第三章 農村財政與金融
第二節(jié) 農村金融
考試內容：農村金融體系的構成、農村信貸機構信貸資金來源的運用與構成、小額信貸、農村信用社農戶小額信用貸款、農村金融機構的業(yè)務范圍和特點、政府農村地區(qū)銀行業(yè)準入政策的把握程度、農民專業(yè)合作社金融服務
一、中國農村金融體制改革及農村金融體系
(一)中國農村金融體制改革的動因
中國農村金融體制改革的初動因是1978年以來中國的農村經濟改革，推動了農村經濟的商品化和貨幣化，產生了投資主體多元化和融資主體多元化的要求，并由此演繹了一場以金融機構多樣化為主要內容的農村金融體系變革。
(二)改革過程的簡要回顧
在1994年中國農業(yè)發(fā)展銀行成立后，中國農業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉軌，并由此形成了以合作金融為基礎，商業(yè)金融機構、政策金融機構分工協作的農村金融體系。
(三)主要的農村金融機構
中國農村金融體系實際上由三類金融組織機構構成：(1)國家金融機構，包括中國農業(yè)發(fā)展銀行和中國農業(yè)銀行。(2)非銀行金融機構，如保險公司、信托投資公司、信用社。(3)民間融資組織、非政府組織、國際組織。在中國，中國農業(yè)銀行、中國農業(yè)發(fā)展銀行、農村信用社是中國農村的三大正規(guī)金融組織，也是中國農村大的農村金融機構。
1.中國農業(yè)銀行
中國農業(yè)銀行傳統(tǒng)的業(yè)務領域是農業(yè)產業(yè)和農村地區(qū)，但是自商業(yè)化改革以來，中國農業(yè)銀行正努力改變這種市場定位，力求向綜合化、城市化方向發(fā)展。并撤并了一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)及其以下的分支機構，同時也上收了部分原本屬于基層分支機構的信貸發(fā)放權限。
2.中國農業(yè)發(fā)展銀行
中國農業(yè)發(fā)展銀行的業(yè)務范圍：
(1)辦理由國務院確定、中國人民銀行安排資金并由財政予以貼息的糧食、棉花、油料、豬肉、食糖主要農副產品的國家專項儲備貸款;
(2)辦理糧、棉、油、肉等農副產品的收購貸款及糧油調購、批發(fā)貸款;
(3)辦理承擔國家糧、油等產品政策性加工任務的企業(yè)的貸款和棉麻系統(tǒng)棉花初加工企業(yè)的貸款;
(4)辦理國家確定的小型農、林、牧、水利基本建設和技術改造貸款;
(5)各級政府財政支農資金的代理撥付;
(6)為各級政府設立的糧食風險基金開立專戶并代理撥付;
(7)辦理業(yè)務范圍內的開戶企事業(yè)單位的存款和結算;
(8)發(fā)行金融債券，在境內外籌資;
(9)老少邊窮地區(qū)發(fā)展經濟貸款、貧困縣縣辦工業(yè)貸款、農業(yè)綜合開發(fā)貸款以及其他財政貼息的農業(yè)方面貸款。中國農業(yè)發(fā)展銀行的業(yè)務特點：是國有糧棉企業(yè)的“法定、的”資金供應者，單純的糧棉收購貸款銀行，將資金投向了那些周期長、社會效益大于經濟效益、還款能力差的“軟資產”，結果是不良資產負擔沉重，難以實現自求資金平衡。
3.農村信用社
農村信用社是在農村居民和企業(yè)自愿基礎上組織起來的農村合作金融組織，其主要業(yè)務在于吸收農村儲蓄存款，辦理集體農業(yè)企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、農村個體工商戶和農戶的貸款業(yè)務。農村信用社有三個特點：組織上的群眾性、管理上的民主性、業(yè)務經營上的靈活性。
農村信用社是的一家擁有完整鄉(xiāng)村網絡的金融機構，實際上由政府嚴格監(jiān)管。21世紀開始，在中國人民銀行的推動下，農村信用社領域進行了三種模式的試點：(1)原有農村信用社框架內的重組模式，即2000-2001年進行的以縣為單位統(tǒng)一法人、組建省聯社為標志的江蘇模式;(2)股份制模式，即2001年在信用社基礎上改組成立的常熟、張家港、江陰三市農村商業(yè)銀行模式;(3)農村合作銀行模式，即2003年4月在農村信用社基礎上改組的浙江鄞州農村合作銀行試點模式。
農村信用社改革的四項原則：一是按照市場經濟規(guī)則，明細產權關系，促進信用社法人治理結構的完善和經營機制轉換，使信用社真正成為自主經營、自我約束、自我發(fā)展、自擔風險的市場主體;二是按照為“三農”服務的經營方向，改進服務方式，完善服務功能，提高服務水平;三是按照因地制宜、分類指導原則，積極探索和分類實施股份制、股份合作制、合作制等各種產權制度，建立與各地經濟發(fā)展、管理水平相適應的組織形式和運行機制;四是按照權責利相結合原則，充分發(fā)揮各方面積極性，明確信用社監(jiān)督管理體制，落實對信用社的風險防范和處置責任。經濟師論壇
深化信用社改革，要重點解決兩個問題：一是以法人為單位，改革信用社產權制度，明確產權關系，完善法人治理結構，區(qū)別各類情況，確定不同的產權形式，構建新的產權關系，完善法人治理結構;二是改革信用社管理體制，將農村信用社的管理交由省級人民政府負責。
(四)農村地區(qū)銀行業(yè)金融機構準入政策調整和放寬
農村地區(qū)銀行業(yè)準入政策調整和放寬的具體內容：
(1)放開準入資本范圍。支持和引導境內外銀行資本、產業(yè)資本和民間資本到農村地區(qū)投資、收購、新設村鎮(zhèn)銀行、社區(qū)性信用合作組織、專營貸款業(yè)務的全資子公司等各類銀行業(yè)金融機構。
(2)調低注冊資本，取消營運資金限制。一是在 縣(市)設立的村鎮(zhèn)銀行，其注冊資本不得低于人民幣300萬元;在鄉(xiāng)鎮(zhèn)設立的村鎮(zhèn)銀行，其注冊資本不得低于人民幣100萬元。二是在鄉(xiāng)鎮(zhèn)新設立的信用合作組織，其注冊資本不低于人民幣30萬元;在行政村新設立的信用合作組織，其注冊資本不得低于人民幣10萬元。三是商業(yè)銀行和農村合作銀行新設立的專營貸款業(yè)務的全資子公司，其注冊資本不得低于人民幣50萬元。四是適當降低農村地區(qū)現有銀行業(yè)金融機構通過合并、重組、改制方式設立銀行業(yè)金融機構的注冊資本，其中，農村合作銀行的注冊資本不得低于人民幣1000萬元，以縣(市)為單位實施統(tǒng)一法人的機構，其注冊資本不得低于人民幣300萬元。
(3)調整投資人資格，放寬境內投資人持股比例。村鎮(zhèn)銀行應采取發(fā)起方式設立，且應有1家以上(含1家)境內銀行業(yè)金融機構作為發(fā)起人。適度提高境內投資人入股農村地區(qū)村鎮(zhèn)銀行、農村合作金融機構持股比例。其中，單一境內銀行業(yè)金融機構持股比例不得低于20%，單一自然人持股比例、單一其他非銀行企業(yè)法人及其關聯方合計持股比例不得超過10%。任何單位或個人持有村鎮(zhèn)銀行、農村合作金融機構股份總額5%以上的，應當事先經監(jiān)管機構批準。
(4)放寬業(yè)務準入條件與范圍。積極支持農村地區(qū)銀行業(yè)金融機構開辦各類銀行業(yè)務，提供標準化的銀行產品與服務，鼓勵并扶持農村地區(qū)銀行業(yè)金融機構開辦符合當地客戶合理需求的金融創(chuàng)新產品和服務。
(5)調整董(理)事、高級管理人員準入資格。
(6)調整新設法人機構或分支機構的審批權限。新設銀行業(yè)法人機構的籌建申請，由銀監(jiān)分局受理，銀監(jiān)局審查并決定;開業(yè)申請，由銀監(jiān)分局受理、審查并決定。在省會城市所轄農村地區(qū)設立銀行業(yè)法人機構的，由銀監(jiān)局受理、審查并決定。
(7)實行簡潔、靈活的公司治理。新設立或重組的村鎮(zhèn)銀行可只設立董事會，信用合作組織可不設立理事會。
主要監(jiān)管措施：(1)堅持“低門檻、嚴監(jiān)管”的原則，實施審慎監(jiān)管。(2)根據農村地區(qū)新設銀行業(yè)法人機構的資本充足狀況及資產質量狀況，適時采取差別監(jiān)管措施。(3)引導和監(jiān)督新設銀行業(yè)法人機構的資金投向;(4)建立農村地區(qū)銀行業(yè)金融機構支農服務質量評價考核體系。
