導讀：本套試題“2010證券從業(yè)資格考試沖刺試題：發(fā)行與承銷（2）”根據(jù)往年命題規(guī)律，緊扣考綱考點，可以幫助考生在后兩天進一步提升考試成績。
一、單項選擇題(本大題共60小題，每小題0.5分，共30分。以下各小題所給出的4個選項中，只有一項符合題目要求。)
1.企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金可用于( )。
A.房地產(chǎn)買賣 B.本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營
C.股票買賣 D.期貨交易
2.資產(chǎn)評估報告涉及國有資產(chǎn)的，須經(jīng)過( )或有關的主管部門核準或備案后生效。
A.省級人民政府 B.中國證監(jiān)會發(fā)行部
C.國務院有關產(chǎn)業(yè)部門 D.國有資產(chǎn)管理部門
3.并購重組委委員每屆任期( )年，可以連任，但連續(xù)任期長不超過( )屆。
A.1，3 B.2，2 C.1，2 D.2，3
4.根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司發(fā)行的可轉換公司債券在發(fā)行結束( )后，方可轉換為公司股票。
A.3個月 B.6個月 C.1年 D.2年
5.我國股份有限公司發(fā)行境內上市外資股一般采取( )方式。
A.全部網(wǎng)上定價發(fā)行
B.配售
C.網(wǎng)上定價發(fā)行與網(wǎng)下向機構投資者配售相結合
D.部分向原社會公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分網(wǎng)上定價發(fā)行
6.詢價對象應當在年度結束后( )個月內對上年度參與詢價的情況進行總結。
A.1 B. 2
C.3 D. 6
7.發(fā)行公司債券的股份有限公司凈資產(chǎn)不低于( )。
A.2000萬元 B.3000萬元 C.5000萬元 D.6000萬
8.對發(fā)起設立的公司來說，發(fā)起人是公司的( )。
A.大股東 B.少數(shù)股東 C.控股股東 D.全部股東
9.( )不是政策性銀行金融債券的發(fā)行人。
A.中國農業(yè)發(fā)展銀行 B.中國進出口銀行
C.中信銀行 D.國家開發(fā)銀行
10.可轉換公司債券上市的條件之一是期限為( )。
A.3年以上 B.2年以上
C.5年以上 D.1年以上
11.上市公司的年度預算方案和決算方案可由股東大會以( )通過。
A.臨時決議 B.普通決議 C.特別決議 D.一般決議
12.2005年1月1日試行( )，這標志著我國首次公開發(fā)行股票市場化定價機制的初步建立。
A.上市保薦制度 B.上市審核制度
C.首次公開發(fā)行股票詢價制度 D.股票定價制度
13.商業(yè)銀行發(fā)行次級定期債務，須向( )提出申請，提交可行性分析報告、招募說明書、協(xié)議文本等規(guī)定的資料。
A.中國證監(jiān)會 B.中國銀監(jiān)會
C.中國保監(jiān)會 D.中國人民銀行
14.審計全過程的中間環(huán)節(jié)是( )。
A.審計回顧階段 B.審計完成階段
C.計劃階段 D.實施審計階段
15.證券公司應當遵循內部( )原則，建立有關隔離制度。
A.保密性 B.防火墻 C.條塊管理 D.業(yè)務控制
16.上市公司申請發(fā)行新股，要求現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員具備任職資格，能夠忠實和勤勉的履行職務，近( )個月內未受到過中間證監(jiān)會的行政處罰、近( )個月內未受到過證券交易所的公開譴責。
A.36;12 B.36;36
C.12;12 D.12;36
17.中國證監(jiān)會的現(xiàn)場檢查包括( )
A.機構、體制與人員的檢查 B.規(guī)制制度的檢查
C.財務處理辦法的檢查 D.機構、制度、人員的檢查和業(yè)務的檢查
18.管理層股東是指控制( )或以上的投票權，并能對管理層作出指令或發(fā)揮影響力的股東。
A.3% B.5%
C.30% D.50%
19.( )不屬于按購并雙方的行業(yè)關聯(lián)性劃分。
A.要約收購 B.混合收購
C.橫向收購 D.縱向收購
20.公司因將股份獎勵給本公司員工而收購本公司股份的，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的( )。
A.1% B.5%
C.10% D.15%
21.境內上市外資股采取( )形式，以( )標明面值，以( )認購買賣。
A.不記名股票 人民幣 外幣 B.不記名股票 外幣 人民幣
C.記名股票 人民幣 外幣 D.記名股票 外幣 人民幣
22.發(fā)行涉及國有股的，應在國有股股東之后標注( )，在國有法人股股東之后標注( )，并披露前述標識的依據(jù)及標識的含義。
A.“SS”;“SLS” B.“SL”;“SLS”
C.“SS”;“SL” D.“SS”;“LSL”
23.配股的發(fā)行方式為( )。
A.上網(wǎng)定價發(fā)行與網(wǎng)下配售相結合
B.網(wǎng)上定價發(fā)行
C.股票發(fā)行的公開推介
D.網(wǎng)上網(wǎng)下同時累計投標詢價
24.向境外投資者募集股份的股份有限公司通常以( )設立。
A.發(fā)起方式 B.私募方式
C.公募方式 D.募集方式
25.可轉換公司債券是指( )。
A.可轉換為一般公司債務的股份
B.可轉換為一般公司債務的債務
C.可轉換為公司股份的債券
D.可轉換為公司債務折合的股票
26.股票的發(fā)行價格不得( )票面金額
A.高于 B.低于
C.等于 D.沒有要求
27.對于以募集方式設立的股份公司，發(fā)起人擬定的章程草案須經(jīng)出席( )的認股人所持表決權的( )通過。
A.創(chuàng)立大會，1/2 B.全體發(fā)起人大會，1/3
C.創(chuàng)立大會，2/3 D.全體發(fā)起人大會，2/3
28.既考慮負債帶來稅收抵免收益，又考慮負債帶來各種風險和額外費用，并對它們進行適當平衡來穩(wěn)定企業(yè)價值的是( )。
A.MM公司稅模型 B.米勒模型
C.破產(chǎn)成本模型 D.代理成本
29.如果擬上市公司不能作出盈利預測，則應( )。
A.以歷史數(shù)據(jù)代替
B.以投資報告代替
C.在發(fā)行公告和招股說明書的顯要位置作出風險警示
D.以注冊會計師的意見代替
30.發(fā)行監(jiān)管制度的核心內容是( )。
A.證券發(fā)行 B.股票發(fā)行決定權的歸屬
C.行政推薦家數(shù) D.發(fā)行規(guī)模
31.董事任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過( )年。
