審查信用證的內容，堅決不接受無法或難以執(zhí)行的“軟條款”，否則，主動權就完全掌握在外商的手中了。
進出口代理業(yè)務的若干規(guī)定
第一條 為進一步規(guī)范進出口代理業(yè)務，打擊和防范各種走私違規(guī)、騙匯、逃套匯和騙稅行為，防止出賣或變相出賣進出口經營權和許可證，特制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定適用于外貿企業(yè)（指各類經批準具有進出口經營權的企業(yè)，以下均同）以自己名義從事的進出口代理業(yè)務。
第三條 從事進出口代理業(yè)務的外貿企業(yè)，必須經對外貿易經濟合作部或其授權的地方外經貿主管部門批準具有進出口代理經營范圍。
對國家實行核定公司經營的進口商品和國家組織統(tǒng)一聯(lián)合經營的出口商品，無該項商品進口或出口經營權的外貿企業(yè)不得以任何方式從事代理業(yè)務。
自營進出口生產企業(yè)和科研院所、外商投資企業(yè)（經批準允許從事進出口代理業(yè)務的投資性公司和合資外貿公司除外）等均不得以任何方式從事進出口代理業(yè)務。
第四條 代理人要加強對代理合同、進出口合同和各種單證的審核、管理，建立健全合同、單證的登記、備案、保存制度和代理進口購匯、付匯內部審批制度，并對所辦單證的真實性負責。
第五條 從事進出口代理業(yè)務，代理人必須與委托人簽訂書面代理合同，并由代理人根據代理合同與外商簽訂進出口合同。
代理合同和進出口合同的條款內容，必須符合國家法律、法規(guī)規(guī)定。
第六條 代理人要加強對外商資信情況（如注冊情況、經營能力、信譽等）進行調查。
對由委托人聯(lián)系的外商，資信調查費用由委托人承擔，代理人可以預收。對經調查資信不良的外商，代理人有權停止代理業(yè)務。
第七條 代理人必須按照本規(guī)定認真履行其職責。進出口代理業(yè)務的合同、有關單證的以下項目（欄目），均必須為代理人：
（一）進出口合同：對外簽約人；
（二）進出口許可證：進口商或出口商；
（三）進口證明或登記表：對外簽訂合同單位；
（四）海關報關單：經營單位；
（五）結匯、購付匯及核銷單證：進口單位或出口單位。
第八條 對國家實行進出口許可證管理的商品，一律由代理人負責按規(guī)定辦理許可證，不得交由委托人（包括配額持有單位）或其他第三方代辦。
對國家實行進口證明、進口登記管理的產品，由委托人或由代理人（憑委托人的委托書）按規(guī)定辦理進口證明、登記表。
第九條 海關報關和納稅手續(xù)，由代理人或由代理人委托經海關批準注冊的專業(yè)報關單位（憑代理人的委托書）按規(guī)定辦理，不得交由委托人或其他第三方代辦。
對違反上述規(guī)定辦理報關的，海關不予受理。對構成走私和違規(guī)的，海關根據報關企業(yè)管理辦法，給予暫?；蛉∠鋱箨P權。
第十條 海關查驗貨物時，代理人應到場，或通知委托人到場，接受海關查驗。
第十一條 代理人、委托人的外匯收支活動必須按有關外匯管理規(guī)定辦理。
進口代理業(yè)務，一律由代理人負責對外付匯，不得由委托人對外付匯。進口貨款由委托人及時向代理人支付。
出口代理業(yè)務，一律由代理人負責收匯。委托人為經批準允許保留現匯的企業(yè)，代理人憑有關外匯管理法規(guī)規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據將原幣劃轉給委托人；委托人為不允許保留現匯的企業(yè)，代理人結匯后將貨款按有關規(guī)定支付給委托人。
第十二條 代理人要全過程參與和跟蹤進出口代理業(yè)務和合同執(zhí)行。
對在執(zhí)行進出口合同中所出現的問題，代理人應及時與委托人聯(lián)系。涉及對外索賠、理賠，代理人和委托人應按合同約定，積極處理。
在對外索賠過程中，如委托人拒絕預付索賠所需費用（指應由委托人承擔的），代理人可以自行承擔費用和風險，索賠所得歸代理人所有。
第十三條 違反本規(guī)定從事進出口代理業(yè)務，各外經貿主管部門、外匯管理部門不予辦理審批、發(fā)證、售付匯及其他有關手續(xù)。
第十四條 對違反本規(guī)定從事進出口代理業(yè)務構成走私、違反海關監(jiān)管規(guī)定、逃套匯和騙稅、出賣或變相出賣進出口經營權、許可證的，由海關、外匯管理機關、外經貿主管部門分別依據有關法律、法規(guī)給予處罰。構成犯罪的，依法追究其刑事責任。
第十五條 本規(guī)定自 1998年12月1日起施行
進出口代理業(yè)務的若干問題
什么樣的境內機構可從事進出口代理業(yè)務？
從事進出口代理業(yè)務的外貿企業(yè)，必須經對外貿易經濟合作部或其授權的地方外經貿主管部門批準具有進出口代理經營范圍。
對國家實行核定公司經營的進口商品和國家組織統(tǒng)一聯(lián)合經營的出口商品，無該項商品進口或出口經營權的外貿企業(yè)不得以任何方式從事代理業(yè)務。
自營進出口生產企業(yè)和科研院所、外商投資企業(yè)（經批準允許從事進出口代理業(yè)務的投資性公司和合資外貿公司除外）等均不得以任何方式從事進出口代理業(yè)務。
法律依據：
《規(guī)范進出口代理業(yè)務的若干規(guī)定》
進出口代理業(yè)務的合同、有關單證的哪些項目（欄目），均必須為代理人？
1、進出口合同：對外簽約人；
2、進出口許可證：進口商或出口商；
3、進口證明或登記表：對外簽訂合同單位；
4、結匯、購付匯及核銷單證：進口單位或出口單位。
進出口代理業(yè)務中的收付匯及核銷手續(xù)由誰負責辦理？
進口代理業(yè)務，一律由代理人負責對外付匯和辦理有關進口核銷手續(xù)，不得由委托人對外付匯和辦理有關進口核銷手續(xù)。進口貨款由委托人及時向代理人支付。
出口代理業(yè)務，一律由代理人負責收匯和辦理有關出口核銷手續(xù)。委托人為經批準允許保留現匯的企業(yè)，代理人憑有關外匯管理法規(guī)規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據將原幣劃轉給委托人；委托人為不允許保留現匯的企業(yè)，代理人結匯后將貨款支付給委托人。