(五)村鎮(zhèn)銀行和農村資金互助社
1.村鎮(zhèn)銀行
村鎮(zhèn)銀行是指經中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依據有關法律法規(guī)批準，由境內外金融機構、境內非金融機構企業(yè)法人、境內自然人出資，在農村地區(qū)設立的主要為當地農民、農業(yè)和農村經濟發(fā)展提供金融服務的銀行業(yè)金融機構。
村鎮(zhèn)銀行不得向關系人發(fā)放信用貸款;向關系人發(fā)放擔保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。村鎮(zhèn)銀行不得發(fā)放異地貸款。村鎮(zhèn)銀行在繳足存款準備金后，其可用資金應全部用于當地農村經濟建設。村鎮(zhèn)銀行發(fā)放貸款應充分滿足縣域內農戶、農業(yè)和農村經濟發(fā)展的需要。確已滿足當地農村資金需求的，其富余資金可投放當地其他產業(yè)、購買涉農債券或向其他金融機構融資。
村鎮(zhèn)銀行發(fā)放貸款應堅持小額、分散的原則，提高貸款覆蓋面，防止貸款過度集中。村鎮(zhèn)銀行對同一借款人的貸款余額不得超過資本凈額的5%;對單一集團企業(yè)客戶的授信余額不得超過資本凈額的10%。村鎮(zhèn)銀行要確保資本充足率在任何時點不低于8%，資產損失準備充足率不低于100%。
銀監(jiān)會應根據村鎮(zhèn)銀行的資本充足狀況和資產質量狀況，適時采取下列監(jiān)管措施：
(1)對資本充足率大于8%、不良資產率在5%以下的，監(jiān)管機構可適當減少對其現場檢查的頻率或范圍，支持其穩(wěn)健發(fā)展。
(2)對資本充足率低于8%，大于4%的，要督促其制訂切實可行的資本補充計劃，限期提高資本充足率，適時采取限制資產增長速度、固定資產購置、分配紅利和其他收入、增設分支機構、開辦新業(yè)務以及要求其降低風險資產規(guī)模等措施，督促其限期進行整改。
(3)對限期達不到整改要求、資本充足率下降至4%、不良資產率高于15%的，可適時采取責令其調整高級管理人員、停辦所有業(yè)務、限期重組等措施。
(4)在限期內仍不能有效實現減負重組、資本充足率降至2%以下的，應適時接管、撤銷或破產。
2.農村資金互助社
農村資金互助社是指經銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準，由鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、行政村農民和農村小企業(yè)自愿入股組成，為社員提供存款、貸款、結算等業(yè)務的社區(qū)互助性銀行業(yè)金融機構。農村資金互助社實行社員民主管理，以服務社員為宗旨，謀求社員共同利益。
農民向農村資金互助社入股應滿足以下條件：具有完全民事行為能力;戶口所在地或經常居住地(本地有固定住所且居住滿3年)在入股農村資金互助社所在鄉(xiāng)(鎮(zhèn))或行政村內;入股資金為自有資金且來源合法，達到章程規(guī)定的入股金額起點;誠實守信，聲譽良好;銀行業(yè)監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他條件。
農村小企業(yè)向農村資金互助社入股應符合以下條件：注冊地或主要營業(yè)場所在入股農村資金互助社所在鄉(xiāng)(鎮(zhèn))或行政村內;具有良好的信用記錄;上一年度盈利;年終分配后凈資產達到全部資產的10%以上;入股資金為自由資金且來源合法，達到章程規(guī)定的入股金額起點;銀行業(yè)監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他條件。
單個農民或單個農村小企業(yè)向農村資金互助社入股，其持股比例不得超過農村資金互助社股金總額的10%，超過5%的應經銀監(jiān)會批準。社員入股必須以貨幣出資，不得以實物、貸款或其他方式入股。
農村資金互助社應向入股社員頒發(fā)記名股金證，作為社員的入股憑證。
農村資金互助社以吸收社員存款、接受社會捐贈資金和向其他銀行業(yè)金融機構融入資金作為資金來源。農村資金互助社的資金應主要用于發(fā)放社員貸款，滿足社員貸款需求后確有富余的可存放其他銀行業(yè)金融機構，也可購買國債和金融債券。
農村資金互助社應審慎經營，嚴格進行風險管理：資本充足率不得低于8%;對單一社員的貸款總額不超過資本凈額的15%;對單一農村小企業(yè)社員及其關聯企業(yè)社員、單一農民社員及其在同一戶口薄上的其他社員貸款總額不得超過資本凈額的20%;對前十大戶貸款總額不得超過資本凈額的50%;資產損失準備充足率不得低于100%。
對農村資金互助社的差別監(jiān)管措施：
(1)資本充足率大于8%，不良資產率在5%以下的，可向其他銀行業(yè)金融機構融入資金，屬地銀監(jiān)機構提出限制性措施，適當降低對其現場檢查頻率;
(2)資本充足率低于8%大于2%的，銀監(jiān)機構應禁止其向其他銀行業(yè)金融機構融入資金，限制其發(fā)放貸款，并加大非現場監(jiān)管及現場檢查的力度;
(3)資本充足率低于2%的，銀監(jiān)會應責令其限期增擴股金、清收不良貸款、降低資產規(guī)模、限期內未達到規(guī)定的，要求其自行解散或予以撤銷;
(4)農村資金互助社違反本規(guī)定其他審慎性要求的，銀監(jiān)會應責令其限期整改，并采取相應監(jiān)管措施。
(六)商業(yè)銀行貸款子公司與小額貸款公司
1.商業(yè)銀行貸款子公司
貸款公司是指經銀監(jiān)會批準，由境內商業(yè)銀行或農村合作銀行在農村地區(qū)設立的專門為縣域農民、農業(yè)和農村經濟發(fā)展提供貸款服務的非銀行業(yè)金融機構。是由境內商業(yè)銀行或農村合作銀行全額出資的有限責任公司。
貸款公司可經營下列業(yè)務：辦理各項貸款、辦理票據貼現、辦理資產轉讓、辦理貸款項下的結算，經批準的其他資產業(yè)務。貸款公司貸款的投向主要用于支持農民、農業(yè)和農村經濟發(fā)展。貸款公司不得吸收存款、信貸額度較高，貸款方式靈活。
貸款公司發(fā)放貸款應堅持小額、分散的原則，提高貸款覆蓋面，防止貸款過度集中。貸款公司對同一借款人的貸款余額不得超過資本凈額的10%;對單一集團企業(yè)客戶的授信余額不得超過資本凈額的15%。
2.小額貸款公司
小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資設立，不吸收公眾存款，經營小額貸款業(yè)務的有限責任公司或股份有限公司。
小額貸款公司的名稱應由行政區(qū)劃、字號、行業(yè)、組織形式依次組成，其中行政區(qū)劃是指縣級行政區(qū)劃的名稱。小額貸款公司的注冊資本來源應真實合法，全部為實收貨幣資本，由出資人或發(fā)起人足額繳納。有限責任公司的注冊資本不得低于500萬元，股份有限公司的注冊資本不得低于1000萬元。單一自然人、企業(yè)法人、其他社會組織及其關聯方持有的股份，不得超過小額貸款公司注冊資本總額的10%。
小額貸款公司的主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金，以及來自不超過兩個銀行業(yè)金融機構的融入資金。從銀行業(yè)金融機構獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%。小額貸款公司發(fā)放貸款應堅持小額、分散的原則，鼓勵面向農戶和微型企業(yè)提供貸款服務。同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的5%。在此標準內，可制定高貸款額度限制。
小額貸款公司貸款利率上限放開，但不得超過司法部門規(guī)定的上限，下限為人民銀行公布的貸款基準利率的0.9倍。
例題:
1.(多選題)中國農村大的農村金融機構有( )。
A.中國農業(yè)銀行
B.中國農業(yè)發(fā)展銀行
C.中國建設銀行
D.農村信用社
『正確答案』ABD
2.(多選題)農業(yè)發(fā)展銀行是屬于( )。