A.3 B.4
C.5 D.7
32.目前，財政部在上海、深圳證券交易所和銀行間債券市場上以( )方式發(fā)行記賬式國債。
A.承購包銷 B.行政分配
C.承購代銷 D.公開招標
33.目前，A股主承銷商的( )。
A.凈資本低為人民幣2000萬元
B.凈資本低為人民幣2億元
C.凈資本低為人民幣5000萬元
D.凈資本低為人民幣5億元
34.H股的發(fā)行方式是( )。
A.“定向發(fā)行” B.“國際配售”
C.“公開發(fā)行” D.“公開發(fā)行”加“國際配售”
35.向外商轉讓上市公司國有股和法人股，原則上采取( )方式。
A.詢價 B.定價
C.交易所競價 D.公開競價
36.外資股股票發(fā)行準備階段，在盡職調查初步完成的基礎上，( )開始起草招股說明書草案。
A.國際協(xié)調人 B.會計師
C.證券經(jīng)紀人 D.主承銷商
37.有限責任公司依法批準變更為股份有限公司時，折合的實收股本總額應當( )。
A.大于公司的凈資產(chǎn)額 B.等于公司的凈資產(chǎn)額
C.等于公司的資產(chǎn) D.小于公司的凈資產(chǎn)額
38. 不屬于直接融資范疇的是( )。
A.股票融資 B. 公司債券融資
C.國債融資 D. 向銀行借款
39.股東大會作出特別決議，應當由出席股東大會的股東(包括股東代理人)所持表決權的( )以上通過。
A.1/3 B.1/2
C.2/3 D.3/4
40.國際推介的對象主要是( )。
A.個人投資者 B.機構投資者
C.政府機構 D.監(jiān)管部門
41.對首次公開發(fā)行股票的輔導期限要求是( )。
A.六個月 B.一年
C.十八個月 D.中國證監(jiān)會不對輔導期限作硬性要求
42.發(fā)行人應當針對實際情況在招股說明書首頁作( )，提醒投資者給予特別關注。
A.“重大風險提示” B.“投資風險提示”
C.“風險提示” D.“重大事項提示”
43.審計報告應由( )名具有證券相關業(yè)務資格的注冊會計師簽名、蓋章。
A.2 B.3
C.4 D.5
44.發(fā)行公告是( )對公眾投資人作出的事實通知。
A.發(fā)行人 B.包銷商
C.承銷商 D.交易所
45.國有資產(chǎn)的產(chǎn)權界定應當依據(jù)( )的原則進行。
A.誰投資、誰擁有產(chǎn)權 B.誰經(jīng)營、誰擁有產(chǎn)權
C.誰授權、誰擁有產(chǎn)權 D.誰管理、誰擁有產(chǎn)權
46.發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起( )年內不得轉讓。
A.1 B.3
C.5 D.7
47. 根據(jù)需要，國家可以以一定年限的國有土地使用權作價入股，經(jīng)評估作價后，界定為( )。
A.國家法人股 B. 國有股
C.國有法人股 D. 國家股
48.下列不屬于股東大會職權的是( )
A.制定公司利潤分配方案 B.對發(fā)行公司債券作出決議
C.修改公司章程 D.審議公司財務決算方案
49.上市公司信息披露事務管理制度應當經(jīng)公司( )審議通過，報注冊地證監(jiān)局和證券交易所備案。
A.股東大會 B.監(jiān)事會 C.董事會 D.總經(jīng)理
50.公開披露信息時，英譯文本的字義和詞義與中文文本有差異時，應以( )文本為準。
A.英文 B.中文
C.法文 D.德文
51. 投資者參與網(wǎng)上發(fā)行應當按價格區(qū)間( )進行申購。
A.下限 B. 上限
C.平均值 D. 以外的范圍
52. 發(fā)行人和主承銷商必須在( )前將確定的發(fā)行價格進行公告。
A. 股票配售 B. 資金入賬
C. 資金解凍 D. 網(wǎng)上發(fā)行
53.1958年.( )提出了的MM定理，創(chuàng)建了現(xiàn)代資本結構理論。
A.大衛(wèi)·杜蘭特和米勒 B.莫迪格利安尼和米勒
C.莫迪格利安尼和麥克林 D.米勒和麥克林
54.董事會秘書空缺期間( )，董事長應當代行董事會秘書職責，直至公司正式聘任董事會秘書。
A.超過1個月之后 B.超過3個月之后
C.超過半年之后 D.超過1年之后
55.招股說明書的有效期為( )個月，自( )起計算。
A. 6,中國證監(jiān)會核準發(fā)行申請前招股說明書第簽署之日
B. 6,中國證監(jiān)會核準發(fā)行申請前招股說明書后簽署之日
C. 12,中國證監(jiān)會核準發(fā)行申請前招股說明書后簽署之日
D. 12,中國證監(jiān)會核準發(fā)行申請前招股說明書第簽署之日
56.發(fā)行人應在招股說明書及其摘要披露后( )日內，將正式印刷的招股說明書全文文本( )，分別報送中國證監(jiān)會及其在發(fā)行人注冊地的派出機構。
A.10，一式五份 B.15，一式五份
C.10，一式三份 D.15，一式三份
57.發(fā)起設立是指由發(fā)起人認購公司發(fā)行的( )而設立公司的方式。
A. 控股股份 B. 有限股份
C. 全部股份 D. 部分股份
58.可轉換公司債券的( )。
A.短期限為2年，長期限為6年
B.短期限為1年，長期限為5年
C.短期限為2年，長期限為5年
D.短期限為1年，長期限為6年
59.我國試行首次公開發(fā)行股票詢價制度的是( )。
A.20世紀90年代初期 B.2005年1月1日
C.2006年9月11日 D.2006年9月19日
60. 資產(chǎn)評估報告的有效期為( )。
A. 評估報告日起的1年 B. 評估報告日起的2年
C. 評估基準日起的2年 D. 評估基準日起的1年
二、多項選擇題(本大題共40小題，每小題1分，共40分。以下各小題所給出的4個選項中，至少有兩項符合題目要求。)
1.我國投資銀行業(yè)務的發(fā)展變化具體表現(xiàn)在( )。
A.發(fā)行監(jiān)管 B.發(fā)行種類
C.發(fā)行方式 D.發(fā)行定價
2. 屬于股權融資的是( )。
A.配股 B. 增發(fā)新股
C.股權分配中送紅股 D. 發(fā)行債券
3.股份有限公司發(fā)起人的主要權利至少應該有( )。
A.參加公司籌委會 B.決定公司董事會人選
C.起草公司章程 D.決定公司經(jīng)理人選
4. 上市公司發(fā)行新股，需要履行的程序包括( )。
A.上市公司所屬證監(jiān)局的批準 B.保薦人保薦
C.股東大會批準 D.董事會批準
5.股份有限公司的發(fā)起人不得以( )等作價出資。
A.信用 B.勞務
C.商譽 D.個人專利
6.資產(chǎn)評估的基本方法有( )。
A.收益現(xiàn)值法 B.重置成本法
C.現(xiàn)行市價法 D.清算價格法
7.從債務性業(yè)務方面來看，根據(jù)債券性質可以將其劃分為( )。
A.國債 B.可轉債
C.企業(yè)債 D.金融債
8.公司改組為上市公司時，對上市公司占用的國有土地主要采取( )。
