國內支付結算業(yè)務
一、支付結算業(yè)務概述
(一)支付結算概念
1、支付結算概念
支付結算是指單位、個人在社會經濟活動中使用票據、銀行卡和匯兌、托收承付、委托收款等結算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為。
支付結算可以根據不同的標準進行分類.
例題：單項選擇題
下面屬于非票據結算的是( )。
A.匯兌結算
B.匯票結算
C.本票結算
D.支票結算
答案：A
解析：按支付工具的不同，可以將票據結算分為票據結算和非票據結算，非票據結算包括匯兌、委托收款、托收承付、銀行卡和國內信用證結算等，可見，選項中只有A匯兌結算是非票據結算。
(二)辦理支付結算的基本原則
1、恪守信用，履約付款
2、誰的錢進誰的賬，由誰支配
3、銀行不墊款
例題：單選
出票人簽發(fā)空頭支票，其實質是套取(C )。
A.收款人信用
B.國家信用
C.銀行信用
D.社會信用
(三)銀行結算賬戶規(guī)定
機關、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織(以下統(tǒng)稱單位)在銀行開立的人民幣存款賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款帳戶。
個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經營者姓名開立的銀行結算賬戶納入單位銀行結算賬戶管理。存款人憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行結算賬戶按個人銀行結算賬戶管理。
例題：多選
按照現行《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規(guī)定，單位在銀行開立的人民幣存款賬戶按用途可分為( )。
A.專用存款賬戶
B特種存款賬戶
C.一般存款賬戶
D.基本存款賬戶
E.臨時存款賬戶
答案：ACDE
(四) 支付結算的主要方式
我國當前支付結算可分為以“三票一卡一證”為工具進行的貨幣收付和以銀行為中心的匯兌、托收承付、委托收款方式進行的貨幣收付。
例題：單項選擇題
以下票據中不屬于我國票據法明確規(guī)定的票據是()。
A.支票
B.本票
C.期票
D.匯票
答案：C
解析：我國票據法規(guī)定的“三票一卡一證”結算體系中，三票是指支票、本票和匯票，不包括期票。
金融風險的定義和種類
(一)金融風險的定義和特征
1、金融風險的定義
經營損失可能發(fā)生在經營活動中的各個環(huán)節(jié);即使沒有出現直接損失，也可能出現風險。
2、金融風險的特征
風險的特征是風險本質及其發(fā)生規(guī)律的外在表現。
A.金融風險是出現損失和經營困難的可能性，是指風險發(fā)生的概率;
B.金融風險的不確定性。
C.金融風險的可測性。
D.金融風險的可傳染性。
E.金融風險的可控性。
F.金融風險的相關性。
例題：多項選擇題
金融風險的主要特性是( )
A.不確定性
B.可測性
C.周期性
D.可控性
答案：ABD
解析：主要考核對金融風險特征的掌握，由于具有不確定性，那么金融風險就不應該是周期性的。
(二)金融風險的種類
1997年9月巴塞爾委員會《有效銀行監(jiān)管的核心原則》提出銀行業(yè)面臨的八種主要風險是：
1、信用風險
2、國家和轉移風險
除貸款業(yè)務中固有的交易對象的信用風險外，國際信貸業(yè)務還包括國家風險，這是指與借款人所在國的經濟、社會和政治環(huán)境方面有關的風險，包括借款人所在固政局動蕩、社會動蕩、經濟惡化、政策多變可能給金融企業(yè)帶來的損失。
3、市場風險
市場風險是指由于市場價格的變動，銀行的表內和表外頭寸會面臨遭受損失的風險。包括匯率風險和價格波動風險
4、利率風險
利率風險是指銀行的財務狀況在利率出現不利的波動所面臨的風險，它不僅影響銀行的盈利水平，也影響其資產、負債和表外科目的經濟價值。
利率風險包括重新定價風險、利率變動風險、基準風險、期權性風險。
5、流動性風險
流動性風險是指銀行無力為負債的減少或資產的增加提供融資，即當流動性不足時，銀行無法以合理的成本迅速增加負債或變現資產獲得足夠的資金。極端情況下會造成銀行的清償委托
6、操作風險
操作風險是指銀行在日常經營中因各種人為的失誤、欺詐及自然災害、意外事故引起的風險。最重大的操作風險表現在內控及公司治理機制的失效。
7、法律風險
8、聲譽風險
聲譽風險是指由于銀行操作上的失誤、違反有關法規(guī)和經營管理水平差、資產質量和財務狀況惡化，以及錯誤的輿論導向和人為的謠言等其他事故而使銀行在聲譽上可能造成不良影響而帶來的風險。
例題：單項選擇題
金融風險中的市場風險包括( )。
A.利率風險和流動性風險有
B.匯率風險和價格波動風險
C.信用風險和基準風險
D.操作風險和道德風險
答案：B
例題：多選
