【案情介紹】
2003年3月11日，我國甲公司與印度尼西亞乙公司簽訂一筆2萬美元的出口合同，乙公司要求以D／Pat sight為付款方式。
在貨物裝船起運后，乙公司又要求國內(nèi)出口商將提單上的托運人和收貨人均注明為乙公司，并將海運提單副本寄給他。貨到目的港后，乙公司便以暫時貨款不夠等原因不付款贖單，要求出口商將付款方式改為D／A，并允許他先提取貨物，否則就拒收貨物。由于提單的收貨人已記名為乙公司，使國內(nèi)出口商無法將貨物再轉(zhuǎn)賣給其他客戶，只能答應(yīng)其要求。然后乙公司以貨物是自己的為由，以保函和營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件為依據(jù)向船公司憑副本海運提單辦理提貨手續(xù)。貨物被提走轉(zhuǎn)賣后，乙公司不但不按期向銀行付款，而且再也無法聯(lián)系，使甲公司貨、款兩空。
【評析】
在本案例中，乙公司使用了一個連環(huán)套：D／P見票即付———記名提單———D／A。該外商非常精通國際貿(mào)易中的各種規(guī)定和習(xí)慣做法并有著豐富的實踐經(jīng)驗，并利用甲公司對海運提單及托收付款方式不甚了解的弱點，引誘甲公司進(jìn)入其預(yù)先編織好的圈套，使甲公司失去了對貨物的控制權(quán)，從而達(dá)到其非法占有甲公司貨物的目的。
海運提單（Bill of Lading，或B／L）簡稱提單，是指由船長或船公司或其代理人簽發(fā)的，證明已收到特定貨物，允諾將貨物運至特定的目的地，并交付給收貨人的憑證。海運提單也是收貨人在目的港據(jù)以向船公司或其代理提取貨物的憑證。提單具有三種性質(zhì)與作用：是承運人或其代理人簽發(fā)的貨物收據(jù)（Receipt for the Goods），它證明已按提單所列內(nèi)容收到貨物；是一種貨物所有權(quán)的憑證（Document of Title），提單代表著提單上所記載的貨物，提單持有人可以憑提單請求承運人交付貨物；是承運人與托運人間訂立的運輸契約的證明（Evidence of the Contract Carriage）。
提單可按不同用途或作用分類。根據(jù)提單是否可以流通可分為“記名提單”和“指示提單”。記名提單（Straight B／L）是指提單上的抬頭人（即收貨人）欄內(nèi)填明特定的收貨人名稱，只能由該特定收貨人提貨，不能用背書的方式轉(zhuǎn)讓給第三者，因此記名提單不能流通。國際上只有對價值很高的貨物或特殊用途的貨物才采用“記名提單”。因此，為了保護(hù)自己，出口商應(yīng)避免在D／P付款條件下出具記名提單。
在本案中，印度尼西亞乙公司要求托運人和收貨人均注明為乙公司，這就使得該提單只能由該乙公司提貨，不能用背書的方式轉(zhuǎn)讓給第三者，不能流通。該批貨物即使有別的客戶要也提不了貨。而把托運人也寫成乙公司，則連要求船公司把貨物退運給甲公司都不可能了。只有提單上的托運人才是與承運船公司達(dá)成運輸契約的契約方，船公司依合同向托運人負(fù)責(zé)，并按托運人的指示將貨物交給收貨人或正本提單的持有人，同時提單只有在托運人背書后才發(fā)生物權(quán)的轉(zhuǎn)移，因此提單上的托運人應(yīng)為國內(nèi)出口商或其貿(mào)易代理，而不能是任何第三方，更不能是貨物的進(jìn)口商。一旦貨物的進(jìn)口商成為海運提單的托運人，即意味著貨物所有權(quán)的轉(zhuǎn)移，同時出口商也失去了要求進(jìn)口商必須付款的制約。本案中，甲公司徒有正本提單也已喪失了對貨物的控制權(quán)。
D／P見票即付和D／A付款方式，都是托收方式的具體做法。托收（Collection）是出口人（債權(quán)人）將開具的匯票（隨附或不隨附貨運單據(jù)）交給所在地銀行，委托該行通過它在進(jìn)口人（債務(wù)人）所在的分行或代收銀行向進(jìn)口人收取貨款。國際商會制定的《托收統(tǒng)一規(guī)則》第2條對托收作了如下定義：托收是指由接到托收指示的銀行根據(jù)所收到的指示處理金融單據(jù)和／或商業(yè)單據(jù)以便取得付款或承兌，或憑付款或承兌交出商業(yè)單據(jù)，或憑其他條款或條件交出單據(jù)。