A.繳納土地出讓金，取得土地所有權
B.以土地使用權作價入股
C.繳納土地租金，將土地使用權交給股份有限公司
D.授權經(jīng)營
9.內部融資的特點是( )。
A.自主性 B.高風險性
C.低成本性 D.低風險性
10.目前，我國國債包括( )。
A.記賬式國債 B.憑證式國債
C.儲蓄國債 D.基礎建設國債
11. 每股凈利潤的確定方法有( )。
A.全面攤薄法 B.加權平均法
C.現(xiàn)金流量法 D.現(xiàn)金分紅折現(xiàn)法
12.信息披露應當遵循的原則有( )。
A.真實性 B.準確性
C.完整性 D.及時性
13.可轉換公司債券實質上是由( )構成的復合融資工具。
A.普通債權 B.普通股票
C.看漲期權 D.看跌期權
14.目前我國國債主要分為記賬式和憑證式，憑證式國債主要通過( )面向公眾投資者發(fā)行。
A.證券公司 B.商業(yè)銀行
C.郵政儲匯局 D.中國郵政儲蓄銀行
15.創(chuàng)立大會一般由( )組成。
A.經(jīng)理 B.董事
C.認股人 D.發(fā)起人
16.會計報表審計過程包括( )。
A. 計劃階段 B. 實施審計階段
C. 評估階段 D. 審計完成階段
17.1952年，美國大衛(wèi)·杜蘭特把當時對資本結構的見解劃分為( )。
A.凈收入理論 B.凈經(jīng)營收入理論
C.傳統(tǒng)折中理論 D.MM理論
18.我國股票的發(fā)行方式有( )。
A. 全額預繳款、比例配售、余款即退方式
B. 全額預繳款、比例配售、余款轉存方式
C. 與儲蓄存款掛鉤方式
D. 上網(wǎng)競價方式和市值配售方式
19.( )應當作為招股說明書的備查文件，在中國證監(jiān)會指定的網(wǎng)站上披露。
A.招股說明書摘要 B.保薦人出具的發(fā)行保薦書
C.證券服務機構出具的有關文件 D.招股公告
20.內地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板市場上市的發(fā)行人必須依據(jù)相關地區(qū)或( )法律正式注冊成立。
A.百慕大或開曼群島 B.美國
C.中國臺灣地區(qū) D.中國大陸
21.審計意見的類型有( )。
A.同意意見 B.保留意見
C.否定意見 D.拒絕表示意見
22.資本“三原則”是指( )。
A.資本確定原則 B. 資本法定原則
C.資本維持原則 D.資本不變原則
23. 我國具有發(fā)行政策性金融債券發(fā)行資格的三大國有政策性銀行是：( )。
A.國家開發(fā)銀行 B.中國興業(yè)銀行
C.中國進出口銀行 D.中國農業(yè)發(fā)展銀行
24.股份有限公司的發(fā)起人在出資時可以用( )作價出資。
A.貨幣 B.土地使用權
C.知識產(chǎn)權 D.勞務、信用
25.輔導工作的原則有( )。
A.勤勉盡責的原則 B.誠實守信的原則
C.突出重點、鼓勵創(chuàng)新的原則 D.責任明確、風險自擔的原則
26.撰寫投資價值研究報告應當遵守的要求有( )
A.獨立、審慎、客觀
B.引用的資料真實、準確、完整、權威并須注明來源
C.對發(fā)行人所在行業(yè)的評估具有一致性和連貫性
D.無虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏
27.審計風險是指注冊會計師對有重要錯報的會計報表仍發(fā)表無保留意見的可能性。審計風險由( )組成。
A.固定風險 B.誤差風險
C.控制風險 D.檢查風險
28.保薦制度主要包括( )。
A.保薦機構和保薦代表人的注冊登記管理制度
B.明確保薦期限
C.確立保薦責任
D.引進持續(xù)信用監(jiān)管和“冷淡對待”的監(jiān)管措施
29.( )不宜作為股份有限公司的發(fā)起人。
A.工會 B.自然人
C.國家撥款的大學 D.法人
30.股份的特點有( )
A.股份的金額性 B.股份的平等性
C.股份的不可分性 D.股份的單一性
31. 影響可轉換公司債券價值的因素包括( )。
A.票面利率 B.轉股價格、轉股期限
C.股票波動率 D.贖回、回售條款
32.目前，收取承銷費用的標準是( )。
A.包銷商收取的包銷傭金為包銷股票總金額的1.5%~3%
B.包銷商收取的包銷傭金為包銷股票總金額的0.5%~1.5%
C.代銷傭金為實際售出股票總金額的0.5%~1.5%
D.代銷傭金為實際售出股票總金額的1.5%~3%
33. 資本維持原則的具體保障制度包括( )。
A.盈余分配制度 B. 公積金提取制度
C.限制股份的不適當發(fā)行與交易制度 D. 固定資產(chǎn)折舊制度
34.憑證式國債的發(fā)行渠道包括( )。
A.郵政局 B.郵政儲蓄銀行
C.商業(yè)銀行 D.國有銀行
35.國際推介的主要目的是( )。
A.查明長期投資者的需求情況，保證重點銷售
B.使投資者了解發(fā)行人的情況，作出價格判斷
C.利用銷售計劃，形成投資者之間的競爭，大限度地提高價格評估
D.為發(fā)行人與投資者保持關系打下基礎
36.股份有限公司股東的權利包括( )。
A.參加或委派股東代理人參加股東大會
B.對公司的經(jīng)營行為進行監(jiān)督
C.依照其持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益分配
D.依照其持有的股份份額行使表決權
37.我國企業(yè)股份制改革的目的是( )。
A.建立規(guī)范的公司治理結構 B. 籌集資金
C.剝離不良資產(chǎn) D. 確立法人財產(chǎn)權
38. 贖回公告應當載明( )等內容。
A.贖回的程序 B.贖回價格
C.付款方法 D.贖回時間
39.盈利預測的數(shù)據(jù)(合并會計報表)至少應包括( )。
A.會計年度營業(yè)收入 B.利潤總額
C.凈利潤 D.每股盈利
40.影響可轉換公司債券價值的因素包括( )。
A.票面利率 B.轉股價格、轉股期限
C.股票波動率 D.贖回、回售條款
三、判斷題(本大題共60小題，每小題0.5分，共30分。判斷以下各小題的對錯，正確的用A表示，錯誤的用B表示。)
1.招股說明書摘要的目的僅為向公眾提供有關本次發(fā)行的簡要情況，無須包括招股說明書全文各部分
的主要內容。( )
2.發(fā)行人的控股股東、實際控制人有過錯的，應當與發(fā)行人、上市公司承擔連帶賠償責任。 ( )
3.股份公司通過證券交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購方式公開發(fā)行股票。( )
4.我國股票發(fā)行監(jiān)管制度在1998年之前，采取只控制發(fā)行規(guī)模的辦法。( )
5.董事會秘書空缺期間超過6個月之后，董事長應當代行董事會秘書職責，直至公司正式聘任董事會秘書。 ( )
6.我國的金融債券主要由商業(yè)銀行發(fā)行。( )
7.盈利預測報告中預測期間的確定原則為預測時起至不超過下一個會計年度結束時止的期限。( )