A.合作金融機構
B.商業(yè)金融機構
C.國有銀行
D.政策性銀行
『正確答案』CD
3.(多選題)農業(yè)發(fā)展銀行的主要業(yè)務范圍包括( )。
A.主要農副產品的國家專項儲備貸款
B.主要農副產品的收購貸款及糧油調銷、批發(fā)貸款
C.承擔國家糧、油等產品政策性加工任務的企業(yè)的貸款
D.棉麻系統(tǒng)棉花初加工企業(yè)的貸款
『正確答案』ABCD
4. 農村合作銀行的注冊資本不得低于人民幣( )萬元。
A.3000
B.1000
C.500
D.5000
『正確答案』B
5.(多選題)農村信用社改革的原則有( )。
A.遵守市場經濟規(guī)則
B.因地制宜、分類指導
C.民主
D.權責利相結合
『正確答案』ABD
二、農村金融機構信貸資金來源與運用
資金來源是農村金融機構的負債。中國農業(yè)銀行的重要資金來源渠道是農村工商企業(yè)存款，中國農業(yè)發(fā)展銀行的重要資金來源渠道是發(fā)行金融債券和中央銀行借款，而農村居民存款是農村信用社重要的資金來源渠道。
資金運用形成農村金融機構的資產，中國農業(yè)銀行的重要資金運用方式是農村工商貸款，中國農業(yè)發(fā)展銀行的重要資金運用方式是糧食收購與加工企業(yè)貸款，而農戶貸款是農村信用社重要的資金運用方式。
農村金融機構的資金來源與資金運用，實際上體現著三個方面的信用關系：一是農村金融機構與中央銀行的信用關系;二是農村金融機構與客戶的信用關系;三是農村金融機構與同業(yè)之間的信用關系。
例題:
1.中國農業(yè)銀行的重要資金運用方式是( )。
A.中央銀行借款
B.農村工商貸款
C.糧食收購與加工企業(yè)貸款
D.農戶貸款
『正確答案』B
2.吸收存款屬于農村金融機構的( )項目。
A.資金來源
B.資金運用
C.中間業(yè)務
D.資產
『正確答案』A
三、小額信貸
(一)小額信貸的含義
小額信貸是指通過融資中介，按照組織化、制度化、商業(yè)經營原則，為具有一定潛在負債能力的中低收入階層提供無須抵押擔保的小額、短期、連續(xù)、簡便的信貸服務。
按照經營目標不同，小額信貸機構分為商業(yè)性和福利性兩大類。商業(yè)性機構信貸業(yè)務遵循商業(yè)原則，以營利為目的;福利性機構多以扶貧為主要目標，但其利息收入必須能覆蓋交易成本和風險成本。各種模式的小額信貸包括兩個基本層次的含義：一是為大量中低收入(包括貧困)人口提供金融服務;二是保證小額信貸機構自身的生存與發(fā)展。
如果沒有相對完善的內部管理機制，小額信貸機構風險比商業(yè)銀行更高，其原因有三：第一，小額信貸機構資產組合的穩(wěn)定性較傳統(tǒng)銀行差，短期內資產質量可能出現明顯惡化。第二，小額信貸機構單位貸款成本較傳統(tǒng)銀行高，如出現同樣金額的貸款損失，小額信貸機構的資本水平下降得更快。第三，小額信貸的發(fā)展歷史較短，經營者和監(jiān)管*缺乏控制小額信貸風險的經驗。
小額信貸和傳統(tǒng)金融的比較(見教材第84頁表3-2)。在借貸方法上，小額信貸是給予個人品行發(fā)放貸款，較少的書面證明，較多的勞動集中;傳統(tǒng)金融是給予抵押發(fā)放貸款，更多的書面證明，較少的勞動集中。在貸款構成上，小額信貸的貸款筆數多，每筆金額很小，無抵押，期限相對短，逾期貸款數額不穩(wěn)定;傳統(tǒng)金融的貸款筆數少，每筆數額巨大，有抵押，期限相對長，逾期貸款數量較穩(wěn)定。機構管理上，小額信貸主要由非贏利性的機構作持股人，很多由非政府組織出資建立，分散成小單元，多設立在基礎設施薄弱的邊緣地區(qū);傳統(tǒng)金融采用利潤大化的管理方法和個人持股者，由已有的受到監(jiān)管的機構的外圍組織建立，組織集中，分支機構設在城市中。
(二)小額信貸與商業(yè)銀行的普通商業(yè)貸款的區(qū)別
普通商業(yè)貸款更多地是強調貸款的回收安全，因而對發(fā)放貸款時的信用保障要求較為嚴格，貧困農戶、一般農戶和農村小型企業(yè)由于難以提供銀行要求的信用保障，而難以取得貸款。發(fā)放小額貸款時，放貸者雖然也強調貸款的償還，但主要不是通過要求提供信用保障形式實現的，而是通過采取措施激勵償還的方式實現的。
(三)小額信貸的提供者
小額信貸的提供者，除了所有正規(guī)金融機構以外，還包括NGO、以成員為基礎的合作組織、非正規(guī)金融組織和行為。各種小額信貸的提供者，在小額信貸發(fā)放過程中具有不同的優(yōu)劣勢，見教材第85頁表3-3。
(四)孟加拉鄉(xiāng)村銀行小額信貸模式
孟加拉鄉(xiāng)村銀行(GB)和印度尼西亞人民銀行(BRI)被認為是國際標準化的小額信貸模式。孟加拉國鄉(xiāng)村銀行模式是福利主義小額信貸的代表，強調項目的社會功能，即幫助貧困者解決基本生存問題并建立持續(xù)發(fā)展的能力。而印度尼西亞人民銀行代表的是制度主義小額信貸模式，強調機構本身在財務上的可持續(xù)性。
兩種小額信貸模式的比較：(1)性質上，GB基本上是社會服務組織，BRI是純粹的金融機構。(2)管理系統(tǒng)，GB依靠專家進行管理，工作隊伍以技術人員為主，BRI是以金融系統(tǒng)的運行方式來管理，工作人員是銀行雇員。(3)利差，GB的利率比較適合貧困者需求，BRI更多考慮金融機構在財務上的可持續(xù)性。(4)吸收儲蓄。GB不吸收存款，但是要求貸款者每周繳納小組基金，BRI把吸收儲蓄作為重要的本金來源，是銀行借以生存的條件。(5)組織機構約束，GB是依靠貧困者的自己組織，利用貧困者自己管理自己，BRI是外部組織，是獨立的金融系統(tǒng)。(6)還貸率。兩種小額信貸都保持著高還貸率的記錄，但是，GB主要建立在貧困者項目成功的基礎上，BRI的高還貸率主要依靠金融制度的強制。(7)可持續(xù)性，BRI把機構的可持續(xù)性放在第一位，但它在一定程度上遠離了小兒信貸的第一個目標即幫助貧困者，它的服務對象是農村中的次貧階層。GB模式運作成本高，至今沒有解決收益覆蓋成本的問題。
(五)中國小額信貸模式
中國開展的小額信貸項目，根據項目資金來源及其組織形式的不同可以歸納為四大類。第一，國際組織獨立援助的小額信貸項目，包括聯合國計劃開發(fā)署、聯合國農業(yè)發(fā)展基金會、聯合國人口基金會、聯合國兒童基金會在中國的小額信貸項目。
第二，利用國內扶貧資金開展的扶貧小額信貸，包括政府主導推動模式(以陜西商洛地區(qū)為代表)、政府推動、部門充分參與模式(以云南省為代表)、政府推動、社團指導經營模式(以四川省為代表)、政府推動、扶貧社經營模式(以河北省為代表)。
第三，國際資金與國內資金相結合的小額信貸項目，如中國社會科學院與福特基金會、孟加拉GB銀行共同組織的河南虞城項目,均屬于這一類型。
第四，正規(guī)金融機構開展的小額信貸，比如，中國農業(yè)銀行小額貸款扶貧到戶貸款、農村信用社農戶聯保貸款、農村信用社農戶小額信用貸款。
(六)農村信用社農戶小額信用貸款
農村信用社農戶小額信用貸款：農村信用社以農戶為貸款對象，基于農戶的信譽，在核定的額度和期限內向農戶發(fā)放的一種不需要抵押、擔保的貸款。
農村信用社農戶小額信用貸款的基本做法：(1)在對農戶經濟調查的基礎上，建立農戶的貸款檔案。(2)對農戶進行信用等級評定，授予信用貸款額度，并根據農戶的信用等級對農戶發(fā)放不同信用等級的貸款證。(3)取得貸款證的農戶，在需要向農村信用社貸款時，可持貸款證和身份證直接到信用社的營業(yè)網點辦理貸款證限額以內的貸款。
農村信用社農戶小額信用貸款除具有一般小額貸款具有的貸款額度小、手續(xù)簡便、以信用形式發(fā)放等特點外，還具有自己的特點：貸款機構是農村信用社，資金來源于依法吸收的存款和中央銀行再貸款，貸款用途主要是支持農戶小規(guī)模的種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)生產，貸款方式是以農戶信譽為保證，貸款對象是農戶，貸款目標是促進農戶種養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展，以此增加農民收入，推動農業(yè)產業(yè)結構調整。