托收分為付款交單（D／P）與承兌交單（D／A）2種方式，它們都屬于商業(yè)信用。按付款時間的不同，付款交單（D／P）又可分為即期付款交單和遠(yuǎn)期付款交單。即期付款交單（Documents against Payment at sight，簡稱D／Patsight）是指出口人發(fā)貨后開具即期匯票連同商業(yè)單據(jù)，通過銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人見票后立即付款，在付清貨款后向銀行領(lǐng)取商業(yè)單據(jù)。本案中，甲公司以為持有正本提單，乙公司會見票后立即付款，收匯有一定保證，沒想到提單的脫運人與收貨人均為乙公司，已受制于對方，只得接受D／A付款方式。
承兌交單（Documents against Acceptance，簡寫D／A）是指出口人的交單以進(jìn)口人在匯票上承兌為條件。即出口人在裝運貨物后開具遠(yuǎn)期匯票，連同商業(yè)單據(jù)，通過銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人承兌匯票后，代收銀行即將商業(yè)單據(jù)交給進(jìn)口人，在匯票到期時，方履行付款義務(wù)。由于承兌交單是進(jìn)口人只要在匯票上辦理承兌之后，即可取得商業(yè)單據(jù)，憑以提取貨物。所以，承兌交單方式只適用于遠(yuǎn)期匯票的托收。承兌交單是出口人先交出商業(yè)單據(jù)，其收款的保障依賴進(jìn)口人的信用，一旦進(jìn)口人到期不付款，出口人便會遭到貨物與貨款全部落空的損失。承兌交單比付款交單的風(fēng)險更大。因此，出口人對這種方式，一般采用很慎重的態(tài)度。
托收的性質(zhì)為商業(yè)信用。銀行辦理托收業(yè)務(wù)時，只是按委托人的指示辦事，并不承擔(dān)對付款人必然付款的義務(wù)。在本案中，乙公司在匯票到期后不向銀行付款，銀行不承擔(dān)責(zé)任，而甲公司對乙公司的信譽又沒把握好，風(fēng)險只能由甲公司自行承擔(dān)。
為了加強對外競爭能力和擴(kuò)大出口，在出口業(yè)務(wù)中，針對不同商品、不同貿(mào)易對象和不同國家與地區(qū)的貿(mào)易習(xí)慣做法，適當(dāng)采用托收方式是必要的，也是有利的。為了有效地利用托收方式，必須注意下列事項：
（1）調(diào)查和考慮進(jìn)口人的資信情況和經(jīng)營作風(fēng)，成交金額應(yīng)妥善掌握，不宜超過其信用程度。
（2）了解進(jìn)口國家的有關(guān)政策法令、貿(mào)易管制、外匯管制條例，以免貨到目的地后，由于不準(zhǔn)進(jìn)口或收不到外匯而造成損失。
（3）了解進(jìn)口國家的商業(yè)慣例，以免由于當(dāng)?shù)亓?xí)慣做法影響安全迅速收匯。
（4）出口合同應(yīng)爭取按CIF或CIP條件成交，由出口人辦理貨運保險，或投保出口信用險。在不采取CIF或CIP條件時，應(yīng)投保賣方利益險。
（5）要嚴(yán)格按照合同規(guī)定辦理出口，制作單據(jù)，以免授人以柄，拖延付款或拒付付款。
（6）對托收方式的交易，要建立健全的管理制度，定期檢查，及時催收清理，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)迅速采取措施，以避免或減少可能發(fā)生的損失。
目前，國內(nèi)許多新取得外貿(mào)經(jīng)營權(quán)的公司由于受企業(yè)規(guī)模小、資金不足、市場競爭激烈以及業(yè)務(wù)人員沒有受過國際貿(mào)易業(yè)務(wù)培訓(xùn)，缺乏經(jīng)驗等等條件制約，因此在對外簽訂合同時普遍去迎合外商的要求，疏忽了對相關(guān)環(huán)節(jié)的警惕和防范，使不法商人鉆了空子。為此，我們還應(yīng)加強自身的風(fēng)險防范意識，學(xué)習(xí)國際貿(mào)易理論與實務(wù)知識，關(guān)注《國際商報》刊登的國際貿(mào)易新知識和有關(guān)案例，同時還應(yīng)拿起法律的武器來保護(hù)自己的權(quán)益。