8.發(fā)行人應采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人3%以上股份的主要股東、實際控制人。 ( )
9.股份有限公司申請在香港創(chuàng)業(yè)板上市，公眾股東的數(shù)量不得少于50名。( )
10.設立股份有限公司，應當在2人以上100人以下為發(fā)起人，其中半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內有住所。( )
11.證券承銷業(yè)務的合規(guī)性、正常性和安全性是中國證監(jiān)會現(xiàn)場檢查的重要內容。( )
12.招股說明書是發(fā)行人發(fā)行股票時，就發(fā)行中的有關事項向公眾作出披露，并向非特定投資人提出購買或銷售其股票的要約邀請性文件。( )
13.預先披露的招股說明書(申報稿)是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，應含有價格信息，但發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。( )
14.可轉換公司債券的短期限為1年，長期限為5年。( )
15.我國股份有限公司發(fā)行境內上市外資股一般采取配售的方式。( )
16.審計報告是審計工作的終結果，不具有法定的證明效力。( )
17.上市公司公開發(fā)行新股是指上市公司向不特定對象發(fā)行新股，只指向不特定對象公開募集股份。()
18.國際推介的對象主要是個人投資者。( )
19.投資銀行業(yè)的真正發(fā)展是在20世紀50年代前后。( )
20.我國目前遵循的是法定資本制的原則。( )
21.熊貓債券是指國際開發(fā)機構依法在中國境內發(fā)行的、約定在一定期限內還本付息的、以外幣計價的債券。( )
22.由于可轉換公司債券的期權是一種美式期權，因此，轉股期限越長，轉股權價值就越大，可轉換公司債券的價值越高。( )
23. 國有資產(chǎn)折股時，不得低估作價并折股，一般應以評估確認后的總資產(chǎn)折為國有股股本。( )
24. 輔導報告作為公司申請股票發(fā)行和上市的必備文件，與公開發(fā)行股票公司申報材料均應報中國證監(jiān)會的派出機構。( )
25.用股票購買資產(chǎn)的收購方式又叫“換股”。( )
26.發(fā)行申請文件一經(jīng)申報后，未經(jīng)中國證監(jiān)會同意，不得隨意增加，撤回或更改。( )
27.票面利率越高，可轉換公司債券的債券價值越高;反之，票面利率越低，可轉換公司債券的債權價值越低。( )
28.證券公司債券包括證券公司發(fā)行可轉換債券和次級債券。( )
29.發(fā)起人不得以工業(yè)產(chǎn)權、非專利技術等無形資產(chǎn)作價出資認購股份。( )
30.股票發(fā)行人名稱冠有“高科技”或“科技”字樣的，招股說明書應說明冠名依據(jù)。( )
31.招股說明書分別以中外文編制，在對中外文本的理解上發(fā)生歧義時，以中文文本為準。 ( )
32.設定抵押或質押的，抵押或質押財產(chǎn)的估值應不低于擔保金額。估值應經(jīng)有資格的資產(chǎn)評估機構評估。( )
33.1993年12月通過的《公司法》中規(guī)定，只有股份有限公司才可以發(fā)行公司債券( )。
34.公司發(fā)行境內上市外資股，應當委托經(jīng)中國證監(jiān)會認可的境內證券經(jīng)營機構作為主承銷商或者主承銷商之一。公司不可以聘請國外證券公司擔任國際協(xié)調人。 ( )
35.申請發(fā)行可轉換公司債券時，一定要報送發(fā)行人編制的盈利預測報告。( )
36. 發(fā)行人可以認購或變相認購自己發(fā)行的金融債券。( )
37.境內上市外資股采取記名股票形式，以外幣標明面值，以人民幣認購、買賣。 ( )
38.境內上市外資股又稱B股，是指在中國境內注冊的股份有限公司向境內外投資者發(fā)行并在中國境內證券交易所上市交易的股票。 ( )
39.我國股份有限公司發(fā)行境內上市外資股一般采取配售方式。( )
40.向外商轉讓上市公司國有股和法人股，原則上采取公開競價方式。( )
41.并購重組委員會委員每屆任期3年，可以連任，但連續(xù)任期長不超過3屆。
42.發(fā)行人向特定的投資者發(fā)售外資股股份時使用的信息備忘錄在法律上視為招股章程。( )
43.上市的證券公司債券到期前一個月終止上市交易，由發(fā)行人辦理兌付事宜。( )
44.資產(chǎn)支持證券的內部信用增級包括不限于備用信用證、擔保和保險等方式。( )
45.審計報告日期應早在于被審計單位管理部門確認和簽署會計報表的日期。( )
46.公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的10%列入公司法定公積金。公司法定公積金累計額在公司注冊資本的30%以上的，可以不再提取。( )
47. 監(jiān)事的任期為3年。監(jiān)事任期屆滿，不可以連任。( )
48. 發(fā)行申請文件一經(jīng)申報后，未經(jīng)中國證監(jiān)會同意，不得隨意增加，撤回或更改。( )
49.縱向收購的目的在于消除競爭，擴大市場份額，增加收購公司的壟斷實力或形成規(guī)模效應。( )
50.企業(yè)債券上市申請經(jīng)中國證監(jiān)會核準后，證券交易所安排該債券上市交易。( )
51.內地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市有盈利要求。 ( )
52.按照國際金融市場的通常做法，采取配售方式，承銷商可以將所承銷的股份以議購方式向特定的投資者配售。 ( )
53.財務顧問應當自持續(xù)督導工作結束后10個工作日內向中國證監(jiān)會、證券交易所報送“持續(xù)上市總結報告書”。 ( )
54.外資股發(fā)行的招股說明書只能采取信息備忘錄的形式。 ( )
55.如果發(fā)行人計劃招募的股份數(shù)額較大，既在中國香港和美國進行公開發(fā)售，同時又在其他國家和地區(qū)進行全球配售，則在發(fā)行準備階段只需要準備國際配售信息備忘錄。 ( )
56.公司債券每張面值10元，發(fā)行價格由發(fā)行人與保薦人通過市場詢價確定。( )
57.注冊會議原則上每月召開。注冊會議由3名注冊委員會委員參加。參會委員從注冊委員會全體委員中抽取
58.提供擔保的，應當為全額擔保，擔保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權的費用。 ( )
59.公開發(fā)行可轉換公司債券，應當委托具有資格的資信評級機構進行信用評級和跟蹤評級;資信評級機構每年至少公告1次跟蹤評級報告。 ( )
60.承銷費用一般根據(jù)股票發(fā)行規(guī)模和承銷時間確定。( )
