一、導(dǎo)讀
本章重點掌握對金融風(fēng)險的基本定義、特征、種類、評價方法、形成原因、主要危害等內(nèi)容；掌握金融監(jiān)管的定義、目標(biāo)、原則、主要方法等內(nèi)容，了解其意義和發(fā)展現(xiàn)狀；掌握資產(chǎn)負債比例管理的主要內(nèi)容、基本原則和指標(biāo)體系，以及各種指標(biāo)的計算方法；掌握風(fēng)險信貸控制的主要內(nèi)容、基本方法、貸款分類等；了解我國金融業(yè)加人Wro后對外開放的具體內(nèi)容、面臨的機遇、挑戰(zhàn)等。
二、內(nèi)容講解
第一節(jié) 金融風(fēng)險的定義和種類
學(xué)習(xí)目標(biāo)
要求掌握金融風(fēng)險的定義、特征和種類；了解我國金融風(fēng)險形成的主要因素；熟悉金融風(fēng)險的主要危害；熟悉金融風(fēng)險的評價原則和常見的風(fēng)險評價辦法。
（一）金融風(fēng)險的定義和特征
1、金融風(fēng)險的定義
一般認為，金融風(fēng)險是金融企業(yè)在經(jīng)營活動中，由于受各種內(nèi)部和外部因素的影響，產(chǎn)生損失或者經(jīng)營困難的可能性。
經(jīng)營損失可能發(fā)生在經(jīng)營活動中的各個環(huán)節(jié)；即使沒有出現(xiàn)直接損失，也可能出現(xiàn)風(fēng)險。
2、金融風(fēng)險的特征
風(fēng)險的特征是風(fēng)險本質(zhì)及其發(fā)生規(guī)律的外在表現(xiàn)。
A．金融風(fēng)險是出現(xiàn)損失和經(jīng)營困難的可能性，是指風(fēng)險發(fā)生的概率；
B．金融風(fēng)險的不確定性。
C．金融風(fēng)險的可測性。
D．金融風(fēng)險的可傳染性。
E．金融風(fēng)險的可控性。
F．金融風(fēng)險的相關(guān)性。
例題：多項選擇題
金融風(fēng)險的主要特性是（ ）
A．不確定性
B．可測性
C．周期性
D．可控性
答案：ABD
解析：主要考核對金融風(fēng)險特征的掌握，由于具有不確定性，那么金融風(fēng)險就不應(yīng)該是周期性的。
（二）金融風(fēng)險的種類
1997年9月巴塞爾委員會《有效銀行監(jiān)管的核心原則》提出銀行業(yè)面臨的八種主要風(fēng)險是：
1、信用風(fēng)險
信用風(fēng)險是指借款人或交易對象一旦不能或不愿履行承諾而產(chǎn)生的風(fēng)險。
2、操作風(fēng)險
操作風(fēng)險是指銀行在日常經(jīng)營中因各種人為的失誤、欺詐及自然災(zāi)害、意外事故引起的風(fēng)險。最重大的操作風(fēng)險表現(xiàn)在內(nèi)控及公司治理機制的失效。
3、市場風(fēng)險
市場風(fēng)險是指由于市場價格的變動，銀行的表內(nèi)和表外頭寸會面臨遭受損失的風(fēng)險。包括匯率風(fēng)險和價格波動風(fēng)險
4、利率風(fēng)險
利率風(fēng)險是指銀行的財務(wù)狀況在利率出現(xiàn)不利的波動所面臨的風(fēng)險，它不僅影響銀行的盈利水平，也影響其資產(chǎn)、負債和表外科目的經(jīng)濟價值。
利率風(fēng)險包括重新定價風(fēng)險、利率變動風(fēng)險、基準(zhǔn)風(fēng)險、期權(quán)性風(fēng)險。
5、流動性風(fēng)險
流動性風(fēng)險是指銀行無力為負債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資，即當(dāng)流動性不足時，銀行無法以合理的成本迅速增加負債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲得足夠的資金。極端情況下會造成銀行的清償委托
6、國家風(fēng)險
除貸款業(yè)務(wù)中固有的交易對象的信用風(fēng)險外，國際信貸業(yè)務(wù)還包括國家風(fēng)險，這是指與借款人所在國的經(jīng)濟、社會和政治環(huán)境方面有關(guān)的風(fēng)險，包括借款人所在固政局動蕩、社會動蕩、經(jīng)濟惡化、政策多變可能給金融企業(yè)帶來的損失。
7、法律風(fēng)險
法律風(fēng)險是當(dāng)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營與法規(guī)變化不相適應(yīng)時，不得不轉(zhuǎn)變經(jīng)營決策而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。
8、聲譽風(fēng)險
聲譽風(fēng)險是指由于銀行操作上的失誤、違反有關(guān)法規(guī)和經(jīng)營管理水平差、資產(chǎn)質(zhì)量和財務(wù)狀況惡化，以及錯誤的輿論導(dǎo)向和人為的謠言等其他事故而使銀行在聲譽上可能造成不良影響而帶來的風(fēng)險。
例題：單項選擇題
銀行不能滿足客戶提取存款和正常貸款需求而使銀行收益和信譽蒙受損失的風(fēng)險稱為（ ）
A．信譽風(fēng)險
B．存款和貸款風(fēng)險
C．流動性風(fēng)險
D．安全性風(fēng)險
答案：C
解析：銀行不能滿足客戶提取存款和正常貸款需求而使銀行收益和信譽蒙受損失的風(fēng)險是流動性風(fēng)險。
金融風(fēng)險中的市場風(fēng)險包括（ ）。
A.利率風(fēng)險和流動性風(fēng)險有 B.匯率風(fēng)險和價格波動風(fēng)險
C.信用風(fēng)險和基準(zhǔn)風(fēng)險 D.操作風(fēng)險和道德風(fēng)險
答案：B
例題：多選
《巴塞爾新資本協(xié)議》中特別強調(diào)的風(fēng)險是（ ）。
A.法律風(fēng)險 B.操作風(fēng)險
C.市場風(fēng)險 D.信用風(fēng)險
E.聲譽風(fēng)險
答案：BCD
銀行的利率風(fēng)險主要表現(xiàn)為( )。
A．期權(quán)性風(fēng)險 B．利率變動風(fēng)險
c重新定價風(fēng)險 D操作風(fēng)險
E．基準(zhǔn)風(fēng)險
答案：ABCE
（三）我國金融風(fēng)險形成的主要因素
金融風(fēng)險的形成原因也是多方面的，但總的說來，一個是外因，即外部環(huán)境包括體制因素的綜合作用；一個是內(nèi)因，即內(nèi)部決策管理和控制不力的影響。
1、外部因素
A．金融風(fēng)險是經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌改革和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整遺留下來的突出問題，是國家二十年來改革和發(fā)展的成本。
B．貨幣政策的運作與防范金融風(fēng)險的結(jié)合存在偏差。
C．宏觀經(jīng)濟環(huán)境的大起大落導(dǎo)致金融風(fēng)險進一步加劇。
D．自然災(zāi)害也是形成金融風(fēng)險的因素。
2、內(nèi)部因素
A．商業(yè)銀行公司治理不規(guī)范，激勵約束機制不健全。
B．內(nèi)控制度不健全，存在管理漏洞。
C．決策的科學(xué)性和前瞻性不強。
D．制度執(zhí)行不力，管理不嚴(yán)、處罰不力。
E．沒有按照風(fēng)險管理原則審慎經(jīng)營。
F．金融監(jiān)管基礎(chǔ)薄弱。
（四）金融風(fēng)險的主要危害
1、擾亂信用秩序，破壞經(jīng)濟運行基礎(chǔ)
2、加大財政收支平衡的壓力，被迫增加貨幣供應(yīng)，干擾貨幣政策的有效運作，甚至造成嚴(yán)懲的通貨膨脹
3、影響我國銀行的國際地位，增加對外融資成本
4、影響國家改革開放政策的穩(wěn)健實施
5、損害銀行的經(jīng)營成果和財務(wù)實力
（五）金融風(fēng)險的評價
金融風(fēng)險的評價，就是衡量和評估有關(guān)金融風(fēng)險對實現(xiàn)既定目標(biāo)的不利影響及其程度。
1、風(fēng)險評價的原則
A．風(fēng)險損失的相對性。
B．風(fēng)險損失的綜合性。
C．風(fēng)險損失的時間性。
D．評價風(fēng)險的審慎性。
2、常見的風(fēng)險評價方法
A.成本效益分析法。
B.風(fēng)險效益分析法。
C.權(quán)衡風(fēng)險方法。
D.綜合分析法。
E.統(tǒng)計型評價方法。
例題：單選
對金融風(fēng)險評價的原則包括風(fēng)險損失的相對性、風(fēng)險損失的綜合性、風(fēng)險損失的時間性和( )。
A．風(fēng)險損失的前瞻性 B．評價風(fēng)險的審慎性