農村信用社在對農戶信用進行評定后，根據評定標準劃定信用等級，信用等級通常分為優(yōu)秀、較好、一般三個檔次?！皟?yōu)秀”等級的標準是：①三年內在信用社貸款并按時償還本息，無不良記錄;②家庭年人均純收入在2000元以上;③自有資金占生產所需資金的50% 以上?！拜^好”等級的標準是：①有穩(wěn)定可靠的收入來源，基本不欠貸款;②家庭年人均純收入在1000元以上?！耙话恪钡燃壍臉藴适牵孩偌彝ビ谢緞趧恿?②家庭年人均純收入在500元以上。
申請小額信用貸款的農戶需要具備的一些條件：(1)居住在信用社的營業(yè)區(qū)域之內;(2)具有完全民事行為能力，資信良好;(3)從事土地耕作或者其它符合國家產業(yè)政策的生產經營活動，并有合法、可靠的經濟來源;(4)具備清償貸款本息的能力。
(七)小額信貸的運作機制及其成功的基本要素
小額信貸的運作機制：(1)小組聯保，也稱小組貸款，即由貸款者自愿組成一個小組，向小組發(fā)放貸款，小組中成員要對其他成員的違約承擔一定的擔保責任。這是一種對抵押的替代形式。(2)檢驗性貸款和后續(xù)放款。檢驗性貸款是指在放款過程中，從提供小額度貸款開始，在及時歸還小規(guī)模貸款的前提下，才開始發(fā)放數額較大的貸款。在通過“檢驗”后，可以進一步建立更大規(guī)模的信用關系，才會有后續(xù)放款。
小額信貸運作的主要創(chuàng)新：(1)靈活的抵押擔保方式，不需要抵押或采取組成聯保小組等靈活多樣的抵押擔保方式。(2)簡化貸款申請程序和形式，無須提交各種書面材料，但要了解文化程度低的服務對象的實際情況。(3)貸款和還款方法。貸款周期和還款頻率都有固定和靈活的兩種情況。(4)儲蓄服務。強制性儲蓄出現在小組聯保模式中，自愿性儲蓄是小額信貸機構有潛力、大和直接可得的資金來源。但要注意，吸收自愿儲蓄是有條件的，機構必須獲得金融管理部門的許可。
小額信貸成功的基本要素，從構建普惠金融體系的構成要素角度分析：在微觀層面上，要構建能夠在競爭的基礎上為中低收入群體和微小型企業(yè)提供微型金融服務的小額信貸組織機構體系;在中觀層次上，要構建保障小額信貸機構競爭性運轉的制度基礎;從宏觀層次分析，要有健全的小額信貸法律框架、規(guī)章制度。這三方面，是小額信貸成功的體制和組織基礎。
小額信貸成功還有八個方面的商業(yè)金融市場的業(yè)務運作機制：
(1)建立一種客戶主動還款的激勵機制。
(2)設計一種有利于減輕客戶還款壓力的機制，常見的做法就是實行分期還款制度。
(3)小額、短期、分期多次償還的高時間成本，自動淘汰了非中低收入群體和大中型企業(yè)客戶群體，保證其基本客戶群體是中低收入群體和微小型企業(yè)。
(4)創(chuàng)造一種有利于接近客戶、利于信息對稱的業(yè)務拓展機制。
(5)參與式，是小額信貸業(yè)務拓展的重要支點。
(6)采用市場經濟的一般運作原則，商業(yè)利率，使為中低收入群體和微小企業(yè)服務的金融組織在財務上可持續(xù)。
(7)吸收民間互助組織和合作組織的特點，外在化操作成本，利用社會壓力替代抵押擔保。
(8)促進小額信貸信用文化建設。
例題：
根據2008年5月4日中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會和中國人民銀行《關于小額貸款公司試點的指導意見》(銀監(jiān)發(fā)[2008]23號)的相關規(guī)定，2008年10月，某地私營企業(yè)與自然人共同投資興建了一個小額貸款公司。
1.根據相關規(guī)定，該小額貸款公司中單一自然人、單一企業(yè)法人持有的股份，應不得超過小額貸款公司注冊資本總額的()。
A.5%
B.10%
C.15%
D.20%
『正確答案』B
2.根據相關規(guī)定，該小額貸款公司多可以從( )個銀行業(yè)金融機構融入資金。
A.2
B.5
C.8
D.10
『正確答案』A
3.根據相關規(guī)定，該小額貸款公司的貸款利率( )。
A.低為人民銀行規(guī)定的貸款基準利率的0.9倍
B.執(zhí)行法律規(guī)定的上限
C.上限放開，但不得超過司法部門規(guī)定的上限
D.按照市場化原則，實行上限放開
『正確答案』AC
4.如果該小額貸款公司注冊資本為1億元，則該小額貸款公司對同一借款人的貸款余額不得超過()萬元。
A.5 000
B.3 000
C.500
D.50
『正確答案』C
5.在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內，小額貸款公司從銀行業(yè)金融機構獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的()。
A.10%
B.30%
C.50%
D.70%
『正確答案』C
四、農民專業(yè)合作社金融服務
(一)強化農民專業(yè)合作社金融服務的政策框架
2009年2月中旬，中國銀監(jiān)會和農業(yè)部聯合印發(fā)了《關于做好農民專業(yè)合作社金融服務工作的意見》。
(二)農民專業(yè)合作社是農村經濟增長的內生要素，以其為中心的農村金融服務的制度優(yōu)勢明顯。
農民專業(yè)合作社是在農村家庭承包經營基礎上，同類農產品的生產經營者或者同類農業(yè)生產經營服務的提供者、利用者，自愿聯合、民主管理的互助性經濟組織。
農民專業(yè)合作社離農村金融需求近，適合農村金融需求小額、分散所要求的近距離服務提供方式的特點，可以克服正規(guī)金融機構難以克服的信息不對稱問題，克服進入商業(yè)信貸市場的障礙，大限度地減少不良資產的產生，提高農戶信貸的可獲得性。因此，農民專業(yè)合作社參與農村金融服務具有明顯的制度優(yōu)勢。
(三)農民專業(yè)合作社金融服務運作模式
1.農民專業(yè)合作社在農戶、微小型企業(yè)信貸融資中發(fā)揮作用的三種模式：(1)輔助農村正規(guī)金融機構特別是農村信用社開展農戶小額信用貸款。(2)在抵押品不足的社員向金融機構申請商業(yè)貸款時，那些規(guī)范運作的，具有一定經濟實力的農民專業(yè)合作社，可以向社員提供擔保，以幫助社員獲得貸款。(3)那些產業(yè)化程度較高的生產型、加工型、流通型農民專業(yè)合作社，如果實行“公司+合作社+基地+農戶”模式，或“合作社+基地+農戶”模式，農民專業(yè)合作社可以以自己的名義申請貸款，然后再通過向農戶提供生產資料等關聯交易方式，將資金現實地轉移給農戶使用，或者是轉貸給農戶使用。
2.農民專業(yè)合作社參與新型農村金融機構的組建，為社員提供更多的獲得信貸服務的機會。(1)農民專業(yè)合作社可以入股村鎮(zhèn)銀行。(2)農民專業(yè)合作社可以參與“只貸不存”小額貸款公司的組建。(3)農民專業(yè)合作社可以組織成員間的資金互助。
農村資金互助組織可以分為正規(guī)、準正規(guī)和非正規(guī)三大類。正規(guī)農村資金互助組織是指中央政府統(tǒng)一的運作規(guī)范和管理、監(jiān)督辦法框架內產生和運作的農村資金互助社，屬于社區(qū)互助性銀行業(yè)金融機構。準正規(guī)農村資金互助社是在中央政府統(tǒng)一的運作規(guī)范和管理、監(jiān)督辦法框架之外產生和運作的農村資金互助社，是由地方政府推動的資金互助社，或是中央政府有關部門推動的扶貧意境下的資金互助組織。非正規(guī)農村資金互助組織，是在中央政府管理框架之外，由農戶自發(fā)組建的農村資金互助社，由農戶和當地微小型企業(yè)自愿出資入股組建的資金互助社。
3.實力較強的農民專業(yè)合作社，建立專業(yè)合作社擔保公司，為成員提供信用擔保。
4.農民專業(yè)合作社參與農村信用社改革，在農村信用社轉變?yōu)橐患壏ㄈ恕⑥D型為農村合作銀行和農村商業(yè)銀行過程中，作為發(fā)起人。
(四)創(chuàng)新對于農民專業(yè)合作社金融服務的服務
進一步放寬農村微型金融市場準入政策;創(chuàng)新農民專業(yè)合作社金融服務的監(jiān)管方式;完善農民專業(yè)合作社金融服務的配套服務;創(chuàng)新農民專業(yè)合作社金融服務產品;建立和完善多種形式的貸款擔保;強化農民專業(yè)合作社金融服務的培訓。