附：2010證券從業(yè)資格考試沖刺試題答案：發(fā)行與承銷（2）
一、單項選擇題(本大題共60小題，每小題0.5分，共30分。以下各小題所給出的4個選項中，只有一項符合題目要求。)
1.企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金可用于( )。
A.房地產(chǎn)買賣 B.本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營
C.股票買賣 D.期貨交易
2.資產(chǎn)評估報告涉及國有資產(chǎn)的，須經(jīng)過( )或有關的主管部門核準或備案后生效。
A.省級人民政府 B.中國證監(jiān)會發(fā)行部
C.國務院有關產(chǎn)業(yè)部門 D.國有資產(chǎn)管理部門
3.并購重組委委員每屆任期( )年，可以連任，但連續(xù)任期長不超過( )屆。
A.1，3 B.2，2 C.1，2 D.2，3
4.根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司發(fā)行的可轉換公司債券在發(fā)行結束( )后，方可轉換為公司股票。
A.3個月 B.6個月 C.1年 D.2年
5.我國股份有限公司發(fā)行境內上市外資股一般采取( )方式。
A.全部網(wǎng)上定價發(fā)行
B.配售
C.網(wǎng)上定價發(fā)行與網(wǎng)下向機構投資者配售相結合
D.部分向原社會公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分網(wǎng)上定價發(fā)行
6.詢價對象應當在年度結束后( )個月內對上年度參與詢價的情況進行總結。
A.1 B. 2
C.3 D. 6
7.發(fā)行公司債券的股份有限公司凈資產(chǎn)不低于( )。
A.2000萬元 B.3000萬元 C.5000萬元 D.6000萬
8.對發(fā)起設立的公司來說，發(fā)起人是公司的( )。
A.大股東 B.少數(shù)股東 C.控股股東 D.全部股東
9.( )不是政策性銀行金融債券的發(fā)行人。
A.中國農業(yè)發(fā)展銀行 B.中國進出口銀行
C.中信銀行 D.國家開發(fā)銀行
10.可轉換公司債券上市的條件之一是期限為( )。
A.3年以上 B.2年以上
C.5年以上 D.1年以上
11.上市公司的年度預算方案和決算方案可由股東大會以( )通過。
A.臨時決議 B.普通決議 C.特別決議 D.一般決議
12.2005年1月1日試行( )，這標志著我國首次公開發(fā)行股票市場化定價機制的初步建立。
A.上市保薦制度 B.上市審核制度
C.首次公開發(fā)行股票詢價制度 D.股票定價制度
13.商業(yè)銀行發(fā)行次級定期債務，須向( )提出申請，提交可行性分析報告、招募說明書、協(xié)議文本等規(guī)定的資料。
A.中國證監(jiān)會 B.中國銀監(jiān)會
C.中國保監(jiān)會 D.中國人民銀行
14.審計全過程的中間環(huán)節(jié)是( )。
A.審計回顧階段 B.審計完成階段
C.計劃階段 D.實施審計階段
15.證券公司應當遵循內部( )原則，建立有關隔離制度。
A.保密性 B.防火墻 C.條塊管理 D.業(yè)務控制
16.上市公司申請發(fā)行新股，要求現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員具備任職資格，能夠忠實和勤勉的履行職務，近( )個月內未受到過中間證監(jiān)會的行政處罰、近( )個月內未受到過證券交易所的公開譴責。
A.36;12 B.36;36
C.12;12 D.12;36
17.中國證監(jiān)會的現(xiàn)場檢查包括( )
A.機構、體制與人員的檢查 B.規(guī)制制度的檢查
C.財務處理辦法的檢查 D.機構、制度、人員的檢查和業(yè)務的檢查
18.管理層股東是指控制( )或以上的投票權，并能對管理層作出指令或發(fā)揮影響力的股東。
A.3% B.5%
C.30% D.50%
19.( )不屬于按購并雙方的行業(yè)關聯(lián)性劃分。
A.要約收購 B.混合收購
C.橫向收購 D.縱向收購
20.公司因將股份獎勵給本公司員工而收購本公司股份的，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的( )。
A.1% B.5%
C.10% D.15%
21.境內上市外資股采取( )形式，以( )標明面值，以( )認購買賣。
A.不記名股票 人民幣 外幣 B.不記名股票 外幣 人民幣
C.記名股票 人民幣 外幣 D.記名股票 外幣 人民幣
22.發(fā)行涉及國有股的，應在國有股股東之后標注( )，在國有法人股股東之后標注( )，并披露前述標識的依據(jù)及標識的含義。
A.“SS”;“SLS” B.“SL”;“SLS”
C.“SS”;“SL” D.“SS”;“LSL”
23.配股的發(fā)行方式為( )。
A.上網(wǎng)定價發(fā)行與網(wǎng)下配售相結合
B.網(wǎng)上定價發(fā)行
C.股票發(fā)行的公開推介
D.網(wǎng)上網(wǎng)下同時累計投標詢價
24.向境外投資者募集股份的股份有限公司通常以( )設立。
A.發(fā)起方式 B.私募方式
C.公募方式 D.募集方式
25.可轉換公司債券是指( )。
A.可轉換為一般公司債務的股份
B.可轉換為一般公司債務的債務
C.可轉換為公司股份的債券
D.可轉換為公司債務折合的股票
26.股票的發(fā)行價格不得( )票面金額
A.高于 B.低于
C.等于 D.沒有要求
27.對于以募集方式設立的股份公司，發(fā)起人擬定的章程草案須經(jīng)出席( )的認股人所持表決權的( )通過。
A.創(chuàng)立大會，1/2 B.全體發(fā)起人大會，1/3
C.創(chuàng)立大會，2/3 D.全體發(fā)起人大會，2/3
28.既考慮負債帶來稅收抵免收益，又考慮負債帶來各種風險和額外費用，并對它們進行適當平衡來穩(wěn)定企業(yè)價值的是( )。
A.MM公司稅模型 B.米勒模型
C.破產(chǎn)成本模型 D.代理成本
29.如果擬上市公司不能作出盈利預測，則應( )。
A.以歷史數(shù)據(jù)代替
B.以投資報告代替
C.在發(fā)行公告和招股說明書的顯要位置作出風險警示
D.以注冊會計師的意見代替
30.發(fā)行監(jiān)管制度的核心內容是( )。
A.證券發(fā)行 B.股票發(fā)行決定權的歸屬
C.行政推薦家數(shù) D.發(fā)行規(guī)模
31.董事任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過( )年。
A.3 B.4
C.5 D.7