c．風(fēng)險損失的絕對性 D．風(fēng)險損失的嚴(yán)重性
答案：B
第二節(jié) 金融風(fēng)險的控制
學(xué)習(xí)目標(biāo)
要求掌握金融監(jiān)管的定義、目標(biāo)、基本原則，非現(xiàn)場檢查的基本程序和主要方法，現(xiàn)場檢查的主要程序；熟悉金融企業(yè)公司治理、內(nèi)部業(yè)務(wù)控制、人事管理、內(nèi)部稽核等內(nèi)容，熟悉金融市場退出的主要形式；了解金融監(jiān)管的必要性以及我國金融監(jiān)管的發(fā)展和現(xiàn)狀，了解金融業(yè)行業(yè)自律的主要內(nèi)容。
從國內(nèi)外的實踐來看，金融企業(yè)有效的內(nèi)部控制、金融監(jiān)管*外部監(jiān)管、行業(yè)自律與社會監(jiān)督等四個方面有機結(jié)合，建立多層次、全方位的監(jiān)控體系是有效防范和控制金融風(fēng)險的重要措施。
（一）金融企業(yè)的內(nèi)部控制
內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為完成既定的工作目標(biāo)和防范風(fēng)險，對內(nèi)部各職能部門及其工作人員從事的業(yè)務(wù)活動進行風(fēng)險控制、制度管理和相互制約的方法措施和程序的總稱。
1、金融企業(yè)的公司治理
一個健全的公司治理主要包括實行一級法人體制和經(jīng)營班子、董事會、監(jiān)事會三權(quán)分離的公司治理架構(gòu)。
熟悉一級法人制和商業(yè)銀行公司治理的涵義
金融企業(yè)良好的公司治理對于建立和實施有效的激勵和約束機制具有重大的意義，它是推動銀行穩(wěn)健經(jīng)營和創(chuàng)新發(fā)展的決定性因素，良好的公司治理是防止股東損害存款人利益、防止大股東損害中小股東利益、防止內(nèi)部人損害股東利益的基礎(chǔ)。
2、商業(yè)銀行的內(nèi)部業(yè)務(wù)控制
有了健全的公司治理，有效的內(nèi)控制度則是商業(yè)銀行實現(xiàn)提高內(nèi)控水平和效率的重要手段。內(nèi)部控制主要包括四個方面的內(nèi)容：一是組織結(jié)構(gòu)；二是會計規(guī)則；三是雙人原則；四是對資產(chǎn)和投資的實際控制。具體的內(nèi)容主要包括以下幾個方面：
A．建立合理的組織結(jié)構(gòu)和各種規(guī)章制度。
B．科學(xué)有效的監(jiān)控措施。
C．職責(zé)分離原則（貸款的調(diào)查和發(fā)放的分離；會計和出納的分離）
D．有效授權(quán)原則。
E．檔案管理。
F．安全保衛(wèi)、保密措施。
G．嚴(yán)格的會計管理和審慎的財務(wù)制度。
3、人事管理
商業(yè)銀行的人事管理包括“編制、崗位、職能”三定方案的制定，一般員工的錄用、考核、培養(yǎng)、選拔、聘任、交流和福利等方面。
4、內(nèi)部稽核
內(nèi)部稽核是指金融企業(yè)的各級稽核部門以國家的法律政策、金融監(jiān)管*及本銀行制定的規(guī)章制度為依據(jù)，按照一定的程序和步驟，對同級其他職能總門及下級分支機構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、計劃執(zhí)行情況、制度落實情況等進行檢查、考核和評價的過程，并將結(jié)果反饋給上級機構(gòu)，以確保上級機構(gòu)能夠?qū)Ρ粰z查機構(gòu)的情況做出正確的判斷，從而為調(diào)整經(jīng)營方針策略或?qū)τ嘘P(guān)計劃、制度進行修改提供依據(jù)。
例題：單選
商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要內(nèi)容是（ ）。
A.內(nèi)部業(yè)務(wù)控制 B.公司治理
C.窗口指導(dǎo) D.人事管理
E.內(nèi)部稽核
答案：ABDE
（二）監(jiān)管*的外部監(jiān)管
1、金融監(jiān)管的定義
金融監(jiān)管是監(jiān)管*對金融業(yè)實施監(jiān)督和管理的總稱，金融管理包括制定監(jiān)管法規(guī)制度、市場準(zhǔn)入和市場退出控制等規(guī)范金融企業(yè)執(zhí)行和落實法規(guī)制度情況、評估其風(fēng)險程度的檢查行為。
2、金融監(jiān)管的必要性
3、我國金融監(jiān)管的發(fā)展和現(xiàn)狀
了解相關(guān)法規(guī)頒布時間、監(jiān)管機構(gòu)成立時間
4、金融監(jiān)管的目標(biāo)、基本原則
A．金融監(jiān)管的目標(biāo)。金融監(jiān)管的目標(biāo)是依法維護金融市場公開、公平、有序競爭，有效防范系統(tǒng)性風(fēng)險，保護存款人、投資者和其他債權(quán)人的合法權(quán)益，增進公眾對金融市場的信心和對現(xiàn)代金融的了解，減少金融犯罪，維護金融穩(wěn)定。
B. 金融監(jiān)管的基本原則
（1）依法管理原則
（2）鼓勵公平競爭、反對無序競爭原則
（3）自我約束和外部強制管理的原則
（4）綜合性監(jiān)管原則（將各種監(jiān)管手段、方式配套使用）
（5）安全穩(wěn)健與風(fēng)險預(yù)防原則
（6）社會經(jīng)濟效益原則
（7）統(tǒng)一監(jiān)管原則
（8）并表監(jiān)管原則
（9）提高透明度
5、金融監(jiān)管的主要內(nèi)容
銀監(jiān)會的監(jiān)管對象：政策性銀行、商業(yè)銀行、信用合作社、非銀行金融機構(gòu)（金融資產(chǎn)管理公司、郵政儲蓄機構(gòu)、信托投資公司、企業(yè)集團財務(wù)公司、金融租賃公司）。
金融監(jiān)管運作的全過程包括市場準(zhǔn)入監(jiān)管、日常監(jiān)管、風(fēng)險處置和市場退出監(jiān)管三個緊密聯(lián)系的主要環(huán)節(jié)。
A．市場準(zhǔn)入監(jiān)管
（1）市場準(zhǔn)入的定義。金融企業(yè)的市場準(zhǔn)入是指監(jiān)管*依據(jù)有關(guān)規(guī)定和程序批準(zhǔn)金融企業(yè)的機構(gòu)、業(yè)務(wù)和高級管理人員進入市場的標(biāo)準(zhǔn)，制定和審核行為及過程。
（2）市場準(zhǔn)入的標(biāo)準(zhǔn)
機構(gòu)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。
業(yè)務(wù)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。
高級管理人員任職資格標(biāo)準(zhǔn)。
（3）市場準(zhǔn)入程序（屬地管理原則、分級管理原則、業(yè)務(wù)以法人為對象準(zhǔn)入原則）
以上為14講
B．日常監(jiān)管
監(jiān)管*的日常監(jiān)管主要通過非現(xiàn)場檢查和現(xiàn)場檢查兩種監(jiān)管方式，隨時了解金融企業(yè)的業(yè)務(wù)活動和經(jīng)營管理情況。
（1）現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查。
現(xiàn)場檢查是指監(jiān)管人員直接深入到金融企業(yè)進行制度、業(yè)務(wù)檢查和風(fēng)險判斷分析，通過核實和查清非現(xiàn)場監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題和疑點，達到全面深入了解和判斷金融企業(yè)和經(jīng)營和風(fēng)險情況的一種實地檢查方式，是金融監(jiān)管的重要手段和方式。
掌握現(xiàn)場檢查的程序和方法。
非現(xiàn)場檢查是監(jiān)管部門對金融企業(yè)報送的數(shù)據(jù)，報表和有關(guān)資料以及通過其他渠道（如媒體、群眾來信、定期會談）取得的信息，進行整理和綜合分析，并通過一系列風(fēng)險監(jiān)測和評價指標(biāo)，對金融企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險做出初步評價和早期預(yù)警。
掌握非現(xiàn)場檢查的程序和方法（水平比較法、歷史比較法、行業(yè)比較分析法）
例題：多項選擇題
金融監(jiān)管的主要方式有（ ）
A.現(xiàn)場檢查
B.非現(xiàn)場檢查
C.定期檢查
D.專項檢查
答案：AB