第二節(jié) 農村金融
考試內容：農村金融體系的構成、農村信貸機構信貸資金來源的運用與構成、小額信貸、農村信用社農戶小額信用貸款、農村金融機構的業(yè)務范圍和特點、政府農村地區(qū)銀行業(yè)準入政策的把握程度、農民專業(yè)合作社金融服務
一、中國農村金融體制改革及農村金融體系
(一)中國農村金融體制改革的動因
中國農村金融體制改革的初動因是1978年以來中國的農村經濟改革，推動了農村經濟的商品化和貨幣化，產生了投資主體多元化和融資主體多元化的要求，并由此演繹了一場以金融機構多樣化為主要內容的農村金融體系變革。
(二)改革過程的簡要回顧
在1994年中國農業(yè)發(fā)展銀行成立后，中國農業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉軌，并由此形成了以合作金融為基礎，商業(yè)金融機構、政策金融機構分工協作的農村金融體系。
(三)主要的農村金融機構
中國農村金融體系實際上由三類金融組織機構構成：(1)國家金融機構，包括中國農業(yè)發(fā)展銀行和中國農業(yè)銀行。(2)非銀行金融機構，如保險公司、信托投資公司、信用社。(3)民間融資組織、非政府組織、國際組織。在中國，中國農業(yè)銀行、中國農業(yè)發(fā)展銀行、農村信用社是中國農村的三大正規(guī)金融組織，也是中國農村大的農村金融機構。
1.中國農業(yè)銀行
中國農業(yè)銀行傳統(tǒng)的業(yè)務領域是農業(yè)產業(yè)和農村地區(qū)，但是自商業(yè)化改革以來，中國農業(yè)銀行正努力改變這種市場定位，力求向綜合化、城市化方向發(fā)展。并撤并了一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)及其以下的分支機構，同時也上收了部分原本屬于基層分支機構的信貸發(fā)放權限。
2.中國農業(yè)發(fā)展銀行
中國農業(yè)發(fā)展銀行的業(yè)務范圍：
(1)辦理由國務院確定、中國人民銀行安排資金并由財政予以貼息的糧食、棉花、油料、豬肉、食糖主要農副產品的國家專項儲備貸款;
(2)辦理糧、棉、油、肉等農副產品的收購貸款及糧油調購、批發(fā)貸款;
(3)辦理承擔國家糧、油等產品政策性加工任務的企業(yè)的貸款和棉麻系統(tǒng)棉花初加工企業(yè)的貸款;
(4)辦理國家確定的小型農、林、牧、水利基本建設和技術改造貸款;
(5)各級政府財政支農資金的代理撥付;
(6)為各級政府設立的糧食風險基金開立專戶并代理撥付;
(7)辦理業(yè)務范圍內的開戶企事業(yè)單位的存款和結算;
(8)發(fā)行金融債券，在境內外籌資;
(9)老少邊窮地區(qū)發(fā)展經濟貸款、貧困縣縣辦工業(yè)貸款、農業(yè)綜合開發(fā)貸款以及其他財政貼息的農業(yè)方面貸款。中國農業(yè)發(fā)展銀行的業(yè)務特點：是國有糧棉企業(yè)的“法定、的”資金供應者，單純的糧棉收購貸款銀行，將資金投向了那些周期長、社會效益大于經濟效益、還款能力差的“軟資產”，結果是不良資產負擔沉重，難以實現自求資金平衡。
3.農村信用社
農村信用社是在農村居民和企業(yè)自愿基礎上組織起來的農村合作金融組織，其主要業(yè)務在于吸收農村儲蓄存款，辦理集體農業(yè)企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、農村個體工商戶和農戶的貸款業(yè)務。農村信用社有三個特點：組織上的群眾性、管理上的民主性、業(yè)務經營上的靈活性。
農村信用社是的一家擁有完整鄉(xiāng)村網絡的金融機構，實際上由政府嚴格監(jiān)管。21世紀開始，在中國人民銀行的推動下，農村信用社領域進行了三種模式的試點：(1)原有農村信用社框架內的重組模式，即2000-2001年進行的以縣為單位統(tǒng)一法人、組建省聯社為標志的江蘇模式;(2)股份制模式，即2001年在信用社基礎上改組成立的常熟、張家港、江陰三市農村商業(yè)銀行模式;(3)農村合作銀行模式，即2003年4月在農村信用社基礎上改組的浙江鄞州農村合作銀行試點模式。
農村信用社改革的四項原則：一是按照市場經濟規(guī)則，明細產權關系，促進信用社法人治理結構的完善和經營機制轉換，使信用社真正成為自主經營、自我約束、自我發(fā)展、自擔風險的市場主體;二是按照為“三農”服務的經營方向，改進服務方式，完善服務功能，提高服務水平;三是按照因地制宜、分類指導原則，積極探索和分類實施股份制、股份合作制、合作制等各種產權制度，建立與各地經濟發(fā)展、管理水平相適應的組織形式和運行機制;四是按照權責利相結合原則，充分發(fā)揮各方面積極性，明確信用社監(jiān)督管理體制，落實對信用社的風險防范和處置責任。經濟師論壇
深化信用社改革，要重點解決兩個問題：一是以法人為單位，改革信用社產權制度，明確產權關系，完善法人治理結構，區(qū)別各類情況，確定不同的產權形式，構建新的產權關系，完善法人治理結構;二是改革信用社管理體制，將農村信用社的管理交由省級人民政府負責。
(四)農村地區(qū)銀行業(yè)金融機構準入政策調整和放寬
農村地區(qū)銀行業(yè)準入政策調整和放寬的具體內容：
(1)放開準入資本范圍。支持和引導境內外銀行資本、產業(yè)資本和民間資本到農村地區(qū)投資、收購、新設村鎮(zhèn)銀行、社區(qū)性信用合作組織、專營貸款業(yè)務的全資子公司等各類銀行業(yè)金融機構。
(2)調低注冊資本，取消營運資金限制。一是在 縣(市)設立的村鎮(zhèn)銀行，其注冊資本不得低于人民幣300萬元;在鄉(xiāng)鎮(zhèn)設立的村鎮(zhèn)銀行，其注冊資本不得低于人民幣100萬元。二是在鄉(xiāng)鎮(zhèn)新設立的信用合作組織，其注冊資本不低于人民幣30萬元;在行政村新設立的信用合作組織，其注冊資本不得低于人民幣10萬元。三是商業(yè)銀行和農村合作銀行新設立的專營貸款業(yè)務的全資子公司，其注冊資本不得低于人民幣50萬元。四是適當降低農村地區(qū)現有銀行業(yè)金融機構通過合并、重組、改制方式設立銀行業(yè)金融機構的注冊資本，其中，農村合作銀行的注冊資本不得低于人民幣1000萬元，以縣(市)為單位實施統(tǒng)一法人的機構，其注冊資本不得低于人民幣300萬元。
(3)調整投資人資格，放寬境內投資人持股比例。村鎮(zhèn)銀行應采取發(fā)起方式設立，且應有1家以上(含1家)境內銀行業(yè)金融機構作為發(fā)起人。適度提高境內投資人入股農村地區(qū)村鎮(zhèn)銀行、農村合作金融機構持股比例。其中，單一境內銀行業(yè)金融機構持股比例不得低于20%，單一自然人持股比例、單一其他非銀行企業(yè)法人及其關聯方合計持股比例不得超過10%。任何單位或個人持有村鎮(zhèn)銀行、農村合作金融機構股份總額5%以上的，應當事先經監(jiān)管機構批準。
(4)放寬業(yè)務準入條件與范圍。積極支持農村地區(qū)銀行業(yè)金融機構開辦各類銀行業(yè)務，提供標準化的銀行產品與服務，鼓勵并扶持農村地區(qū)銀行業(yè)金融機構開辦符合當地客戶合理需求的金融創(chuàng)新產品和服務。
(5)調整董(理)事、高級管理人員準入資格。
(6)調整新設法人機構或分支機構的審批權限。新設銀行業(yè)法人機構的籌建申請，由銀監(jiān)分局受理，銀監(jiān)局審查并決定;開業(yè)申請，由銀監(jiān)分局受理、審查并決定。在省會城市所轄農村地區(qū)設立銀行業(yè)法人機構的，由銀監(jiān)局受理、審查并決定。
(7)實行簡潔、靈活的公司治理。新設立或重組的村鎮(zhèn)銀行可只設立董事會，信用合作組織可不設立理事會。
主要監(jiān)管措施：(1)堅持“低門檻、嚴監(jiān)管”的原則，實施審慎監(jiān)管。(2)根據農村地區(qū)新設銀行業(yè)法人機構的資本充足狀況及資產質量狀況，適時采取差別監(jiān)管措施。(3)引導和監(jiān)督新設銀行業(yè)法人機構的資金投向;(4)建立農村地區(qū)銀行業(yè)金融機構支農服務質量評價考核體系。