32.目前，財政部在上海、深圳證券交易所和銀行間債券市場上以( )方式發(fā)行記賬式國債。
A.承購包銷 B.行政分配
C.承購代銷 D.公開招標
33.目前，A股主承銷商的( )。
A.凈資本低為人民幣2000萬元
B.凈資本低為人民幣2億元
C.凈資本低為人民幣5000萬元
D.凈資本低為人民幣5億元
34.H股的發(fā)行方式是( )。
A.“定向發(fā)行” B.“國際配售”
C.“公開發(fā)行” D.“公開發(fā)行”加“國際配售”
35.向外商轉讓上市公司國有股和法人股，原則上采取( )方式。
A.詢價 B.定價
C.交易所競價 D.公開競價
36.外資股股票發(fā)行準備階段，在盡職調查初步完成的基礎上，( )開始起草招股說明書草案。
A.國際協(xié)調人 B.會計師
C.證券經(jīng)紀人 D.主承銷商
37.有限責任公司依法批準變更為股份有限公司時，折合的實收股本總額應當( )。
A.大于公司的凈資產(chǎn)額 B.等于公司的凈資產(chǎn)額
C.等于公司的資產(chǎn) D.小于公司的凈資產(chǎn)額
38. 不屬于直接融資范疇的是( )。
A.股票融資 B. 公司債券融資
C.國債融資 D. 向銀行借款
39.股東大會作出特別決議，應當由出席股東大會的股東(包括股東代理人)所持表決權的( )以上通過。
A.1/3 B.1/2
C.2/3 D.3/4
40.國際推介的對象主要是( )。
A.個人投資者 B.機構投資者
C.政府機構 D.監(jiān)管部門
41.對首次公開發(fā)行股票的輔導期限要求是( )。
A.六個月 B.一年
C.十八個月 D.中國證監(jiān)會不對輔導期限作硬性要求
42.發(fā)行人應當針對實際情況在招股說明書首頁作( )，提醒投資者給予特別關注。
A.“重大風險提示” B.“投資風險提示”
C.“風險提示” D.“重大事項提示”
43.審計報告應由( )名具有證券相關業(yè)務資格的注冊會計師簽名、蓋章。
A.2 B.3
C.4 D.5
44.發(fā)行公告是( )對公眾投資人作出的事實通知。
A.發(fā)行人 B.包銷商
C.承銷商 D.交易所
45.國有資產(chǎn)的產(chǎn)權界定應當依據(jù)( )的原則進行。
A.誰投資、誰擁有產(chǎn)權 B.誰經(jīng)營、誰擁有產(chǎn)權
C.誰授權、誰擁有產(chǎn)權 D.誰管理、誰擁有產(chǎn)權
46.發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起( )年內不得轉讓。
A.1 B.3
C.5 D.7
47. 根據(jù)需要，國家可以以一定年限的國有土地使用權作價入股，經(jīng)評估作價后，界定為( )。
A.國家法人股 B. 國有股
C.國有法人股 D. 國家股
48.下列不屬于股東大會職權的是( )
A.制定公司利潤分配方案 B.對發(fā)行公司債券作出決議
C.修改公司章程 D.審議公司財務決算方案
49.上市公司信息披露事務管理制度應當經(jīng)公司( )審議通過，報注冊地證監(jiān)局和證券交易所備案。
A.股東大會 B.監(jiān)事會 C.董事會 D.總經(jīng)理
50.公開披露信息時，英譯文本的字義和詞義與中文文本有差異時，應以( )文本為準。
A.英文 B.中文
C.法文 D.德文
51. 投資者參與網(wǎng)上發(fā)行應當按價格區(qū)間( )進行申購。
A.下限 B. 上限
C.平均值 D. 以外的范圍
52. 發(fā)行人和主承銷商必須在( )前將確定的發(fā)行價格進行公告。
A. 股票配售 B. 資金入賬
C. 資金解凍 D. 網(wǎng)上發(fā)行
53.1958年.( )提出了的MM定理，創(chuàng)建了現(xiàn)代資本結構理論。
A.大衛(wèi)·杜蘭特和米勒 B.莫迪格利安尼和米勒
C.莫迪格利安尼和麥克林 D.米勒和麥克林
54.董事會秘書空缺期間( )，董事長應當代行董事會秘書職責，直至公司正式聘任董事會秘書。
A.超過1個月之后 B.超過3個月之后
C.超過半年之后 D.超過1年之后
55.招股說明書的有效期為( )個月，自( )起計算。
A. 6,中國證監(jiān)會核準發(fā)行申請前招股說明書第簽署之日
B. 6,中國證監(jiān)會核準發(fā)行申請前招股說明書后簽署之日
C. 12,中國證監(jiān)會核準發(fā)行申請前招股說明書后簽署之日
D. 12,中國證監(jiān)會核準發(fā)行申請前招股說明書第簽署之日
56.發(fā)行人應在招股說明書及其摘要披露后( )日內，將正式印刷的招股說明書全文文本( )，分別報送中國證監(jiān)會及其在發(fā)行人注冊地的派出機構。
A.10，一式五份 B.15，一式五份
C.10，一式三份 D.15，一式三份
57.發(fā)起設立是指由發(fā)起人認購公司發(fā)行的( )而設立公司的方式。
A. 控股股份 B. 有限股份
C. 全部股份 D. 部分股份
58.可轉換公司債券的( )。
A.短期限為2年，長期限為6年
B.短期限為1年，長期限為5年
C.短期限為2年，長期限為5年
D.短期限為1年，長期限為6年
59.我國試行首次公開發(fā)行股票詢價制度的是( )。
A.20世紀90年代初期 B.2005年1月1日
C.2006年9月11日 D.2006年9月19日
60. 資產(chǎn)評估報告的有效期為( )。
A. 評估報告日起的1年 B. 評估報告日起的2年
C. 評估基準日起的2年 D. 評估基準日起的1年
二、多項選擇題(本大題共40小題，每小題1分，共40分。以下各小題所給出的4個選項中，至少有兩項符合題目要求。)
1.我國投資銀行業(yè)務的發(fā)展變化具體表現(xiàn)在( )。
A.發(fā)行監(jiān)管 B.發(fā)行種類
C.發(fā)行方式 D.發(fā)行定價
2. 屬于股權融資的是( )。
A.配股 B. 增發(fā)新股
C.股權分配中送紅股 D. 發(fā)行債券
3.股份有限公司發(fā)起人的主要權利至少應該有( )。
A.參加公司籌委會 B.決定公司董事會人選
C.起草公司章程 D.決定公司經(jīng)理人選
4. 上市公司發(fā)行新股，需要履行的程序包括( )。
A.上市公司所屬證監(jiān)局的批準 B.保薦人保薦
C.股東大會批準 D.董事會批準
5.股份有限公司的發(fā)起人不得以( )等作價出資。
A.信用 B.勞務
C.商譽 D.個人專利
6.資產(chǎn)評估的基本方法有( )。
A.收益現(xiàn)值法 B.重置成本法
C.現(xiàn)行市價法 D.清算價格法
7.從債務性業(yè)務方面來看，根據(jù)債券性質可以將其劃分為( )。
A.國債 B.可轉債
C.企業(yè)債 D.金融債
8.公司改組為上市公司時，對上市公司占用的國有土地主要采取( )。
A.繳納土地出讓金，取得土地所有權
B.以土地使用權作價入股
C.繳納土地租金，將土地使用權交給股份有限公司