（2）合規(guī)性監(jiān)管和風(fēng)險性監(jiān)管。合規(guī)性監(jiān)管主要是監(jiān)管*檢查金融企業(yè)執(zhí)行各項監(jiān)管規(guī)章制度的情況；風(fēng)險性監(jiān)管是注重對風(fēng)險的早期識別、預(yù)警和控制，尤其注重金融企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險控制和管理，注重考核金融企業(yè)識別、衡量、監(jiān)測和控制風(fēng)險的能力和水平。
C．風(fēng)險處置和市場退出監(jiān)管
根據(jù)風(fēng)險程度的不同，可將其劃分為正常或基本正常、關(guān)注、有問題機構(gòu)、難以挽救四種類型。
正?；蚧菊＝鹑谄髽I(yè)：繼續(xù)加強風(fēng)險監(jiān)管；
關(guān)注類金融企業(yè)：針對風(fēng)險采取建議性或強制性等措施；
有問題機構(gòu)：及時救助，包括調(diào)整決策層和管理層、外部注資等措施，還要追究責(zé)任；
難以挽救的機構(gòu)：及時采取市場退出措施，注意法人機構(gòu)退出和分支機構(gòu)退出的區(qū)別。
目前，我國金融企業(yè)退出的方式主要是：
（1）兼并收購。
（2）解散。
（3）撤銷（關(guān)閉）。2001年頒布《金融機構(gòu)撤消條例》
（4）破產(chǎn)。
（三）金融企業(yè)的行業(yè)自律
金融企業(yè)的行業(yè)自律是指金融企業(yè)設(shè)立行業(yè)自律組織，通過制定同業(yè)公約提供行業(yè)服務(wù)，加強相互監(jiān)督等方式，實現(xiàn)銀行業(yè)的自我約束、自我管理，以規(guī)范、直轄市同業(yè)經(jīng)營行為，保護行業(yè)的共同利益，促進各家會員機構(gòu)按照國家金融、經(jīng)濟政策的要求，努力提高管理水平，優(yōu)化業(yè)務(wù)品種，完善金融服務(wù)。
銀行業(yè)的行業(yè)自律組織實行會員制，采用同業(yè)協(xié)會的組織形式，理事會是會員大會的執(zhí)行機構(gòu)。2000年5月10日成立中國銀行業(yè)協(xié)會。
了解行業(yè)自律的基本內(nèi)容。
（四）社會監(jiān)督
金融企業(yè)還要接受社會監(jiān)督。社會監(jiān)督是對監(jiān)管*金融監(jiān)管的有力補充，也是監(jiān)管*重要的監(jiān)管信息來源。主要方式包括：信息披露、審計檢查和公眾監(jiān)督。
了解防范和化解金融風(fēng)險所需的外部環(huán)境
第三節(jié) 資產(chǎn)負債比例管理
學(xué)習(xí)目標(biāo)
熟悉資產(chǎn)負債比例管理的理論依據(jù)和我國實行資產(chǎn)負債比例管理的意義；掌握資產(chǎn)負債比例管理的主要內(nèi)容和指標(biāo)體系，掌握指標(biāo)的計算方法和計算公式，掌握資產(chǎn)負債比例管理主要指標(biāo)之間的關(guān)系；掌握資產(chǎn)負債比例管理的基本原則。
資產(chǎn)負債比例管理是商業(yè)銀行風(fēng)險管理的一項重要內(nèi)容，也是金融監(jiān)管*對銀行實施監(jiān)管的重要監(jiān)管指標(biāo)。
（一）資產(chǎn)負債比例管理的概念和理論依據(jù)
資產(chǎn)負債比例管理是資產(chǎn)負債綜合管理理論（20世紀(jì)70年代）的進一步發(fā)展。綜合管理理論的目的是通過對信貸風(fēng)險、操作風(fēng)險和市場風(fēng)險的管理實現(xiàn)三性有機統(tǒng)一，保證金融業(yè)穩(wěn)定安全。
（二）我國金融企業(yè)實行資產(chǎn)負債比例管理的必要性和基本情況
1、實行資產(chǎn)負債比例管理是我國金融企業(yè)改革和發(fā)展的必然結(jié)果
2、我國金融企業(yè)實行資產(chǎn)負債比例管理的基本情況
1986年交行推行；1994年下發(fā)指標(biāo)體系、1996年修訂；1998年1月1日全面推行資產(chǎn)負債比例管理。
例題：單項選擇題
我國商業(yè)銀行全面實行資產(chǎn)負債比例管理是（ ）年。
A.1997
B.1998
C.1999
D.2000
答案：B
解析：我國要求在1998年對商業(yè)銀行實行全面的資產(chǎn)負債比例管理。
（三）資產(chǎn)負債比例管理的基本原則
1、審慎經(jīng)營原則：充分考慮資產(chǎn)收益和風(fēng)險的對立性
2、平衡管理原則：充分協(xié)調(diào)好流動性、安全性和盈利性之間的關(guān)系。
3、對稱管理原則：充分協(xié)調(diào)好資產(chǎn)負債在期限和結(jié)構(gòu)上的對稱匹配關(guān)系。也是前兩個原則的具體操作手段。
例題：多選
金融企業(yè)實行資產(chǎn)負債比例管理應(yīng)遵循的原則有( )。
A審慎經(jīng)營原則 B．公平對待原則
c．對稱管理原則 D．平衡管理原則
E．綜合管理原則
答案：ACD
（四）資產(chǎn)負債比例管理的主要內(nèi)容
1、資產(chǎn)負債比例管理的指標(biāo)體系
A．監(jiān)控性指標(biāo)
（1）資本充足率指標(biāo)
我國銀行機構(gòu)的資本充足率，即資本凈額與表內(nèi)、外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)期末總額之比不得低于8％。其中核心資本充足率，即核心資本與表內(nèi)、外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)期末總額之比不得低于4％
例題：單選
商業(yè)銀行核心資本充足率應(yīng)在（ ）以上，才符合監(jiān)管要求。
A.8% B.10%
C.50% D.4%
答案：D
（2）貸款質(zhì)量指標(biāo)
逾期貸款率 ；呆滯貸款率 ；呆帳貸款率
（3）單個貸款比例指標(biāo)
同一借款客戶貸款指標(biāo)＝ ；
十家借款客戶貸款指標(biāo)≤50％
（4）備付金比例指標(biāo)
（在人民銀行備付金存款＋庫存現(xiàn)金）期末余額/各項存款期末余額≥5％
（外匯存放同業(yè)存款項＋庫存現(xiàn)匯）期末余額/各項外匯存款期末余額≥5％
（5）拆借資金比例指標(biāo)
（6）境外資金運用比例指標(biāo)
（境外貸款＋境外投資＋存放境外）等資金運用期末余額/外匯資產(chǎn)期末余額≤30％
（7）國際商業(yè)借款指標(biāo)
自借國際商業(yè)借款＋境外發(fā)行債券期末余額/資本凈額之比≤100％。
（8）存貸款比例指標(biāo)
(外幣指標(biāo)≤85％)
（9）中長期貸款比例指標(biāo)
（10）資產(chǎn)流動性比例指標(biāo)
人民幣、本外幣合并指標(biāo)
外幣指標(biāo)
例題：單項選擇題
商業(yè)銀行各項流動性資產(chǎn)與各項流動性負債的比例不得低于（ ）
a) 15％
b) 20％
c) 25%
d) 35%
答案：C
解析：對于這個監(jiān)控性指標(biāo)，要求數(shù)值不得低于25%。
我國資產(chǎn)負債比例管理指標(biāo)中，人民幣存貸款比例指標(biāo)應(yīng)控制在（ ）以內(nèi)。
A.90% B.50%
C.80% D.75%
答案：D
按照我國對商業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例管理的規(guī)定，商業(yè)銀行對十家客戶發(fā)放的貸款總額不得超過其資本凈額的
( )。
A．5％ B．10％ C．20％ D．50％
答案：D
B．監(jiān)測性指標(biāo)：
（11）風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)比例指標(biāo)
（12）股東貸款比例指標(biāo)
（13）外匯資產(chǎn)比例指標(biāo)
（14）利息回收率指標(biāo)
（15）資本利潤率指標(biāo)
（16）資產(chǎn)利潤率指標(biāo)
2、資產(chǎn)負債比例管理指標(biāo)之間的關(guān)系
資產(chǎn)負債比例管理指標(biāo)體系，按照商業(yè)銀行經(jīng)營管理的要求，一般分為以下三類：第一類是流動性指標(biāo)；第二類是安全性指標(biāo)；第三類是盈利性指標(biāo)。流動性是條件，安全性是前提，盈利性是目的。三類指標(biāo)既相互獨立，又相互聯(lián)系，彼此制約，構(gòu)成體現(xiàn)安全性、流動性和盈利性的矛盾統(tǒng)一體
案例分析（四）
某商業(yè)銀行2002年末的主要資產(chǎn)負債情況如下：人民幣存款余額800億元，其中短期存款余額300億元，余期一年期以上 (不含一年期)存款余額500億元；人民幣貸款余額600億元，其中短期貸款余額220億元，余期一年期以上(不含一年期)中長期貸款余額380億元，對某一貸款客戶甲的貸款余額3億元；該銀行的資本凈額為26億元，資本充足率為6．55％。