(五)村鎮(zhèn)銀行和農村資金互助社
1.村鎮(zhèn)銀行
村鎮(zhèn)銀行是指經中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依據有關法律法規(guī)批準，由境內外金融機構、境內非金融機構企業(yè)法人、境內自然人出資，在農村地區(qū)設立的主要為當地農民、農業(yè)和農村經濟發(fā)展提供金融服務的銀行業(yè)金融機構。
村鎮(zhèn)銀行不得向關系人發(fā)放信用貸款;向關系人發(fā)放擔保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。村鎮(zhèn)銀行不得發(fā)放異地貸款。村鎮(zhèn)銀行在繳足存款準備金后，其可用資金應全部用于當地農村經濟建設。村鎮(zhèn)銀行發(fā)放貸款應充分滿足縣域內農戶、農業(yè)和農村經濟發(fā)展的需要。確已滿足當地農村資金需求的，其富余資金可投放當地其他產業(yè)、購買涉農債券或向其他金融機構融資。
村鎮(zhèn)銀行發(fā)放貸款應堅持小額、分散的原則，提高貸款覆蓋面，防止貸款過度集中。村鎮(zhèn)銀行對同一借款人的貸款余額不得超過資本凈額的5%;對單一集團企業(yè)客戶的授信余額不得超過資本凈額的10%。村鎮(zhèn)銀行要確保資本充足率在任何時點不低于8%，資產損失準備充足率不低于100%。
銀監(jiān)會應根據村鎮(zhèn)銀行的資本充足狀況和資產質量狀況，適時采取下列監(jiān)管措施：
(1)對資本充足率大于8%、不良資產率在5%以下的，監(jiān)管機構可適當減少對其現場檢查的頻率或范圍，支持其穩(wěn)健發(fā)展。
(2)對資本充足率低于8%，大于4%的，要督促其制訂切實可行的資本補充計劃，限期提高資本充足率，適時采取限制資產增長速度、固定資產購置、分配紅利和其他收入、增設分支機構、開辦新業(yè)務以及要求其降低風險資產規(guī)模等措施，督促其限期進行整改。
(3)對限期達不到整改要求、資本充足率下降至4%、不良資產率高于15%的，可適時采取責令其調整高級管理人員、停辦所有業(yè)務、限期重組等措施。
(4)在限期內仍不能有效實現減負重組、資本充足率降至2%以下的，應適時接管、撤銷或破產。
2.農村資金互助社
農村資金互助社是指經銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準，由鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、行政村農民和農村小企業(yè)自愿入股組成，為社員提供存款、貸款、結算等業(yè)務的社區(qū)互助性銀行業(yè)金融機構。農村資金互助社實行社員民主管理，以服務社員為宗旨，謀求社員共同利益。
農民向農村資金互助社入股應滿足以下條件：具有完全民事行為能力;戶口所在地或經常居住地(本地有固定住所且居住滿3年)在入股農村資金互助社所在鄉(xiāng)(鎮(zhèn))或行政村內;入股資金為自有資金且來源合法，達到章程規(guī)定的入股金額起點;誠實守信，聲譽良好;銀行業(yè)監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他條件。
農村小企業(yè)向農村資金互助社入股應符合以下條件：注冊地或主要營業(yè)場所在入股農村資金互助社所在鄉(xiāng)(鎮(zhèn))或行政村內;具有良好的信用記錄;上一年度盈利;年終分配后凈資產達到全部資產的10%以上;入股資金為自由資金且來源合法，達到章程規(guī)定的入股金額起點;銀行業(yè)監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他條件。
單個農民或單個農村小企業(yè)向農村資金互助社入股，其持股比例不得超過農村資金互助社股金總額的10%，超過5%的應經銀監(jiān)會批準。社員入股必須以貨幣出資，不得以實物、貸款或其他方式入股。
農村資金互助社應向入股社員頒發(fā)記名股金證，作為社員的入股憑證。
農村資金互助社以吸收社員存款、接受社會捐贈資金和向其他銀行業(yè)金融機構融入資金作為資金來源。農村資金互助社的資金應主要用于發(fā)放社員貸款，滿足社員貸款需求后確有富余的可存放其他銀行業(yè)金融機構，也可購買國債和金融債券。
農村資金互助社應審慎經營，嚴格進行風險管理：資本充足率不得低于8%;對單一社員的貸款總額不超過資本凈額的15%;對單一農村小企業(yè)社員及其關聯企業(yè)社員、單一農民社員及其在同一戶口薄上的其他社員貸款總額不得超過資本凈額的20%;對前十大戶貸款總額不得超過資本凈額的50%;資產損失準備充足率不得低于100%。
對農村資金互助社的差別監(jiān)管措施：
(1)資本充足率大于8%，不良資產率在5%以下的，可向其他銀行業(yè)金融機構融入資金，屬地銀監(jiān)機構提出限制性措施，適當降低對其現場檢查頻率;
(2)資本充足率低于8%大于2%的，銀監(jiān)機構應禁止其向其他銀行業(yè)金融機構融入資金，限制其發(fā)放貸款，并加大非現場監(jiān)管及現場檢查的力度;
(3)資本充足率低于2%的，銀監(jiān)會應責令其限期增擴股金、清收不良貸款、降低資產規(guī)模、限期內未達到規(guī)定的，要求其自行解散或予以撤銷;
(4)農村資金互助社違反本規(guī)定其他審慎性要求的，銀監(jiān)會應責令其限期整改，并采取相應監(jiān)管措施。
(六)商業(yè)銀行貸款子公司與小額貸款公司
1.商業(yè)銀行貸款子公司
貸款公司是指經銀監(jiān)會批準，由境內商業(yè)銀行或農村合作銀行在農村地區(qū)設立的專門為縣域農民、農業(yè)和農村經濟發(fā)展提供貸款服務的非銀行業(yè)金融機構。是由境內商業(yè)銀行或農村合作銀行全額出資的有限責任公司。
貸款公司可經營下列業(yè)務：辦理各項貸款、辦理票據貼現、辦理資產轉讓、辦理貸款項下的結算，經批準的其他資產業(yè)務。貸款公司貸款的投向主要用于支持農民、農業(yè)和農村經濟發(fā)展。貸款公司不得吸收存款、信貸額度較高，貸款方式靈活。
貸款公司發(fā)放貸款應堅持小額、分散的原則，提高貸款覆蓋面，防止貸款過度集中。貸款公司對同一借款人的貸款余額不得超過資本凈額的10%;對單一集團企業(yè)客戶的授信余額不得超過資本凈額的15%。
2.小額貸款公司
小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資設立，不吸收公眾存款，經營小額貸款業(yè)務的有限責任公司或股份有限公司。
小額貸款公司的名稱應由行政區(qū)劃、字號、行業(yè)、組織形式依次組成，其中行政區(qū)劃是指縣級行政區(qū)劃的名稱。小額貸款公司的注冊資本來源應真實合法，全部為實收貨幣資本，由出資人或發(fā)起人足額繳納。有限責任公司的注冊資本不得低于500萬元，股份有限公司的注冊資本不得低于1000萬元。單一自然人、企業(yè)法人、其他社會組織及其關聯方持有的股份，不得超過小額貸款公司注冊資本總額的10%。
小額貸款公司的主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金，以及來自不超過兩個銀行業(yè)金融機構的融入資金。從銀行業(yè)金融機構獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%。小額貸款公司發(fā)放貸款應堅持小額、分散的原則，鼓勵面向農戶和微型企業(yè)提供貸款服務。同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的5%。在此標準內，可制定高貸款額度限制。
小額貸款公司貸款利率上限放開，但不得超過司法部門規(guī)定的上限，下限為人民銀行公布的貸款基準利率的0.9倍。
例題:
1.(多選題)中國農村大的農村金融機構有( )。
A.中國農業(yè)銀行
B.中國農業(yè)發(fā)展銀行
C.中國建設銀行
D.農村信用社
『正確答案』ABD
2.(多選題)農業(yè)發(fā)展銀行是屬于( )。