D.授權經(jīng)營
9.內部融資的特點是( )。
A.自主性 B.高風險性
C.低成本性 D.低風險性
10.目前，我國國債包括( )。
A.記賬式國債 B.憑證式國債
C.儲蓄國債 D.基礎建設國債
11. 每股凈利潤的確定方法有( )。
A.全面攤薄法 B.加權平均法
C.現(xiàn)金流量法 D.現(xiàn)金分紅折現(xiàn)法
12.信息披露應當遵循的原則有( )。
A.真實性 B.準確性
C.完整性 D.及時性
13.可轉換公司債券實質上是由( )構成的復合融資工具。
A.普通債權 B.普通股票
C.看漲期權 D.看跌期權
14.目前我國國債主要分為記賬式和憑證式，憑證式國債主要通過( )面向公眾投資者發(fā)行。
A.證券公司 B.商業(yè)銀行
C.郵政儲匯局 D.中國郵政儲蓄銀行
15.創(chuàng)立大會一般由( )組成。
A.經(jīng)理 B.董事
C.認股人 D.發(fā)起人
16.會計報表審計過程包括( )。
A. 計劃階段 B. 實施審計階段
C. 評估階段 D. 審計完成階段
17.1952年，美國大衛(wèi)·杜蘭特把當時對資本結構的見解劃分為( )。
A.凈收入理論 B.凈經(jīng)營收入理論
C.傳統(tǒng)折中理論 D.MM理論
18.我國股票的發(fā)行方式有( )。
A. 全額預繳款、比例配售、余款即退方式
B. 全額預繳款、比例配售、余款轉存方式
C. 與儲蓄存款掛鉤方式
D. 上網(wǎng)競價方式和市值配售方式
19.( )應當作為招股說明書的備查文件，在中國證監(jiān)會指定的網(wǎng)站上披露。
A.招股說明書摘要 B.保薦人出具的發(fā)行保薦書
C.證券服務機構出具的有關文件 D.招股公告
20.內地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板市場上市的發(fā)行人必須依據(jù)相關地區(qū)或( )法律正式注冊成立。
A.百慕大或開曼群島 B.美國
C.中國臺灣地區(qū) D.中國大陸
21.審計意見的類型有( )。
A.同意意見 B.保留意見
C.否定意見 D.拒絕表示意見
22.資本“三原則”是指( )。
A.資本確定原則 B. 資本法定原則
C.資本維持原則 D.資本不變原則
23. 我國具有發(fā)行政策性金融債券發(fā)行資格的三大國有政策性銀行是：( )。
A.國家開發(fā)銀行 B.中國興業(yè)銀行
C.中國進出口銀行 D.中國農業(yè)發(fā)展銀行
24.股份有限公司的發(fā)起人在出資時可以用( )作價出資。
A.貨幣 B.土地使用權
C.知識產(chǎn)權 D.勞務、信用
25.輔導工作的原則有( )。
A.勤勉盡責的原則 B.誠實守信的原則
C.突出重點、鼓勵創(chuàng)新的原則 D.責任明確、風險自擔的原則
26.撰寫投資價值研究報告應當遵守的要求有( )
A.獨立、審慎、客觀
B.引用的資料真實、準確、完整、權威并須注明來源
C.對發(fā)行人所在行業(yè)的評估具有一致性和連貫性
D.無虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏
27.審計風險是指注冊會計師對有重要錯報的會計報表仍發(fā)表無保留意見的可能性。審計風險由( )組成。
A.固定風險 B.誤差風險
C.控制風險 D.檢查風險
28.保薦制度主要包括( )。
A.保薦機構和保薦代表人的注冊登記管理制度
B.明確保薦期限
C.確立保薦責任
D.引進持續(xù)信用監(jiān)管和“冷淡對待”的監(jiān)管措施
29.( )不宜作為股份有限公司的發(fā)起人。
A.工會 B.自然人
C.國家撥款的大學 D.法人
30.股份的特點有( )
A.股份的金額性 B.股份的平等性
C.股份的不可分性 D.股份的單一性
31. 影響可轉換公司債券價值的因素包括( )。
A.票面利率 B.轉股價格、轉股期限
C.股票波動率 D.贖回、回售條款
32.目前，收取承銷費用的標準是( )。
A.包銷商收取的包銷傭金為包銷股票總金額的1.5%~3%
B.包銷商收取的包銷傭金為包銷股票總金額的0.5%~1.5%
C.代銷傭金為實際售出股票總金額的0.5%~1.5%
D.代銷傭金為實際售出股票總金額的1.5%~3%
33. 資本維持原則的具體保障制度包括( )。
A.盈余分配制度 B. 公積金提取制度
C.限制股份的不適當發(fā)行與交易制度 D. 固定資產(chǎn)折舊制度
34.憑證式國債的發(fā)行渠道包括( )。
A.郵政局 B.郵政儲蓄銀行
C.商業(yè)銀行 D.國有銀行
35.國際推介的主要目的是( )。
A.查明長期投資者的需求情況，保證重點銷售
B.使投資者了解發(fā)行人的情況，作出價格判斷
C.利用銷售計劃，形成投資者之間的競爭，大限度地提高價格評估
D.為發(fā)行人與投資者保持關系打下基礎
36.股份有限公司股東的權利包括( )。
A.參加或委派股東代理人參加股東大會
B.對公司的經(jīng)營行為進行監(jiān)督
C.依照其持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益分配
D.依照其持有的股份份額行使表決權
37.我國企業(yè)股份制改革的目的是( )。
A.建立規(guī)范的公司治理結構 B. 籌集資金
C.剝離不良資產(chǎn) D. 確立法人財產(chǎn)權
38. 贖回公告應當載明( )等內容。
A.贖回的程序 B.贖回價格
C.付款方法 D.贖回時間
39.盈利預測的數(shù)據(jù)(合并會計報表)至少應包括( )。
A.會計年度營業(yè)收入 B.利潤總額
C.凈利潤 D.每股盈利
40.影響可轉換公司債券價值的因素包括( )。
A.票面利率 B.轉股價格、轉股期限
C.股票波動率 D.贖回、回售條款
三、判斷題(本大題共60小題，每小題0.5分，共30分。判斷以下各小題的對錯，正確的用A表示，錯誤的用B表示。)
1.招股說明書摘要的目的僅為向公眾提供有關本次發(fā)行的簡要情況，無須包括招股說明書全文各部分
的主要內容。( )
2.發(fā)行人的控股股東、實際控制人有過錯的，應當與發(fā)行人、上市公司承擔連帶賠償責任。 ( )
3.股份公司通過證券交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購方式公開發(fā)行股票。( )
4.我國股票發(fā)行監(jiān)管制度在1998年之前，采取只控制發(fā)行規(guī)模的辦法。( )
5.董事會秘書空缺期間超過6個月之后，董事長應當代行董事會秘書職責，直至公司正式聘任董事會秘書。 ( )
6.我國的金融債券主要由商業(yè)銀行發(fā)行。( )
7.盈利預測報告中預測期間的確定原則為預測時起至不超過下一個會計年度結束時止的期限。( )