回答下列問題：
96．該銀行的中長期貸款比例為( A )。
A．76％ B 131.5％ C．47.5％ D．75％
97．該銀行對客戶甲的貸款比例(單個貸款比例)為 ( C )。
A．8.7% B．0.375％ C 11.54％ D 1.36％
98．下列有關(guān)該行資產(chǎn)負債比例評價正確的是( ACD )。
A．該行對客戶甲的貸款比例超過了資產(chǎn)負債比例管理規(guī)定的限
B．該行對客戶甲的貸款比例未超過資產(chǎn)負債比例管理規(guī)定的限
C．該行的存貸比例符合資產(chǎn)負債比例管理的規(guī)定
D．該行中長期貸款比例符合資產(chǎn)負債比例管理的規(guī)定
99．以上所計算的中長期貸款比例屬于( A )。
A．流動性指標(biāo) B．安全性指標(biāo)
c．盈利性指標(biāo) D監(jiān)測性指標(biāo)
100．該銀行欲提高資本充足率可以通過( ABD )實現(xiàn)。
A．發(fā)行長期次級債券 B．減少信用貸款
c．增加向中央銀行再貼現(xiàn) D．發(fā)行股票籌資
第四節(jié) 信貸風(fēng)險管理
學(xué)習(xí)目標(biāo)
掌握信貸風(fēng)險控制的主要內(nèi)容，掌握貸前調(diào)查的主要內(nèi)容；熟悉審貸分離制度、有限授權(quán)制度的基本要求，掌握統(tǒng)一授信制度的主要內(nèi)容；掌握貸后檢查的基本要求。掌握貸款質(zhì)量五級分類的標(biāo)準(zhǔn)；掌握貸款損失準(zhǔn)備金的計提和呆賬損失的核銷方法。
信貸業(yè)務(wù)是我國商業(yè)銀行最主要的業(yè)務(wù)之一，通過信貸獲得利息收入是商業(yè)銀行最主要的利潤來源。
（一）信貸風(fēng)險的定義
信貸風(fēng)險是指金融企業(yè)運用信用工具（貸款、承兌匯票、貼現(xiàn)、信用證等）從事信用活動時，由于受多種因素的影響，信用工具的本金和收益遭受損失的可能性及程度。
（二）信貸風(fēng)險的控制
信貸風(fēng)險是銀行業(yè)風(fēng)險的主體，是多種風(fēng)險的最終載體。
“三查”制度的主要內(nèi)容：
1、貸前調(diào)查制度
（1）對借款人的信用分析（5C標(biāo)準(zhǔn)）
借款人的品格、生產(chǎn)經(jīng)營能力、資本、擔(dān)保、經(jīng)營環(huán)境
（2）對借款人的財務(wù)分析（最關(guān)鍵的因素）
財務(wù)比率分析：計算凈資產(chǎn)、負債比例、流動比例、速動比例、資產(chǎn)利潤率、成本費用利潤率、資本金利潤率.
現(xiàn)金流量分析：經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
財務(wù)預(yù)測
（3）對借款人有關(guān)證件、資格進行審查。
2、貸時審查制度
審貸分離制度：貸款的調(diào)查和發(fā)放必須與貸款的審核分開；貸款調(diào)查必須按照三公原則由不同部門的人員組成的審貸委員會集體決策。
有限授權(quán)制度
統(tǒng)一授信制度：
掌握統(tǒng)一授信的概念；商業(yè)銀行對每一個法人客戶都應(yīng)確定一個授信額度；掌握統(tǒng)一授信的四個統(tǒng)一：授信主體統(tǒng)一、授信形式統(tǒng)一、不同幣種授信的統(tǒng)一、授信對象的統(tǒng)一
3、貸后檢查制度
熟悉貸后檢查的基本要求 240
（三）信貸風(fēng)險的處置
1、不良貸款的分類
A．貸款四級分類法：按照貸款逾期時間長短為劃分標(biāo)準(zhǔn)
1996年6月的《貸款通則》把貸款分為正常、逾期、呆滯、呆帳
B．貸款五級分類法
2001年12月發(fā)布的《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》以風(fēng)險為基礎(chǔ)分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類，后三類為不良貸款。必須掌握五類貸款的概念。
貸款風(fēng)險分類考慮的主要因素：還款能力、還款記錄、還款意愿、擔(dān)保、法律責(zé)任、信貸管理
2003年11月頒布法規(guī)，擴大貸款五級分類的資產(chǎn)范圍、實施范圍
2、呆帳準(zhǔn)備金的計提和呆帳損失的核銷
了解2001年財政部發(fā)布《金融企業(yè)呆帳準(zhǔn)備金提取及呆帳核銷管理辦法》和2002年4月央行頒布的《銀行貸款損失計提指引》主要內(nèi)容。
貸款損失準(zhǔn)備提取比例，分為一般準(zhǔn)備、專項準(zhǔn)備、特種準(zhǔn)備三類。一般準(zhǔn)備年末余額應(yīng)不低于年末貸款余額的1％，用于彌補尚未識別的可能性損失；專項準(zhǔn)備是在貸款風(fēng)險分類后，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項損失的準(zhǔn)備，即按關(guān)注類貸款的2％、次級類貸款的25％、可疑類貸款的50％、損失類貸款的 100％提取，其中次級和可疑類貸款的損失準(zhǔn)備比例可上下浮動20％；特種準(zhǔn)備由銀行根據(jù)不同類別（如國別、行業(yè)）貸款的特殊風(fēng)險情況、風(fēng)險損失概率及歷史經(jīng)驗自行確定計提比例。
例題：單項選擇題
我國傳統(tǒng)的貸款分類方法將不良貸款分為一逾兩呆，是按照（ ）標(biāo)準(zhǔn)來劃分的。
A. 貸款期限
B. 貸款風(fēng)險程度
C. 貸款風(fēng)險的性質(zhì)
D. 貸款風(fēng)險的表現(xiàn)形式
答案：A
解析：我國傳統(tǒng)的貸款分類方法將不良貸款分為一逾兩呆，是按照貸款期限標(biāo)準(zhǔn)來劃分的。
借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素，這類代款是（ ）。
A.正常類貸款 B.次級類貸款
C.關(guān)注類貸款 D.可疑類貸款
答案：C
根據(jù)我國規(guī)定，對損失類貸款的專項準(zhǔn)備金計提比例為（ ）。
A.20% B.25%
C.50% D.100%
答案：D
借款人無法足額償還貸款本自，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定造成較大損失的貸款是（ ）。
A.次級貸款 B.可疑貸款
C.損失貸款 D.關(guān)注貸款
答案：B
使用貸款風(fēng)險分類法對貸款質(zhì)量進行分類，實際上是判斷借款人及時足額歸還貸款本息的( )。
A．必然性 B．必要性 c．可行性 D．可能性
答案：D
第五節(jié) 金融全球化對金融企業(yè)風(fēng)險管理的影響
學(xué)習(xí)目標(biāo)
掌握加入世界貿(mào)易組織后，我國金融業(yè)對外開放的時間和進度，我國金融業(yè)對外開放承諾的主要內(nèi)容；掌握我國金融業(yè)在加入世界貿(mào)易組織后面臨的機遇、挑戰(zhàn)；熟悉我國銀行監(jiān)管方式改進與發(fā)展；了解正確處理好金融監(jiān)管和金融發(fā)展的關(guān)系對于防范金融風(fēng)險、促進經(jīng)濟增長的重要意義。
（一）加入世界貿(mào)易組織后，我國銀行業(yè)面臨的機遇和挑戰(zhàn)
1、我國銀行業(yè)對外開放承諾的主要內(nèi)容
擴大外資銀行的外匯業(yè)務(wù)范圍；逐步擴大外資銀行人民幣業(yè)務(wù)范圍
2、面臨的主要機遇
3、面臨的主要挑戰(zhàn)
（二）改進監(jiān)管方式
一是實行了法人監(jiān)管；二是實現(xiàn)了本外幣、表內(nèi)外、境內(nèi)外的統(tǒng)一監(jiān)管；三是監(jiān)管內(nèi)容由業(yè)務(wù)稽核檢查逐步轉(zhuǎn)變?yōu)橹攸c檢查金融企業(yè)的公司治理和內(nèi)部控制；四是由合規(guī)性監(jiān)管為重點逐步轉(zhuǎn)變?yōu)楹弦?guī)性監(jiān)管和風(fēng)險性監(jiān)管并重；五是由重視結(jié)果監(jiān)管逐步轉(zhuǎn)變到重視過程監(jiān)管；六是將審慎性原則納入監(jiān)管工作中；七是由具體的時點監(jiān)管轉(zhuǎn)變?yōu)槌掷m(xù)監(jiān)管；八是監(jiān)管力量進一步加強，包括完善監(jiān)管體制、增加監(jiān)管人員，實行監(jiān)管責(zé)任制等。
（三）正確處理好金融監(jiān)管和金融發(fā)展的關(guān)系