A.合作金融機構
B.商業(yè)金融機構
C.國有銀行
D.政策性銀行
『正確答案』CD
3.(多選題)農業(yè)發(fā)展銀行的主要業(yè)務范圍包括( )。
A.主要農副產品的國家專項儲備貸款
B.主要農副產品的收購貸款及糧油調銷、批發(fā)貸款
C.承擔國家糧、油等產品政策性加工任務的企業(yè)的貸款
D.棉麻系統(tǒng)棉花初加工企業(yè)的貸款
『正確答案』ABCD
4. 農村合作銀行的注冊資本不得低于人民幣( )萬元。
A.3000
B.1000
C.500
D.5000
『正確答案』B
5.(多選題)農村信用社改革的原則有( )。
A.遵守市場經濟規(guī)則
B.因地制宜、分類指導
C.民主
D.權責利相結合
『正確答案』ABD
二、農村金融機構信貸資金來源與運用
資金來源是農村金融機構的負債。中國農業(yè)銀行的重要資金來源渠道是農村工商企業(yè)存款，中國農業(yè)發(fā)展銀行的重要資金來源渠道是發(fā)行金融債券和中央銀行借款，而農村居民存款是農村信用社重要的資金來源渠道。
資金運用形成農村金融機構的資產，中國農業(yè)銀行的重要資金運用方式是農村工商貸款，中國農業(yè)發(fā)展銀行的重要資金運用方式是糧食收購與加工企業(yè)貸款，而農戶貸款是農村信用社重要的資金運用方式。
農村金融機構的資金來源與資金運用，實際上體現著三個方面的信用關系：一是農村金融機構與中央銀行的信用關系;二是農村金融機構與客戶的信用關系;三是農村金融機構與同業(yè)之間的信用關系。
例題:
1.中國農業(yè)銀行的重要資金運用方式是( )。
A.中央銀行借款
B.農村工商貸款
C.糧食收購與加工企業(yè)貸款
D.農戶貸款
『正確答案』B
2.吸收存款屬于農村金融機構的( )項目。
A.資金來源
B.資金運用
C.中間業(yè)務
D.資產
『正確答案』A
三、小額信貸
(一)小額信貸的含義
小額信貸是指通過融資中介，按照組織化、制度化、商業(yè)經營原則，為具有一定潛在負債能力的中低收入階層提供無須抵押擔保的小額、短期、連續(xù)、簡便的信貸服務。
按照經營目標不同，小額信貸機構分為商業(yè)性和福利性兩大類。商業(yè)性機構信貸業(yè)務遵循商業(yè)原則，以營利為目的;福利性機構多以扶貧為主要目標，但其利息收入必須能覆蓋交易成本和風險成本。各種模式的小額信貸包括兩個基本層次的含義：一是為大量中低收入(包括貧困)人口提供金融服務;二是保證小額信貸機構自身的生存與發(fā)展。
如果沒有相對完善的內部管理機制，小額信貸機構風險比商業(yè)銀行更高，其原因有三：第一，小額信貸機構資產組合的穩(wěn)定性較傳統(tǒng)銀行差，短期內資產質量可能出現明顯惡化。第二，小額信貸機構單位貸款成本較傳統(tǒng)銀行高，如出現同樣金額的貸款損失，小額信貸機構的資本水平下降得更快。第三，小額信貸的發(fā)展歷史較短，經營者和監(jiān)管*缺乏控制小額信貸風險的經驗。
小額信貸和傳統(tǒng)金融的比較(見教材第84頁表3-2)。在借貸方法上，小額信貸是給予個人品行發(fā)放貸款，較少的書面證明，較多的勞動集中;傳統(tǒng)金融是給予抵押發(fā)放貸款，更多的書面證明，較少的勞動集中。在貸款構成上，小額信貸的貸款筆數多，每筆金額很小，無抵押，期限相對短，逾期貸款數額不穩(wěn)定;傳統(tǒng)金融的貸款筆數少，每筆數額巨大，有抵押，期限相對長，逾期貸款數量較穩(wěn)定。機構管理上，小額信貸主要由非贏利性的機構作持股人，很多由非政府組織出資建立，分散成小單元，多設立在基礎設施薄弱的邊緣地區(qū);傳統(tǒng)金融采用利潤大化的管理方法和個人持股者，由已有的受到監(jiān)管的機構的外圍組織建立，組織集中，分支機構設在城市中。
(二)小額信貸與商業(yè)銀行的普通商業(yè)貸款的區(qū)別
普通商業(yè)貸款更多地是強調貸款的回收安全，因而對發(fā)放貸款時的信用保障要求較為嚴格，貧困農戶、一般農戶和農村小型企業(yè)由于難以提供銀行要求的信用保障，而難以取得貸款。發(fā)放小額貸款時，放貸者雖然也強調貸款的償還，但主要不是通過要求提供信用保障形式實現的，而是通過采取措施激勵償還的方式實現的。
(三)小額信貸的提供者
小額信貸的提供者，除了所有正規(guī)金融機構以外，還包括NGO、以成員為基礎的合作組織、非正規(guī)金融組織和行為。各種小額信貸的提供者，在小額信貸發(fā)放過程中具有不同的優(yōu)劣勢，見教材第85頁表3-3。
(四)孟加拉鄉(xiāng)村銀行小額信貸模式
孟加拉鄉(xiāng)村銀行(GB)和印度尼西亞人民銀行(BRI)被認為是國際標準化的小額信貸模式。孟加拉國鄉(xiāng)村銀行模式是福利主義小額信貸的代表，強調項目的社會功能，即幫助貧困者解決基本生存問題并建立持續(xù)發(fā)展的能力。而印度尼西亞人民銀行代表的是制度主義小額信貸模式，強調機構本身在財務上的可持續(xù)性。
兩種小額信貸模式的比較：(1)性質上，GB基本上是社會服務組織，BRI是純粹的金融機構。(2)管理系統(tǒng)，GB依靠專家進行管理，工作隊伍以技術人員為主，BRI是以金融系統(tǒng)的運行方式來管理，工作人員是銀行雇員。(3)利差，GB的利率比較適合貧困者需求，BRI更多考慮金融機構在財務上的可持續(xù)性。(4)吸收儲蓄。GB不吸收存款，但是要求貸款者每周繳納小組基金，BRI把吸收儲蓄作為重要的本金來源，是銀行借以生存的條件。(5)組織機構約束，GB是依靠貧困者的自己組織，利用貧困者自己管理自己，BRI是外部組織，是獨立的金融系統(tǒng)。(6)還貸率。兩種小額信貸都保持著高還貸率的記錄，但是，GB主要建立在貧困者項目成功的基礎上，BRI的高還貸率主要依靠金融制度的強制。(7)可持續(xù)性，BRI把機構的可持續(xù)性放在第一位，但它在一定程度上遠離了小兒信貸的第一個目標即幫助貧困者，它的服務對象是農村中的次貧階層。GB模式運作成本高，至今沒有解決收益覆蓋成本的問題。
(五)中國小額信貸模式
中國開展的小額信貸項目，根據項目資金來源及其組織形式的不同可以歸納為四大類。第一，國際組織獨立援助的小額信貸項目，包括聯合國計劃開發(fā)署、聯合國農業(yè)發(fā)展基金會、聯合國人口基金會、聯合國兒童基金會在中國的小額信貸項目。
第二，利用國內扶貧資金開展的扶貧小額信貸，包括政府主導推動模式(以陜西商洛地區(qū)為代表)、政府推動、部門充分參與模式(以云南省為代表)、政府推動、社團指導經營模式(以四川省為代表)、政府推動、扶貧社經營模式(以河北省為代表)。
第三，國際資金與國內資金相結合的小額信貸項目，如中國社會科學院與福特基金會、孟加拉GB銀行共同組織的河南虞城項目,均屬于這一類型。
第四，正規(guī)金融機構開展的小額信貸，比如，中國農業(yè)銀行小額貸款扶貧到戶貸款、農村信用社農戶聯保貸款、農村信用社農戶小額信用貸款。
(六)農村信用社農戶小額信用貸款
農村信用社農戶小額信用貸款：農村信用社以農戶為貸款對象，基于農戶的信譽，在核定的額度和期限內向農戶發(fā)放的一種不需要抵押、擔保的貸款。
農村信用社農戶小額信用貸款的基本做法：(1)在對農戶經濟調查的基礎上，建立農戶的貸款檔案。(2)對農戶進行信用等級評定，授予信用貸款額度，并根據農戶的信用等級對農戶發(fā)放不同信用等級的貸款證。(3)取得貸款證的農戶，在需要向農村信用社貸款時，可持貸款證和身份證直接到信用社的營業(yè)網點辦理貸款證限額以內的貸款。
農村信用社農戶小額信用貸款除具有一般小額貸款具有的貸款額度小、手續(xù)簡便、以信用形式發(fā)放等特點外，還具有自己的特點：貸款機構是農村信用社，資金來源于依法吸收的存款和中央銀行再貸款，貸款用途主要是支持農戶小規(guī)模的種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)生產，貸款方式是以農戶信譽為保證，貸款對象是農戶，貸款目標是促進農戶種養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展，以此增加農民收入，推動農業(yè)產業(yè)結構調整。
