2011年商務(wù)師理論與實(shí)務(wù)輔導(dǎo)：銀行同業(yè)拆借利息的計(jì)算

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    銀行同業(yè)拆借利息的計(jì)算
    拆借利息=拆借金額×拆借利率×(生息天數(shù)÷基礎(chǔ)天數(shù))
    計(jì)息期限的計(jì)算方法：
    l 歐洲貨幣法——在歐洲貨幣市場(chǎng)和美國(guó)采取歐洲貨幣法，或稱(chēng)365/360計(jì)算方法，即以360天作為一年的基礎(chǔ)天數(shù)，但生息天數(shù)則按實(shí)際天數(shù)計(jì)算。
    l 大陸法，或稱(chēng)360/360計(jì)算方法，即 1個(gè)月被看作30天，則l年有360天，生息天數(shù)和基礎(chǔ)天數(shù)均按這個(gè)時(shí)間概念計(jì)算。大陸法在歐洲大陸國(guó)家較為流行。
    l 英國(guó)法，或稱(chēng)365/365計(jì)算方法，即按實(shí)際天數(shù)計(jì)算利息，逢閏年則改為366/366。英國(guó)法主要為英國(guó)、科威特和比利時(shí)等國(guó)所采用。
    例如，某銀行在歐洲貨幣市場(chǎng)上拆入100萬(wàn)美元，利率為10%，期限為2001年9月1日到12月1日。
    * 按照歐洲貨幣法，生息天數(shù)為實(shí)際天數(shù)，共計(jì)91天，則應(yīng)付利息為：
    USD1,000,000×10%×(91÷360)=USD25,277.88
    * 按照大陸法，生息天數(shù)為共90天，則應(yīng)付利息為：
    USD1,000,000×10%×(90÷360)=USD25,000
    * 按照英國(guó)法，生息天數(shù)為共91天，則應(yīng)付利息為：
    USD1,000,000×10%×(91÷365)=USD24,931.51
    可見(jiàn)，即使利率相同，由于計(jì)息方法不同，實(shí)際支付的利息是不同的，其中歐洲貨幣市場(chǎng)上實(shí)際支付的利息要大些。