本章重點掌握對金融風(fēng)險的基本定義、特征、種類、評價方法、形成原因、主要危害等內(nèi)容；掌握金融監(jiān)管的定義、目標(biāo)、原則、主要方法等內(nèi)容，了解其意義和發(fā)展現(xiàn)狀；掌握資產(chǎn)負債比例管理的主要內(nèi)容、基本原則和指標(biāo)體系，以及各種指標(biāo)的計算方法；掌握風(fēng)險信貸控制的主要內(nèi)容、基本方法、貸款分類等；了解我國金融業(yè)加人Wro后對外開放的具體內(nèi)容、面臨的機遇、挑戰(zhàn)等。
二、內(nèi)容講解
第一節(jié) 金融風(fēng)險的定義和種類
學(xué)習(xí)目標(biāo)
要求掌握金融風(fēng)險的定義、特征和種類；了解我國金融風(fēng)險形成的主要因素；熟悉金融風(fēng)險的主要危害；熟悉金融風(fēng)險的評價原則和常見的風(fēng)險評價辦法。
（一）金融風(fēng)險的定義和特征
1、金融風(fēng)險的定義
一般認為，金融風(fēng)險是金融企業(yè)在經(jīng)營活動中，由于受各種內(nèi)部和外部因素的影響，產(chǎn)生損失或者經(jīng)營困難的可能性。
經(jīng)營損失可能發(fā)生在經(jīng)營活動中的各個環(huán)節(jié)；即使沒有出現(xiàn)直接損失，也可能出現(xiàn)風(fēng)險。
2、金融風(fēng)險的特征
風(fēng)險的特征是風(fēng)險本質(zhì)及其發(fā)生規(guī)律的外在表現(xiàn)。
A．金融風(fēng)險是出現(xiàn)損失和經(jīng)營困難的可能性，是指風(fēng)險發(fā)生的概率；
B．金融風(fēng)險的不確定性。
C．金融風(fēng)險的可測性。
D．金融風(fēng)險的可傳染性。
E．金融風(fēng)險的可控性。
F．金融風(fēng)險的相關(guān)性。
例題：多項選擇題
金融風(fēng)險的主要特性是（ ）
A．不確定性
B．可測性
C．周期性
D．可控性
答案：ABD
解析：主要考核對金融風(fēng)險特征的掌握，由于具有不確定性，那么金融風(fēng)險就不應(yīng)該是周期性的。
（二）金融風(fēng)險的種類
1997年9月巴塞爾委員會《有效銀行監(jiān)管的核心原則》提出銀行業(yè)面臨的八種主要風(fēng)險是：
1、信用風(fēng)險
信用風(fēng)險是指借款人或交易對象一旦不能或不愿履行承諾而產(chǎn)生的風(fēng)險。
2、操作風(fēng)險
操作風(fēng)險是指銀行在日常經(jīng)營中因各種人為的失誤、欺詐及自然災(zāi)害、意外事故引起的風(fēng)險。最重大的操作風(fēng)險表現(xiàn)在內(nèi)控及公司治理機制的失效。
3、市場風(fēng)險
市場風(fēng)險是指由于市場價格的變動，銀行的表內(nèi)和表外頭寸會面臨遭受損失的風(fēng)險。包括匯率風(fēng)險和價格波動風(fēng)險
4、利率風(fēng)險
利率風(fēng)險是指銀行的財務(wù)狀況在利率出現(xiàn)不利的波動所面臨的風(fēng)險，它不僅影響銀行的盈利水平，也影響其資產(chǎn)、負債和表外科目的經(jīng)濟價值。
利率風(fēng)險包括重新定價風(fēng)險、利率變動風(fēng)險、基準(zhǔn)風(fēng)險、期權(quán)性風(fēng)險。
5、流動性風(fēng)險
流動性風(fēng)險是指銀行無力為負債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資，即當(dāng)流動性不足時，銀行無法以合理的成本迅速增加負債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲得足夠的資金。極端情況下會造成銀行的清償委托
6、國家風(fēng)險
除貸款業(yè)務(wù)中固有的交易對象的信用風(fēng)險外，國際信貸業(yè)務(wù)還包括國家風(fēng)險，這是指與借款人所在國的經(jīng)濟、社會和政治環(huán)境方面有關(guān)的風(fēng)險，包括借款人所在固政局動蕩、社會動蕩、經(jīng)濟惡化、政策多變可能給金融企業(yè)帶來的損失。
7、法律風(fēng)險
法律風(fēng)險是當(dāng)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營與法規(guī)變化不相適應(yīng)時，不得不轉(zhuǎn)變經(jīng)營決策而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。
8、聲譽風(fēng)險
聲譽風(fēng)險是指由于銀行操作上的失誤、違反有關(guān)法規(guī)和經(jīng)營管理水平差、資產(chǎn)質(zhì)量和財務(wù)狀況惡化，以及錯誤的輿論導(dǎo)向和人為的謠言等其他事故而使銀行在聲譽上可能造成不良影響而帶來的風(fēng)險。
例題：單項選擇題
銀行不能滿足客戶提取存款和正常貸款需求而使銀行收益和信譽蒙受損失的風(fēng)險稱為（ ）
A．信譽風(fēng)險
B．存款和貸款風(fēng)險
C．流動性風(fēng)險
D．安全性風(fēng)險
答案：C
解析：銀行不能滿足客戶提取存款和正常貸款需求而使銀行收益和信譽蒙受損失的風(fēng)險是流動性風(fēng)險。
金融風(fēng)險中的市場風(fēng)險包括（ ）。
A.利率風(fēng)險和流動性風(fēng)險有 B.匯率風(fēng)險和價格波動風(fēng)險
C.信用風(fēng)險和基準(zhǔn)風(fēng)險 D.操作風(fēng)險和道德風(fēng)險
答案：B
例題：多選
《巴塞爾新資本協(xié)議》中特別強調(diào)的風(fēng)險是（ ）。
A.法律風(fēng)險 B.操作風(fēng)險
C.市場風(fēng)險 D.信用風(fēng)險
E.聲譽風(fēng)險
答案：BCD
銀行的利率風(fēng)險主要表現(xiàn)為( )。
A．期權(quán)性風(fēng)險 B．利率變動風(fēng)險
c重新定價風(fēng)險 D操作風(fēng)險
E．基準(zhǔn)風(fēng)險
答案：ABCE
（三）我國金融風(fēng)險形成的主要因素
金融風(fēng)險的形成原因也是多方面的，但總的說來，一個是外因，即外部環(huán)境包括體制因素的綜合作用；一個是內(nèi)因，即內(nèi)部決策管理和控制不力的影響。
1、外部因素
A．金融風(fēng)險是經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌改革和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整遺留下來的突出問題，是國家二十年來改革和發(fā)展的成本。
B．貨幣政策的運作與防范金融風(fēng)險的結(jié)合存在偏差。
C．宏觀經(jīng)濟環(huán)境的大起大落導(dǎo)致金融風(fēng)險進一步加劇。
D．自然災(zāi)害也是形成金融風(fēng)險的因素。
2、內(nèi)部因素
A．商業(yè)銀行公司治理不規(guī)范，激勵約束機制不健全。
B．內(nèi)控制度不健全，存在管理漏洞。
C．決策的科學(xué)性和前瞻性不強。
D．制度執(zhí)行不力，管理不嚴(yán)、處罰不力。
E．沒有按照風(fēng)險管理原則審慎經(jīng)營。
F．金融監(jiān)管基礎(chǔ)薄弱。
（四）金融風(fēng)險的主要危害
1、擾亂信用秩序，破壞經(jīng)濟運行基礎(chǔ)
2、加大財政收支平衡的壓力，被迫增加貨幣供應(yīng)，干擾貨幣政策的有效運作，甚至造成嚴(yán)懲的通貨膨脹
3、影響我國銀行的國際地位，增加對外融資成本
4、影響國家改革開放政策的穩(wěn)健實施
5、損害銀行的經(jīng)營成果和財務(wù)實力
（五）金融風(fēng)險的評價
金融風(fēng)險的評價，就是衡量和評估有關(guān)金融風(fēng)險對實現(xiàn)既定目標(biāo)的不利影響及其程度。
1、風(fēng)險評價的原則
A．風(fēng)險損失的相對性。
B．風(fēng)險損失的綜合性。
C．風(fēng)險損失的時間性。
D．評價風(fēng)險的審慎性。
2、常見的風(fēng)險評價方法
A.成本效益分析法。
B.風(fēng)險效益分析法。
C.權(quán)衡風(fēng)險方法。
D.綜合分析法。
E.統(tǒng)計型評價方法。
例題：單選
對金融風(fēng)險評價的原則包括風(fēng)險損失的相對性、風(fēng)險損失的綜合性、風(fēng)險損失的時間性和( )。
A．風(fēng)險損失的前瞻性 B．評價風(fēng)險的審慎性