2003年3月11日，我國甲公司與印度尼西亞乙公司簽訂一筆2萬美元的出口合同，乙公司要求以D／Pat sight為付款方式。
在貨物裝船起運后，乙公司又要求國內(nèi)出口商將提單上的托運人和收貨人均注明為乙公司，并將海運提單副本寄給他。貨到目的港后，乙公司便以暫時貨款不夠等原因不付款贖單，要求出口商將付款方式改為D／A，并允許他先提取貨物，否則就拒收貨物。由于提單的收貨人已記名為乙公司，使國內(nèi)出口商無法將貨物再轉(zhuǎn)賣給其他客戶，只能答應(yīng)其要求。然后乙公司以貨物是自己的為由，以保函和營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件為依據(jù)向船公司憑副本海運提單辦理提貨手續(xù)。貨物被提走轉(zhuǎn)賣后，乙公司不但不按期向銀行付款，而且再也無法聯(lián)系，使甲公司貨、款兩空。
【評析】
在本案例中，乙公司使用了一個連環(huán)套：D／P見票即付———記名提單———D／A。該外商非常精通國際貿(mào)易中的各種規(guī)定和習(xí)慣做法并有著豐富的實踐經(jīng)驗，并利用甲公司對海運提單及托收付款方式不甚了解的弱點，引誘甲公司進(jìn)入其預(yù)先編織好的圈套，使甲公司失去了對貨物的控制權(quán)，從而達(dá)到其非法占有甲公司貨物的目的。
海運提單（Bill of Lading，或B／L）簡稱提單，是指由船長或船公司或其代理人簽發(fā)的，證明已收到特定貨物，允諾將貨物運至特定的目的地，并交付給收貨人的憑證。海運提單也是收貨人在目的港據(jù)以向船公司或其代理提取貨物的憑證。提單具有三種性質(zhì)與作用：是承運人或其代理人簽發(fā)的貨物收據(jù)（Receipt for the Goods），它證明已按提單所列內(nèi)容收到貨物；是一種貨物所有權(quán)的憑證（Document of Title），提單代表著提單上所記載的貨物，提單持有人可以憑提單請求承運人交付貨物；是承運人與托運人間訂立的運輸契約的證明（Evidence of the Contract Carriage）。
提單可按不同用途或作用分類。根據(jù)提單是否可以流通可分為“記名提單”和“指示提單”。記名提單（Straight B／L）是指提單上的抬頭人（即收貨人）欄內(nèi)填明特定的收貨人名稱，只能由該特定收貨人提貨，不能用背書的方式轉(zhuǎn)讓給第三者，因此記名提單不能流通。國際上只有對價值很高的貨物或特殊用途的貨物才采用“記名提單”。因此，為了保護(hù)自己，出口商應(yīng)避免在D／P付款條件下出具記名提單。
在本案中，印度尼西亞乙公司要求托運人和收貨人均注明為乙公司，這就使得該提單只能由該乙公司提貨，不能用背書的方式轉(zhuǎn)讓給第三者，不能流通。該批貨物即使有別的客戶要也提不了貨。而把托運人也寫成乙公司，則連要求船公司把貨物退運給甲公司都不可能了。只有提單上的托運人才是與承運船公司達(dá)成運輸契約的契約方，船公司依合同向托運人負(fù)責(zé)，并按托運人的指示將貨物交給收貨人或正本提單的持有人，同時提單只有在托運人背書后才發(fā)生物權(quán)的轉(zhuǎn)移，因此提單上的托運人應(yīng)為國內(nèi)出口商或其貿(mào)易代理，而不能是任何第三方，更不能是貨物的進(jìn)口商。一旦貨物的進(jìn)口商成為海運提單的托運人，即意味著貨物所有權(quán)的轉(zhuǎn)移，同時出口商也失去了要求進(jìn)口商必須付款的制約。本案中，甲公司徒有正本提單也已喪失了對貨物的控制權(quán)。
D／P見票即付和D／A付款方式，都是托收方式的具體做法。托收（Collection）是出口人（債權(quán)人）將開具的匯票（隨附或不隨附貨運單據(jù)）交給所在地銀行，委托該行通過它在進(jìn)口人（債務(wù)人）所在的分行或代收銀行向進(jìn)口人收取貨款。國際商會制定的《托收統(tǒng)一規(guī)則》第2條對托收作了如下定義：托收是指由接到托收指示的銀行根據(jù)所收到的指示處理金融單據(jù)和／或商業(yè)單據(jù)以便取得付款或承兌，或憑付款或承兌交出商業(yè)單據(jù)，或憑其他條款或條件交出單據(jù)。
