2010年注冊會計師財務(wù)管理每日一題(1月19日)

計算分析題
    某公司現(xiàn)金收支平衡，預(yù)計全年（按360天計算）現(xiàn)金需要量為250000元，現(xiàn)金與有價證券的轉(zhuǎn)換成本為每次500元，有價證券年利率為10%。
    要求：
    （1）計算現(xiàn)金持有量。
    （2）計算現(xiàn)金持有量下的全年現(xiàn)金管理總成本、全年現(xiàn)金轉(zhuǎn)換成本和全年現(xiàn)金持有機(jī)會成本。
    （3）計算現(xiàn)金持有量下的全年有價證券交易次數(shù)和有價證券交易間隔期。
    【正確答案】
    
    【知 識 點】現(xiàn)金持有量