c．風(fēng)險損失的絕對性 D．風(fēng)險損失的嚴(yán)重性
答案：B
第二節(jié) 金融風(fēng)險的控制
學(xué)習(xí)目標(biāo)
要求掌握金融監(jiān)管的定義、目標(biāo)、基本原則，非現(xiàn)場檢查的基本程序和主要方法，現(xiàn)場檢查的主要程序；熟悉金融企業(yè)公司治理、內(nèi)部業(yè)務(wù)控制、人事管理、內(nèi)部稽核等內(nèi)容，熟悉金融市場退出的主要形式；了解金融監(jiān)管的必要性以及我國金融監(jiān)管的發(fā)展和現(xiàn)狀，了解金融業(yè)行業(yè)自律的主要內(nèi)容。
從國內(nèi)外的實踐來看，金融企業(yè)有效的內(nèi)部控制、金融監(jiān)管*外部監(jiān)管、行業(yè)自律與社會監(jiān)督等四個方面有機結(jié)合，建立多層次、全方位的監(jiān)控體系是有效防范和控制金融風(fēng)險的重要措施。
（一）金融企業(yè)的內(nèi)部控制
內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為完成既定的工作目標(biāo)和防范風(fēng)險，對內(nèi)部各職能部門及其工作人員從事的業(yè)務(wù)活動進行風(fēng)險控制、制度管理和相互制約的方法措施和程序的總稱。
1、金融企業(yè)的公司治理
一個健全的公司治理主要包括實行一級法人體制和經(jīng)營班子、董事會、監(jiān)事會三權(quán)分離的公司治理架構(gòu)。
熟悉一級法人制和商業(yè)銀行公司治理的涵義
金融企業(yè)良好的公司治理對于建立和實施有效的激勵和約束機制具有重大的意義，它是推動銀行穩(wěn)健經(jīng)營和創(chuàng)新發(fā)展的決定性因素，良好的公司治理是防止股東損害存款人利益、防止大股東損害中小股東利益、防止內(nèi)部人損害股東利益的基礎(chǔ)。
2、商業(yè)銀行的內(nèi)部業(yè)務(wù)控制
有了健全的公司治理，有效的內(nèi)控制度則是商業(yè)銀行實現(xiàn)提高內(nèi)控水平和效率的重要手段。內(nèi)部控制主要包括四個方面的內(nèi)容：一是組織結(jié)構(gòu)；二是會計規(guī)則；三是雙人原則；四是對資產(chǎn)和投資的實際控制。具體的內(nèi)容主要包括以下幾個方面：
A．建立合理的組織結(jié)構(gòu)和各種規(guī)章制度。
B．科學(xué)有效的監(jiān)控措施。
C．職責(zé)分離原則（貸款的調(diào)查和發(fā)放的分離；會計和出納的分離）
D．有效授權(quán)原則。
E．檔案管理。
F．安全保衛(wèi)、保密措施。
G．嚴(yán)格的會計管理和審慎的財務(wù)制度。
3、人事管理
商業(yè)銀行的人事管理包括“編制、崗位、職能”三定方案的制定，一般員工的錄用、考核、培養(yǎng)、選拔、聘任、交流和福利等方面。
4、內(nèi)部稽核
內(nèi)部稽核是指金融企業(yè)的各級稽核部門以國家的法律政策、金融監(jiān)管*及本銀行制定的規(guī)章制度為依據(jù)，按照一定的程序和步驟，對同級其他職能總門及下級分支機構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、計劃執(zhí)行情況、制度落實情況等進行檢查、考核和評價的過程，并將結(jié)果反饋給上級機構(gòu)，以確保上級機構(gòu)能夠?qū)Ρ粰z查機構(gòu)的情況做出正確的判斷，從而為調(diào)整經(jīng)營方針策略或?qū)τ嘘P(guān)計劃、制度進行修改提供依據(jù)。
例題：單選
商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要內(nèi)容是（ ）。
A.內(nèi)部業(yè)務(wù)控制 B.公司治理
C.窗口指導(dǎo) D.人事管理
E.內(nèi)部稽核
答案：ABDE
（二）監(jiān)管*的外部監(jiān)管
1、金融監(jiān)管的定義
金融監(jiān)管是監(jiān)管*對金融業(yè)實施監(jiān)督和管理的總稱，金融管理包括制定監(jiān)管法規(guī)制度、市場準(zhǔn)入和市場退出控制等規(guī)范金融企業(yè)執(zhí)行和落實法規(guī)制度情況、評估其風(fēng)險程度的檢查行為。
2、金融監(jiān)管的必要性
3、我國金融監(jiān)管的發(fā)展和現(xiàn)狀
了解相關(guān)法規(guī)頒布時間、監(jiān)管機構(gòu)成立時間
4、金融監(jiān)管的目標(biāo)、基本原則
A．金融監(jiān)管的目標(biāo)。金融監(jiān)管的目標(biāo)是依法維護金融市場公開、公平、有序競爭，有效防范系統(tǒng)性風(fēng)險，保護存款人、投資者和其他債權(quán)人的合法權(quán)益，增進公眾對金融市場的信心和對現(xiàn)代金融的了解，減少金融犯罪，維護金融穩(wěn)定。
B. 金融監(jiān)管的基本原則
（1）依法管理原則
（2）鼓勵公平競爭、反對無序競爭原則
（3）自我約束和外部強制管理的原則
（4）綜合性監(jiān)管原則（將各種監(jiān)管手段、方式配套使用）
（5）安全穩(wěn)健與風(fēng)險預(yù)防原則
（6）社會經(jīng)濟效益原則
（7）統(tǒng)一監(jiān)管原則
（8）并表監(jiān)管原則
（9）提高透明度
5、金融監(jiān)管的主要內(nèi)容
銀監(jiān)會的監(jiān)管對象：政策性銀行、商業(yè)銀行、信用合作社、非銀行金融機構(gòu)（金融資產(chǎn)管理公司、郵政儲蓄機構(gòu)、信托投資公司、企業(yè)集團財務(wù)公司、金融租賃公司）。
金融監(jiān)管運作的全過程包括市場準(zhǔn)入監(jiān)管、日常監(jiān)管、風(fēng)險處置和市場退出監(jiān)管三個緊密聯(lián)系的主要環(huán)節(jié)。
A．市場準(zhǔn)入監(jiān)管
（1）市場準(zhǔn)入的定義。金融企業(yè)的市場準(zhǔn)入是指監(jiān)管*依據(jù)有關(guān)規(guī)定和程序批準(zhǔn)金融企業(yè)的機構(gòu)、業(yè)務(wù)和高級管理人員進入市場的標(biāo)準(zhǔn)，制定和審核行為及過程。
（2）市場準(zhǔn)入的標(biāo)準(zhǔn)
機構(gòu)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。
業(yè)務(wù)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。
高級管理人員任職資格標(biāo)準(zhǔn)。
（3）市場準(zhǔn)入程序（屬地管理原則、分級管理原則、業(yè)務(wù)以法人為對象準(zhǔn)入原則）
以上為14講
B．日常監(jiān)管
監(jiān)管*的日常監(jiān)管主要通過非現(xiàn)場檢查和現(xiàn)場檢查兩種監(jiān)管方式，隨時了解金融企業(yè)的業(yè)務(wù)活動和經(jīng)營管理情況。
（1）現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查。
現(xiàn)場檢查是指監(jiān)管人員直接深入到金融企業(yè)進行制度、業(yè)務(wù)檢查和風(fēng)險判斷分析，通過核實和查清非現(xiàn)場監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題和疑點，達到全面深入了解和判斷金融企業(yè)和經(jīng)營和風(fēng)險情況的一種實地檢查方式，是金融監(jiān)管的重要手段和方式。
掌握現(xiàn)場檢查的程序和方法。
非現(xiàn)場檢查是監(jiān)管部門對金融企業(yè)報送的數(shù)據(jù)，報表和有關(guān)資料以及通過其他渠道（如媒體、群眾來信、定期會談）取得的信息，進行整理和綜合分析，并通過一系列風(fēng)險監(jiān)測和評價指標(biāo)，對金融企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險做出初步評價和早期預(yù)警。
掌握非現(xiàn)場檢查的程序和方法（水平比較法、歷史比較法、行業(yè)比較分析法）
例題：多項選擇題
金融監(jiān)管的主要方式有（ ）
A.現(xiàn)場檢查
B.非現(xiàn)場檢查
C.定期檢查
D.專項檢查
答案：AB