托收分為付款交單（D／P）與承兌交單（D／A）2種方式，它們都屬于商業(yè)信用。按付款時間的不同，付款交單（D／P）又可分為即期付款交單和遠(yuǎn)期付款交單。即期付款交單（Documents against Payment at sight，簡稱D／Patsight）是指出口人發(fā)貨后開具即期匯票連同商業(yè)單據(jù)，通過銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人見票后立即付款，在付清貨款后向銀行領(lǐng)取商業(yè)單據(jù)。本案中，甲公司以為持有正本提單，乙公司會見票后立即付款，收匯有一定保證，沒想到提單的脫運人與收貨人均為乙公司，已受制于對方，只得接受D／A付款方式。
承兌交單（Documents against Acceptance，簡寫D／A）是指出口人的交單以進(jìn)口人在匯票上承兌為條件。即出口人在裝運貨物后開具遠(yuǎn)期匯票，連同商業(yè)單據(jù)，通過銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人承兌匯票后，代收銀行即將商業(yè)單據(jù)交給進(jìn)口人，在匯票到期時，方履行付款義務(wù)。由于承兌交單是進(jìn)口人只要在匯票上辦理承兌之后，即可取得商業(yè)單據(jù)，憑以提取貨物。所以，承兌交單方式只適用于遠(yuǎn)期匯票的托收。承兌交單是出口人先交出商業(yè)單據(jù)，其收款的保障依賴進(jìn)口人的信用，一旦進(jìn)口人到期不付款，出口人便會遭到貨物與貨款全部落空的損失。承兌交單比付款交單的風(fēng)險更大。因此，出口人對這種方式，一般采用很慎重的態(tài)度。
托收的性質(zhì)為商業(yè)信用。銀行辦理托收業(yè)務(wù)時，只是按委托人的指示辦事，并不承擔(dān)對付款人必然付款的義務(wù)。在本案中，乙公司在匯票到期后不向銀行付款，銀行不承擔(dān)責(zé)任，而甲公司對乙公司的信譽又沒把握好，風(fēng)險只能由甲公司自行承擔(dān)。
為了加強對外競爭能力和擴(kuò)大出口，在出口業(yè)務(wù)中，針對不同商品、不同貿(mào)易對象和不同國家與地區(qū)的貿(mào)易習(xí)慣做法，適當(dāng)采用托收方式是必要的，也是有利的。為了有效地利用托收方式，必須注意下列事項：
（1）調(diào)查和考慮進(jìn)口人的資信情況和經(jīng)營作風(fēng)，成交金額應(yīng)妥善掌握，不宜超過其信用程度。
（2）了解進(jìn)口國家的有關(guān)政策法令、貿(mào)易管制、外匯管制條例，以免貨到目的地后，由于不準(zhǔn)進(jìn)口或收不到外匯而造成損失。
（3）了解進(jìn)口國家的商業(yè)慣例，以免由于當(dāng)?shù)亓?xí)慣做法影響安全迅速收匯。
（4）出口合同應(yīng)爭取按CIF或CIP條件成交，由出口人辦理貨運保險，或投保出口信用險。在不采取CIF或CIP條件時，應(yīng)投保賣方利益險。
（5）要嚴(yán)格按照合同規(guī)定辦理出口，制作單據(jù)，以免授人以柄，拖延付款或拒付付款。
（6）對托收方式的交易，要建立健全的管理制度，定期檢查，及時催收清理，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)迅速采取措施，以避免或減少可能發(fā)生的損失。
目前，國內(nèi)許多新取得外貿(mào)經(jīng)營權(quán)的公司由于受企業(yè)規(guī)模小、資金不足、市場競爭激烈以及業(yè)務(wù)人員沒有受過國際貿(mào)易業(yè)務(wù)培訓(xùn)，缺乏經(jīng)驗等等條件制約，因此在對外簽訂合同時普遍去迎合外商的要求，疏忽了對相關(guān)環(huán)節(jié)的警惕和防范，使不法商人鉆了空子。為此，我們還應(yīng)加強自身的風(fēng)險防范意識，學(xué)習(xí)國際貿(mào)易理論與實務(wù)知識，關(guān)注《國際商報》刊登的國際貿(mào)易新知識和有關(guān)案例，同時還應(yīng)拿起法律的武器來保護(hù)自己的權(quán)益。