農村信用社在對農戶信用進行評定后，根據評定標準劃定信用等級，信用等級通常分為優(yōu)秀、較好、一般三個檔次?！皟?yōu)秀”等級的標準是：①三年內在信用社貸款并按時償還本息，無不良記錄;②家庭年人均純收入在2000元以上;③自有資金占生產所需資金的50% 以上?！拜^好”等級的標準是：①有穩(wěn)定可靠的收入來源，基本不欠貸款;②家庭年人均純收入在1000元以上?！耙话恪钡燃壍臉藴适牵孩偌彝ビ谢緞趧恿?②家庭年人均純收入在500元以上。
申請小額信用貸款的農戶需要具備的一些條件：(1)居住在信用社的營業(yè)區(qū)域之內;(2)具有完全民事行為能力，資信良好;(3)從事土地耕作或者其它符合國家產業(yè)政策的生產經營活動，并有合法、可靠的經濟來源;(4)具備清償貸款本息的能力。
(七)小額信貸的運作機制及其成功的基本要素
小額信貸的運作機制：(1)小組聯保，也稱小組貸款，即由貸款者自愿組成一個小組，向小組發(fā)放貸款，小組中成員要對其他成員的違約承擔一定的擔保責任。這是一種對抵押的替代形式。(2)檢驗性貸款和后續(xù)放款。檢驗性貸款是指在放款過程中，從提供小額度貸款開始，在及時歸還小規(guī)模貸款的前提下，才開始發(fā)放數額較大的貸款。在通過“檢驗”后，可以進一步建立更大規(guī)模的信用關系，才會有后續(xù)放款。
小額信貸運作的主要創(chuàng)新：(1)靈活的抵押擔保方式，不需要抵押或采取組成聯保小組等靈活多樣的抵押擔保方式。(2)簡化貸款申請程序和形式，無須提交各種書面材料，但要了解文化程度低的服務對象的實際情況。(3)貸款和還款方法。貸款周期和還款頻率都有固定和靈活的兩種情況。(4)儲蓄服務。強制性儲蓄出現在小組聯保模式中，自愿性儲蓄是小額信貸機構有潛力、大和直接可得的資金來源。但要注意，吸收自愿儲蓄是有條件的，機構必須獲得金融管理部門的許可。
小額信貸成功的基本要素，從構建普惠金融體系的構成要素角度分析：在微觀層面上，要構建能夠在競爭的基礎上為中低收入群體和微小型企業(yè)提供微型金融服務的小額信貸組織機構體系;在中觀層次上，要構建保障小額信貸機構競爭性運轉的制度基礎;從宏觀層次分析，要有健全的小額信貸法律框架、規(guī)章制度。這三方面，是小額信貸成功的體制和組織基礎。
小額信貸成功還有八個方面的商業(yè)金融市場的業(yè)務運作機制：
(1)建立一種客戶主動還款的激勵機制。
(2)設計一種有利于減輕客戶還款壓力的機制，常見的做法就是實行分期還款制度。
(3)小額、短期、分期多次償還的高時間成本，自動淘汰了非中低收入群體和大中型企業(yè)客戶群體，保證其基本客戶群體是中低收入群體和微小型企業(yè)。
(4)創(chuàng)造一種有利于接近客戶、利于信息對稱的業(yè)務拓展機制。
(5)參與式，是小額信貸業(yè)務拓展的重要支點。
(6)采用市場經濟的一般運作原則，商業(yè)利率，使為中低收入群體和微小企業(yè)服務的金融組織在財務上可持續(xù)。
(7)吸收民間互助組織和合作組織的特點，外在化操作成本，利用社會壓力替代抵押擔保。
(8)促進小額信貸信用文化建設。
例題：
根據2008年5月4日中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會和中國人民銀行《關于小額貸款公司試點的指導意見》(銀監(jiān)發(fā)[2008]23號)的相關規(guī)定，2008年10月，某地私營企業(yè)與自然人共同投資興建了一個小額貸款公司。
1.根據相關規(guī)定，該小額貸款公司中單一自然人、單一企業(yè)法人持有的股份，應不得超過小額貸款公司注冊資本總額的()。
A.5%
B.10%
C.15%
D.20%
『正確答案』B
2.根據相關規(guī)定，該小額貸款公司多可以從( )個銀行業(yè)金融機構融入資金。
A.2
B.5
C.8
D.10
『正確答案』A
3.根據相關規(guī)定，該小額貸款公司的貸款利率( )。
A.低為人民銀行規(guī)定的貸款基準利率的0.9倍
B.執(zhí)行法律規(guī)定的上限
C.上限放開，但不得超過司法部門規(guī)定的上限
D.按照市場化原則，實行上限放開
『正確答案』AC
4.如果該小額貸款公司注冊資本為1億元，則該小額貸款公司對同一借款人的貸款余額不得超過()萬元。
A.5 000
B.3 000
C.500
D.50
『正確答案』C
5.在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內，小額貸款公司從銀行業(yè)金融機構獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的()。
A.10%
B.30%
C.50%
D.70%
『正確答案』C
四、農民專業(yè)合作社金融服務
(一)強化農民專業(yè)合作社金融服務的政策框架
2009年2月中旬，中國銀監(jiān)會和農業(yè)部聯合印發(fā)了《關于做好農民專業(yè)合作社金融服務工作的意見》。
(二)農民專業(yè)合作社是農村經濟增長的內生要素，以其為中心的農村金融服務的制度優(yōu)勢明顯。
農民專業(yè)合作社是在農村家庭承包經營基礎上，同類農產品的生產經營者或者同類農業(yè)生產經營服務的提供者、利用者，自愿聯合、民主管理的互助性經濟組織。
農民專業(yè)合作社離農村金融需求近，適合農村金融需求小額、分散所要求的近距離服務提供方式的特點，可以克服正規(guī)金融機構難以克服的信息不對稱問題，克服進入商業(yè)信貸市場的障礙，大限度地減少不良資產的產生，提高農戶信貸的可獲得性。因此，農民專業(yè)合作社參與農村金融服務具有明顯的制度優(yōu)勢。
(三)農民專業(yè)合作社金融服務運作模式
1.農民專業(yè)合作社在農戶、微小型企業(yè)信貸融資中發(fā)揮作用的三種模式：(1)輔助農村正規(guī)金融機構特別是農村信用社開展農戶小額信用貸款。(2)在抵押品不足的社員向金融機構申請商業(yè)貸款時，那些規(guī)范運作的，具有一定經濟實力的農民專業(yè)合作社，可以向社員提供擔保，以幫助社員獲得貸款。(3)那些產業(yè)化程度較高的生產型、加工型、流通型農民專業(yè)合作社，如果實行“公司+合作社+基地+農戶”模式，或“合作社+基地+農戶”模式，農民專業(yè)合作社可以以自己的名義申請貸款，然后再通過向農戶提供生產資料等關聯交易方式，將資金現實地轉移給農戶使用，或者是轉貸給農戶使用。
2.農民專業(yè)合作社參與新型農村金融機構的組建，為社員提供更多的獲得信貸服務的機會。(1)農民專業(yè)合作社可以入股村鎮(zhèn)銀行。(2)農民專業(yè)合作社可以參與“只貸不存”小額貸款公司的組建。(3)農民專業(yè)合作社可以組織成員間的資金互助。
農村資金互助組織可以分為正規(guī)、準正規(guī)和非正規(guī)三大類。正規(guī)農村資金互助組織是指中央政府統(tǒng)一的運作規(guī)范和管理、監(jiān)督辦法框架內產生和運作的農村資金互助社，屬于社區(qū)互助性銀行業(yè)金融機構。準正規(guī)農村資金互助社是在中央政府統(tǒng)一的運作規(guī)范和管理、監(jiān)督辦法框架之外產生和運作的農村資金互助社，是由地方政府推動的資金互助社，或是中央政府有關部門推動的扶貧意境下的資金互助組織。非正規(guī)農村資金互助組織，是在中央政府管理框架之外，由農戶自發(fā)組建的農村資金互助社，由農戶和當地微小型企業(yè)自愿出資入股組建的資金互助社。
3.實力較強的農民專業(yè)合作社，建立專業(yè)合作社擔保公司，為成員提供信用擔保。
4.農民專業(yè)合作社參與農村信用社改革，在農村信用社轉變?yōu)橐患壏ㄈ恕⑥D型為農村合作銀行和農村商業(yè)銀行過程中，作為發(fā)起人。
(四)創(chuàng)新對于農民專業(yè)合作社金融服務的服務
進一步放寬農村微型金融市場準入政策;創(chuàng)新農民專業(yè)合作社金融服務的監(jiān)管方式;完善農民專業(yè)合作社金融服務的配套服務;創(chuàng)新農民專業(yè)合作社金融服務產品;建立和完善多種形式的貸款擔保;強化農民專業(yè)合作社金融服務的培訓。