（2）合規(guī)性監(jiān)管和風(fēng)險性監(jiān)管。合規(guī)性監(jiān)管主要是監(jiān)管*檢查金融企業(yè)執(zhí)行各項監(jiān)管規(guī)章制度的情況；風(fēng)險性監(jiān)管是注重對風(fēng)險的早期識別、預(yù)警和控制，尤其注重金融企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險控制和管理，注重考核金融企業(yè)識別、衡量、監(jiān)測和控制風(fēng)險的能力和水平。
C．風(fēng)險處置和市場退出監(jiān)管
根據(jù)風(fēng)險程度的不同，可將其劃分為正常或基本正常、關(guān)注、有問題機構(gòu)、難以挽救四種類型。
正?；蚧菊＝鹑谄髽I(yè)：繼續(xù)加強風(fēng)險監(jiān)管；
關(guān)注類金融企業(yè)：針對風(fēng)險采取建議性或強制性等措施；
有問題機構(gòu)：及時救助，包括調(diào)整決策層和管理層、外部注資等措施，還要追究責(zé)任；
難以挽救的機構(gòu)：及時采取市場退出措施，注意法人機構(gòu)退出和分支機構(gòu)退出的區(qū)別。
目前，我國金融企業(yè)退出的方式主要是：
（1）兼并收購。
（2）解散。
（3）撤銷（關(guān)閉）。2001年頒布《金融機構(gòu)撤消條例》
（4）破產(chǎn)。
（三）金融企業(yè)的行業(yè)自律
金融企業(yè)的行業(yè)自律是指金融企業(yè)設(shè)立行業(yè)自律組織，通過制定同業(yè)公約提供行業(yè)服務(wù)，加強相互監(jiān)督等方式，實現(xiàn)銀行業(yè)的自我約束、自我管理，以規(guī)范、直轄市同業(yè)經(jīng)營行為，保護行業(yè)的共同利益，促進各家會員機構(gòu)按照國家金融、經(jīng)濟政策的要求，努力提高管理水平，優(yōu)化業(yè)務(wù)品種，完善金融服務(wù)。
銀行業(yè)的行業(yè)自律組織實行會員制，采用同業(yè)協(xié)會的組織形式，理事會是會員大會的執(zhí)行機構(gòu)。2000年5月10日成立中國銀行業(yè)協(xié)會。
了解行業(yè)自律的基本內(nèi)容。
（四）社會監(jiān)督
金融企業(yè)還要接受社會監(jiān)督。社會監(jiān)督是對監(jiān)管*金融監(jiān)管的有力補充，也是監(jiān)管*重要的監(jiān)管信息來源。主要方式包括：信息披露、審計檢查和公眾監(jiān)督。
了解防范和化解金融風(fēng)險所需的外部環(huán)境
第三節(jié) 資產(chǎn)負債比例管理
學(xué)習(xí)目標(biāo)
熟悉資產(chǎn)負債比例管理的理論依據(jù)和我國實行資產(chǎn)負債比例管理的意義；掌握資產(chǎn)負債比例管理的主要內(nèi)容和指標(biāo)體系，掌握指標(biāo)的計算方法和計算公式，掌握資產(chǎn)負債比例管理主要指標(biāo)之間的關(guān)系；掌握資產(chǎn)負債比例管理的基本原則。
資產(chǎn)負債比例管理是商業(yè)銀行風(fēng)險管理的一項重要內(nèi)容，也是金融監(jiān)管*對銀行實施監(jiān)管的重要監(jiān)管指標(biāo)。
（一）資產(chǎn)負債比例管理的概念和理論依據(jù)
資產(chǎn)負債比例管理是資產(chǎn)負債綜合管理理論（20世紀(jì)70年代）的進一步發(fā)展。綜合管理理論的目的是通過對信貸風(fēng)險、操作風(fēng)險和市場風(fēng)險的管理實現(xiàn)三性有機統(tǒng)一，保證金融業(yè)穩(wěn)定安全。
（二）我國金融企業(yè)實行資產(chǎn)負債比例管理的必要性和基本情況
1、實行資產(chǎn)負債比例管理是我國金融企業(yè)改革和發(fā)展的必然結(jié)果
2、我國金融企業(yè)實行資產(chǎn)負債比例管理的基本情況
1986年交行推行；1994年下發(fā)指標(biāo)體系、1996年修訂；1998年1月1日全面推行資產(chǎn)負債比例管理。
例題：單項選擇題
我國商業(yè)銀行全面實行資產(chǎn)負債比例管理是（ ）年。
A.1997
B.1998
C.1999
D.2000
答案：B
解析：我國要求在1998年對商業(yè)銀行實行全面的資產(chǎn)負債比例管理。
（三）資產(chǎn)負債比例管理的基本原則
1、審慎經(jīng)營原則：充分考慮資產(chǎn)收益和風(fēng)險的對立性
2、平衡管理原則：充分協(xié)調(diào)好流動性、安全性和盈利性之間的關(guān)系。
3、對稱管理原則：充分協(xié)調(diào)好資產(chǎn)負債在期限和結(jié)構(gòu)上的對稱匹配關(guān)系。也是前兩個原則的具體操作手段。
例題：多選
金融企業(yè)實行資產(chǎn)負債比例管理應(yīng)遵循的原則有( )。
A審慎經(jīng)營原則 B．公平對待原則
c．對稱管理原則 D．平衡管理原則
E．綜合管理原則
答案：ACD
（四）資產(chǎn)負債比例管理的主要內(nèi)容
1、資產(chǎn)負債比例管理的指標(biāo)體系
A．監(jiān)控性指標(biāo)
（1）資本充足率指標(biāo)
我國銀行機構(gòu)的資本充足率，即資本凈額與表內(nèi)、外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)期末總額之比不得低于8％。其中核心資本充足率，即核心資本與表內(nèi)、外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)期末總額之比不得低于4％
例題：單選
商業(yè)銀行核心資本充足率應(yīng)在（ ）以上，才符合監(jiān)管要求。
A.8% B.10%
C.50% D.4%
答案：D
（2）貸款質(zhì)量指標(biāo)
逾期貸款率 ；呆滯貸款率 ；呆帳貸款率
（3）單個貸款比例指標(biāo)
同一借款客戶貸款指標(biāo)＝ ；
十家借款客戶貸款指標(biāo)≤50％
（4）備付金比例指標(biāo)
（在人民銀行備付金存款＋庫存現(xiàn)金）期末余額/各項存款期末余額≥5％
（外匯存放同業(yè)存款項＋庫存現(xiàn)匯）期末余額/各項外匯存款期末余額≥5％
（5）拆借資金比例指標(biāo)
（6）境外資金運用比例指標(biāo)
（境外貸款＋境外投資＋存放境外）等資金運用期末余額/外匯資產(chǎn)期末余額≤30％
（7）國際商業(yè)借款指標(biāo)
自借國際商業(yè)借款＋境外發(fā)行債券期末余額/資本凈額之比≤100％。
（8）存貸款比例指標(biāo)
(外幣指標(biāo)≤85％)
（9）中長期貸款比例指標(biāo)
（10）資產(chǎn)流動性比例指標(biāo)
人民幣、本外幣合并指標(biāo)
外幣指標(biāo)
例題：單項選擇題
商業(yè)銀行各項流動性資產(chǎn)與各項流動性負債的比例不得低于（ ）
a) 15％
b) 20％
c) 25%
d) 35%
答案：C
解析：對于這個監(jiān)控性指標(biāo)，要求數(shù)值不得低于25%。
我國資產(chǎn)負債比例管理指標(biāo)中，人民幣存貸款比例指標(biāo)應(yīng)控制在（ ）以內(nèi)。
A.90% B.50%
C.80% D.75%
答案：D
按照我國對商業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例管理的規(guī)定，商業(yè)銀行對十家客戶發(fā)放的貸款總額不得超過其資本凈額的
( )。
A．5％ B．10％ C．20％ D．50％
答案：D
B．監(jiān)測性指標(biāo)：
（11）風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)比例指標(biāo)
（12）股東貸款比例指標(biāo)
（13）外匯資產(chǎn)比例指標(biāo)
（14）利息回收率指標(biāo)
（15）資本利潤率指標(biāo)
（16）資產(chǎn)利潤率指標(biāo)
2、資產(chǎn)負債比例管理指標(biāo)之間的關(guān)系
資產(chǎn)負債比例管理指標(biāo)體系，按照商業(yè)銀行經(jīng)營管理的要求，一般分為以下三類：第一類是流動性指標(biāo)；第二類是安全性指標(biāo)；第三類是盈利性指標(biāo)。流動性是條件，安全性是前提，盈利性是目的。三類指標(biāo)既相互獨立，又相互聯(lián)系，彼此制約，構(gòu)成體現(xiàn)安全性、流動性和盈利性的矛盾統(tǒng)一體
案例分析（四）
某商業(yè)銀行2002年末的主要資產(chǎn)負債情況如下：人民幣存款余額800億元，其中短期存款余額300億元，余期一年期以上 (不含一年期)存款余額500億元；人民幣貸款余額600億元，其中短期貸款余額220億元，余期一年期以上(不含一年期)中長期貸款余額380億元，對某一貸款客戶甲的貸款余額3億元；該銀行的資本凈額為26億元，資本充足率為6．55％。