8.發(fā)行人應采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人3%以上股份的主要股東、實際控制人。 ( )
9.股份有限公司申請在香港創(chuàng)業(yè)板上市，公眾股東的數(shù)量不得少于50名。( )
10.設立股份有限公司，應當在2人以上100人以下為發(fā)起人，其中半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內有住所。( )
11.證券承銷業(yè)務的合規(guī)性、正常性和安全性是中國證監(jiān)會現(xiàn)場檢查的重要內容。( )
12.招股說明書是發(fā)行人發(fā)行股票時，就發(fā)行中的有關事項向公眾作出披露，并向非特定投資人提出購買或銷售其股票的要約邀請性文件。( )
13.預先披露的招股說明書(申報稿)是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，應含有價格信息，但發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。( )
14.可轉換公司債券的短期限為1年，長期限為5年。( )
15.我國股份有限公司發(fā)行境內上市外資股一般采取配售的方式。( )
16.審計報告是審計工作的終結果，不具有法定的證明效力。( )
17.上市公司公開發(fā)行新股是指上市公司向不特定對象發(fā)行新股，只指向不特定對象公開募集股份。()
18.國際推介的對象主要是個人投資者。( )
19.投資銀行業(yè)的真正發(fā)展是在20世紀50年代前后。( )
20.我國目前遵循的是法定資本制的原則。( )
21.熊貓債券是指國際開發(fā)機構依法在中國境內發(fā)行的、約定在一定期限內還本付息的、以外幣計價的債券。( )
22.由于可轉換公司債券的期權是一種美式期權，因此，轉股期限越長，轉股權價值就越大，可轉換公司債券的價值越高。( )
23. 國有資產(chǎn)折股時，不得低估作價并折股，一般應以評估確認后的總資產(chǎn)折為國有股股本。( )
24. 輔導報告作為公司申請股票發(fā)行和上市的必備文件，與公開發(fā)行股票公司申報材料均應報中國證監(jiān)會的派出機構。( )
25.用股票購買資產(chǎn)的收購方式又叫“換股”。( )
26.發(fā)行申請文件一經(jīng)申報后，未經(jīng)中國證監(jiān)會同意，不得隨意增加，撤回或更改。( )
27.票面利率越高，可轉換公司債券的債券價值越高;反之，票面利率越低，可轉換公司債券的債權價值越低。( )
28.證券公司債券包括證券公司發(fā)行可轉換債券和次級債券。( )
29.發(fā)起人不得以工業(yè)產(chǎn)權、非專利技術等無形資產(chǎn)作價出資認購股份。( )
30.股票發(fā)行人名稱冠有“高科技”或“科技”字樣的，招股說明書應說明冠名依據(jù)。( )
31.招股說明書分別以中外文編制，在對中外文本的理解上發(fā)生歧義時，以中文文本為準。 ( )
32.設定抵押或質押的，抵押或質押財產(chǎn)的估值應不低于擔保金額。估值應經(jīng)有資格的資產(chǎn)評估機構評估。( )
33.1993年12月通過的《公司法》中規(guī)定，只有股份有限公司才可以發(fā)行公司債券( )。
34.公司發(fā)行境內上市外資股，應當委托經(jīng)中國證監(jiān)會認可的境內證券經(jīng)營機構作為主承銷商或者主承銷商之一。公司不可以聘請國外證券公司擔任國際協(xié)調人。 ( )
35.申請發(fā)行可轉換公司債券時，一定要報送發(fā)行人編制的盈利預測報告。( )
36. 發(fā)行人可以認購或變相認購自己發(fā)行的金融債券。( )
37.境內上市外資股采取記名股票形式，以外幣標明面值，以人民幣認購、買賣。 ( )
38.境內上市外資股又稱B股，是指在中國境內注冊的股份有限公司向境內外投資者發(fā)行并在中國境內證券交易所上市交易的股票。 ( )
39.我國股份有限公司發(fā)行境內上市外資股一般采取配售方式。( )
40.向外商轉讓上市公司國有股和法人股，原則上采取公開競價方式。( )
41.并購重組委員會委員每屆任期3年，可以連任，但連續(xù)任期長不超過3屆。
42.發(fā)行人向特定的投資者發(fā)售外資股股份時使用的信息備忘錄在法律上視為招股章程。( )
43.上市的證券公司債券到期前一個月終止上市交易，由發(fā)行人辦理兌付事宜。( )
44.資產(chǎn)支持證券的內部信用增級包括不限于備用信用證、擔保和保險等方式。( )
45.審計報告日期應早在于被審計單位管理部門確認和簽署會計報表的日期。( )
46.公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的10%列入公司法定公積金。公司法定公積金累計額在公司注冊資本的30%以上的，可以不再提取。( )
47. 監(jiān)事的任期為3年。監(jiān)事任期屆滿，不可以連任。( )
48. 發(fā)行申請文件一經(jīng)申報后，未經(jīng)中國證監(jiān)會同意，不得隨意增加，撤回或更改。( )
49.縱向收購的目的在于消除競爭，擴大市場份額，增加收購公司的壟斷實力或形成規(guī)模效應。( )
50.企業(yè)債券上市申請經(jīng)中國證監(jiān)會核準后，證券交易所安排該債券上市交易。( )
51.內地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市有盈利要求。 ( )
52.按照國際金融市場的通常做法，采取配售方式，承銷商可以將所承銷的股份以議購方式向特定的投資者配售。 ( )
53.財務顧問應當自持續(xù)督導工作結束后10個工作日內向中國證監(jiān)會、證券交易所報送“持續(xù)上市總結報告書”。 ( )
54.外資股發(fā)行的招股說明書只能采取信息備忘錄的形式。 ( )
55.如果發(fā)行人計劃招募的股份數(shù)額較大，既在中國香港和美國進行公開發(fā)售，同時又在其他國家和地區(qū)進行全球配售，則在發(fā)行準備階段只需要準備國際配售信息備忘錄。 ( )
56.公司債券每張面值10元，發(fā)行價格由發(fā)行人與保薦人通過市場詢價確定。( )
57.注冊會議原則上每月召開。注冊會議由3名注冊委員會委員參加。參會委員從注冊委員會全體委員中抽取
58.提供擔保的，應當為全額擔保，擔保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權的費用。 ( )
59.公開發(fā)行可轉換公司債券，應當委托具有資格的資信評級機構進行信用評級和跟蹤評級;資信評級機構每年至少公告1次跟蹤評級報告。 ( )
60.承銷費用一般根據(jù)股票發(fā)行規(guī)模和承銷時間確定。( )
附：2010證券從業(yè)資格考試沖刺試題答案：發(fā)行與承銷（2）