第五節(jié)、巴塞爾協(xié)議
學(xué)習(xí)要求：經(jīng)濟師培訓(xùn)
掌握1998年巴塞爾協(xié)議報告的主要內(nèi)容
掌握新巴塞爾資本協(xié)議的三大支柱及三大支柱的主要內(nèi)涵;
具體內(nèi)容：
(一)巴塞爾協(xié)議的產(chǎn)生與發(fā)展
1.巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生原因
(1)直接原因：1974年美國、英國、德國和阿根廷的國際性銀行倒閉事件和國際貸款違約事件。
(2)主要原因：銀行經(jīng)營的風(fēng)險已經(jīng)跨越國界，必須要在金融監(jiān)管上進行國際協(xié)調(diào)。
2.發(fā)展：1975年成立巴塞爾委員會。
在巴塞爾協(xié)議中，影響大的是統(tǒng)一資本監(jiān)管的1988年巴塞爾報告和2003年新巴塞爾資本協(xié)議。
(二)1988年巴塞爾報告
1.資本組成
巴塞爾委員會將銀行資本分為核心資本和附屬資本。
(1)核心資本又稱為一級資本，包括實收資本(普通股)和公開儲備，這部分至少占全部資本的50%。
(2)附屬資本又稱為二級資本，包括未公開儲備、資產(chǎn)重估儲備、普通準備金和呆賬準備金、混合資本工具和長期次級債券。
2.風(fēng)險資產(chǎn)權(quán)重
風(fēng)險資產(chǎn)權(quán)重就是根據(jù)不同類型的資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)的相對風(fēng)險大小，賦予他們不同的權(quán)重，即0%、10%、20%、50%和100%。權(quán)重越大，表明該資產(chǎn)的風(fēng)險越大。
3.資本標準
到1992年底，所有簽約國從事國際業(yè)務(wù)的銀行的資本充足率，即資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于8%。其中核心資本比率不得低于4%。
4.過渡期安排。1987年年底到1992年年底為實施過渡期
【例題14：2004年、2007年單選】1988年《巴塞爾報告》要求，自1992年底起，所有簽約國從事國際業(yè)務(wù)的銀行，其核心資本比率的低標準應(yīng)為( )
A.4% B.6% C.8% D.20%
【例題15：2006年單選題】1988年《巴塞爾報告》要求，自1992年底起，所有簽約國從事國際業(yè)務(wù)的銀行，其資本充足率的低標準應(yīng)為( )。
A.8% B.6% C.4% D.2%
【例題16：2006年單選題】巴塞爾協(xié)議將資本分為核心資本和附屬資本，以下屬于核心資本的是( )。
A.公開儲備 B.資產(chǎn)重估儲備
C.呆賬準備金 D.長期次級債券
【例題17：課后題第14題】巴塞爾協(xié)議將風(fēng)險資產(chǎn)的權(quán)重分為：0%、10%、和( )
A 20% B 40% C 50% D 60% E 100%
學(xué)習(xí)要求：經(jīng)濟師培訓(xùn)
掌握1998年巴塞爾協(xié)議報告的主要內(nèi)容
掌握新巴塞爾資本協(xié)議的三大支柱及三大支柱的主要內(nèi)涵;
具體內(nèi)容：
(一)巴塞爾協(xié)議的產(chǎn)生與發(fā)展
1.巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生原因
(1)直接原因：1974年美國、英國、德國和阿根廷的國際性銀行倒閉事件和國際貸款違約事件。
(2)主要原因：銀行經(jīng)營的風(fēng)險已經(jīng)跨越國界，必須要在金融監(jiān)管上進行國際協(xié)調(diào)。
2.發(fā)展：1975年成立巴塞爾委員會。
在巴塞爾協(xié)議中，影響大的是統(tǒng)一資本監(jiān)管的1988年巴塞爾報告和2003年新巴塞爾資本協(xié)議。
(二)1988年巴塞爾報告
1.資本組成
巴塞爾委員會將銀行資本分為核心資本和附屬資本。
(1)核心資本又稱為一級資本，包括實收資本(普通股)和公開儲備，這部分至少占全部資本的50%。
(2)附屬資本又稱為二級資本，包括未公開儲備、資產(chǎn)重估儲備、普通準備金和呆賬準備金、混合資本工具和長期次級債券。
2.風(fēng)險資產(chǎn)權(quán)重
風(fēng)險資產(chǎn)權(quán)重就是根據(jù)不同類型的資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)的相對風(fēng)險大小，賦予他們不同的權(quán)重，即0%、10%、20%、50%和100%。權(quán)重越大，表明該資產(chǎn)的風(fēng)險越大。
3.資本標準
到1992年底，所有簽約國從事國際業(yè)務(wù)的銀行的資本充足率，即資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于8%。其中核心資本比率不得低于4%。
4.過渡期安排。1987年年底到1992年年底為實施過渡期
【例題14：2004年、2007年單選】1988年《巴塞爾報告》要求，自1992年底起，所有簽約國從事國際業(yè)務(wù)的銀行，其核心資本比率的低標準應(yīng)為( )
A.4% B.6% C.8% D.20%
【例題15：2006年單選題】1988年《巴塞爾報告》要求，自1992年底起，所有簽約國從事國際業(yè)務(wù)的銀行，其資本充足率的低標準應(yīng)為( )。
A.8% B.6% C.4% D.2%
【例題16：2006年單選題】巴塞爾協(xié)議將資本分為核心資本和附屬資本，以下屬于核心資本的是( )。
A.公開儲備 B.資產(chǎn)重估儲備
C.呆賬準備金 D.長期次級債券
【例題17：課后題第14題】巴塞爾協(xié)議將風(fēng)險資產(chǎn)的權(quán)重分為：0%、10%、和( )
A 20% B 40% C 50% D 60% E 100%