回答下列問題：
96．該銀行的中長期貸款比例為( A )。
A．76％ B 131.5％ C．47.5％ D．75％
97．該銀行對客戶甲的貸款比例(單個貸款比例)為 ( C )。
A．8.7% B．0.375％ C 11.54％ D 1.36％
98．下列有關(guān)該行資產(chǎn)負債比例評價正確的是( ACD )。
A．該行對客戶甲的貸款比例超過了資產(chǎn)負債比例管理規(guī)定的限
B．該行對客戶甲的貸款比例未超過資產(chǎn)負債比例管理規(guī)定的限
C．該行的存貸比例符合資產(chǎn)負債比例管理的規(guī)定
D．該行中長期貸款比例符合資產(chǎn)負債比例管理的規(guī)定
99．以上所計算的中長期貸款比例屬于( A )。
A．流動性指標(biāo) B．安全性指標(biāo)
c．盈利性指標(biāo) D監(jiān)測性指標(biāo)
100．該銀行欲提高資本充足率可以通過( ABD )實現(xiàn)。
A．發(fā)行長期次級債券 B．減少信用貸款
c．增加向中央銀行再貼現(xiàn) D．發(fā)行股票籌資
第四節(jié) 信貸風(fēng)險管理
學(xué)習(xí)目標(biāo)
掌握信貸風(fēng)險控制的主要內(nèi)容，掌握貸前調(diào)查的主要內(nèi)容；熟悉審貸分離制度、有限授權(quán)制度的基本要求，掌握統(tǒng)一授信制度的主要內(nèi)容；掌握貸后檢查的基本要求。掌握貸款質(zhì)量五級分類的標(biāo)準(zhǔn)；掌握貸款損失準(zhǔn)備金的計提和呆賬損失的核銷方法。
信貸業(yè)務(wù)是我國商業(yè)銀行最主要的業(yè)務(wù)之一，通過信貸獲得利息收入是商業(yè)銀行最主要的利潤來源。
（一）信貸風(fēng)險的定義
信貸風(fēng)險是指金融企業(yè)運用信用工具（貸款、承兌匯票、貼現(xiàn)、信用證等）從事信用活動時，由于受多種因素的影響，信用工具的本金和收益遭受損失的可能性及程度。
（二）信貸風(fēng)險的控制
信貸風(fēng)險是銀行業(yè)風(fēng)險的主體，是多種風(fēng)險的最終載體。
“三查”制度的主要內(nèi)容：
1、貸前調(diào)查制度
（1）對借款人的信用分析（5C標(biāo)準(zhǔn)）
借款人的品格、生產(chǎn)經(jīng)營能力、資本、擔(dān)保、經(jīng)營環(huán)境
（2）對借款人的財務(wù)分析（最關(guān)鍵的因素）
財務(wù)比率分析：計算凈資產(chǎn)、負債比例、流動比例、速動比例、資產(chǎn)利潤率、成本費用利潤率、資本金利潤率.
現(xiàn)金流量分析：經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
財務(wù)預(yù)測
（3）對借款人有關(guān)證件、資格進行審查。
2、貸時審查制度
審貸分離制度：貸款的調(diào)查和發(fā)放必須與貸款的審核分開；貸款調(diào)查必須按照三公原則由不同部門的人員組成的審貸委員會集體決策。
有限授權(quán)制度
統(tǒng)一授信制度：
掌握統(tǒng)一授信的概念；商業(yè)銀行對每一個法人客戶都應(yīng)確定一個授信額度；掌握統(tǒng)一授信的四個統(tǒng)一：授信主體統(tǒng)一、授信形式統(tǒng)一、不同幣種授信的統(tǒng)一、授信對象的統(tǒng)一
3、貸后檢查制度
熟悉貸后檢查的基本要求 240
（三）信貸風(fēng)險的處置
1、不良貸款的分類
A．貸款四級分類法：按照貸款逾期時間長短為劃分標(biāo)準(zhǔn)
1996年6月的《貸款通則》把貸款分為正常、逾期、呆滯、呆帳
B．貸款五級分類法
2001年12月發(fā)布的《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》以風(fēng)險為基礎(chǔ)分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類，后三類為不良貸款。必須掌握五類貸款的概念。
貸款風(fēng)險分類考慮的主要因素：還款能力、還款記錄、還款意愿、擔(dān)保、法律責(zé)任、信貸管理
2003年11月頒布法規(guī)，擴大貸款五級分類的資產(chǎn)范圍、實施范圍
2、呆帳準(zhǔn)備金的計提和呆帳損失的核銷
了解2001年財政部發(fā)布《金融企業(yè)呆帳準(zhǔn)備金提取及呆帳核銷管理辦法》和2002年4月央行頒布的《銀行貸款損失計提指引》主要內(nèi)容。
貸款損失準(zhǔn)備提取比例，分為一般準(zhǔn)備、專項準(zhǔn)備、特種準(zhǔn)備三類。一般準(zhǔn)備年末余額應(yīng)不低于年末貸款余額的1％，用于彌補尚未識別的可能性損失；專項準(zhǔn)備是在貸款風(fēng)險分類后，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項損失的準(zhǔn)備，即按關(guān)注類貸款的2％、次級類貸款的25％、可疑類貸款的50％、損失類貸款的 100％提取，其中次級和可疑類貸款的損失準(zhǔn)備比例可上下浮動20％；特種準(zhǔn)備由銀行根據(jù)不同類別（如國別、行業(yè)）貸款的特殊風(fēng)險情況、風(fēng)險損失概率及歷史經(jīng)驗自行確定計提比例。
例題：單項選擇題
我國傳統(tǒng)的貸款分類方法將不良貸款分為一逾兩呆，是按照（ ）標(biāo)準(zhǔn)來劃分的。
A. 貸款期限
B. 貸款風(fēng)險程度
C. 貸款風(fēng)險的性質(zhì)
D. 貸款風(fēng)險的表現(xiàn)形式
答案：A
解析：我國傳統(tǒng)的貸款分類方法將不良貸款分為一逾兩呆，是按照貸款期限標(biāo)準(zhǔn)來劃分的。
借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素，這類代款是（ ）。
A.正常類貸款 B.次級類貸款
C.關(guān)注類貸款 D.可疑類貸款
答案：C
根據(jù)我國規(guī)定，對損失類貸款的專項準(zhǔn)備金計提比例為（ ）。
A.20% B.25%
C.50% D.100%
答案：D
借款人無法足額償還貸款本自，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定造成較大損失的貸款是（ ）。
A.次級貸款 B.可疑貸款
C.損失貸款 D.關(guān)注貸款
答案：B
使用貸款風(fēng)險分類法對貸款質(zhì)量進行分類，實際上是判斷借款人及時足額歸還貸款本息的( )。
A．必然性 B．必要性 c．可行性 D．可能性
答案：D
第五節(jié) 金融全球化對金融企業(yè)風(fēng)險管理的影響
學(xué)習(xí)目標(biāo)
掌握加入世界貿(mào)易組織后，我國金融業(yè)對外開放的時間和進度，我國金融業(yè)對外開放承諾的主要內(nèi)容；掌握我國金融業(yè)在加入世界貿(mào)易組織后面臨的機遇、挑戰(zhàn)；熟悉我國銀行監(jiān)管方式改進與發(fā)展；了解正確處理好金融監(jiān)管和金融發(fā)展的關(guān)系對于防范金融風(fēng)險、促進經(jīng)濟增長的重要意義。
（一）加入世界貿(mào)易組織后，我國銀行業(yè)面臨的機遇和挑戰(zhàn)
1、我國銀行業(yè)對外開放承諾的主要內(nèi)容
擴大外資銀行的外匯業(yè)務(wù)范圍；逐步擴大外資銀行人民幣業(yè)務(wù)范圍
2、面臨的主要機遇
3、面臨的主要挑戰(zhàn)
（二）改進監(jiān)管方式
一是實行了法人監(jiān)管；二是實現(xiàn)了本外幣、表內(nèi)外、境內(nèi)外的統(tǒng)一監(jiān)管；三是監(jiān)管內(nèi)容由業(yè)務(wù)稽核檢查逐步轉(zhuǎn)變?yōu)橹攸c檢查金融企業(yè)的公司治理和內(nèi)部控制；四是由合規(guī)性監(jiān)管為重點逐步轉(zhuǎn)變?yōu)楹弦?guī)性監(jiān)管和風(fēng)險性監(jiān)管并重；五是由重視結(jié)果監(jiān)管逐步轉(zhuǎn)變到重視過程監(jiān)管；六是將審慎性原則納入監(jiān)管工作中；七是由具體的時點監(jiān)管轉(zhuǎn)變?yōu)槌掷m(xù)監(jiān)管；八是監(jiān)管力量進一步加強，包括完善監(jiān)管體制、增加監(jiān)管人員，實行監(jiān)管責(zé)任制等。
（三）正確處理好金融監(jiān)管和金融發(fā)展的關(guān)系