《巴塞爾新資本協議》中特別強調的風險是( )。
A.法律風險
B.操作風險
C.市場風險
D.信用風險
E.聲譽風險
答案：BCD
銀行的利率風險主要表現為( )。
A.期權性風險
B.利率變動風險
C.重新定價風險
D.操作風險
E.基準風險
答案：ABCE
(三)我國金融風險形成的主要因素
金融風險的形成原因也是多方面的，但總的說來，一個是外因，即外部環(huán)境包括體制因素的綜合作用;一個是內因，即內部決策管理和控制不力的影響。
1、外部因素
A.金融風險是經濟體制轉軌改革和經濟結構調整遺留下來的突出問題
B.宏觀經濟波動導致金融風險進一步加劇。
C.自然災害也是形成金融風險的因素。
2、內部因素
A.商業(yè)銀行公司治理不規(guī)范，激勵約束機制不健全。
B.內控制度不健全，存在管理漏洞。
C.決策的科學性和前瞻性不強。
D.制度執(zhí)行不力，管理不嚴、處罰不力。
E.沒有按照風險管理原則審慎經營。
F.監(jiān)管有效性尚需提高
(四)金融風險的主要危害
1、擾亂信用秩序，破壞經濟運行基礎
2、加大財政收支平衡的壓力，被迫增加貨幣供應，干擾貨幣政策的有效運作，甚至造成嚴懲的通貨膨脹
3、影響我國銀行的國際地位，增加對外融資成本
4、影響國家改革開放政策的穩(wěn)健實施
一、支付結算業(yè)務概述
(一)支付結算概念
1、支付結算概念
支付結算是指單位、個人在社會經濟活動中使用票據、銀行卡和匯兌、托收承付、委托收款等結算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為。
支付結算可以根據不同的標準進行分類.
例題：單項選擇題
下面屬于非票據結算的是( )。
A.匯兌結算
B.匯票結算
C.本票結算
D.支票結算
答案：A
解析：按支付工具的不同，可以將票據結算分為票據結算和非票據結算，非票據結算包括匯兌、委托收款、托收承付、銀行卡和國內信用證結算等，可見，選項中只有A匯兌結算是非票據結算。
(二)辦理支付結算的基本原則
1、恪守信用，履約付款
2、誰的錢進誰的賬，由誰支配
3、銀行不墊款
例題：單選
出票人簽發(fā)空頭支票，其實質是套取(C )。
A.收款人信用
B.國家信用
C.銀行信用
D.社會信用
(三)銀行結算賬戶規(guī)定
機關、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織(以下統(tǒng)稱單位)在銀行開立的人民幣存款賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款帳戶。
個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經營者姓名開立的銀行結算賬戶納入單位銀行結算賬戶管理。存款人憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行結算賬戶按個人銀行結算賬戶管理。
例題：多選
按照現行《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規(guī)定，單位在銀行開立的人民幣存款賬戶按用途可分為( )。
A.專用存款賬戶
B特種存款賬戶
C.一般存款賬戶
D.基本存款賬戶
E.臨時存款賬戶
答案：ACDE
(四) 支付結算的主要方式
我國當前支付結算可分為以“三票一卡一證”為工具進行的貨幣收付和以銀行為中心的匯兌、托收承付、委托收款方式進行的貨幣收付。
例題：單項選擇題
以下票據中不屬于我國票據法明確規(guī)定的票據是()。
A.支票
B.本票
C.期票
D.匯票
答案：C
解析：我國票據法規(guī)定的“三票一卡一證”結算體系中，三票是指支票、本票和匯票，不包括期票。
金融風險的定義和種類
(一)金融風險的定義和特征
1、金融風險的定義
經營損失可能發(fā)生在經營活動中的各個環(huán)節(jié);即使沒有出現直接損失，也可能出現風險。
2、金融風險的特征
風險的特征是風險本質及其發(fā)生規(guī)律的外在表現。
A.金融風險是出現損失和經營困難的可能性，是指風險發(fā)生的概率;
B.金融風險的不確定性。
C.金融風險的可測性。
D.金融風險的可傳染性。
E.金融風險的可控性。
F.金融風險的相關性。
例題：多項選擇題
金融風險的主要特性是( )
A.不確定性
B.可測性
C.周期性
D.可控性
答案：ABD
解析：主要考核對金融風險特征的掌握，由于具有不確定性，那么金融風險就不應該是周期性的。
(二)金融風險的種類
1997年9月巴塞爾委員會《有效銀行監(jiān)管的核心原則》提出銀行業(yè)面臨的八種主要風險是：
1、信用風險
2、國家和轉移風險
除貸款業(yè)務中固有的交易對象的信用風險外，國際信貸業(yè)務還包括國家風險，這是指與借款人所在國的經濟、社會和政治環(huán)境方面有關的風險，包括借款人所在固政局動蕩、社會動蕩、經濟惡化、政策多變可能給金融企業(yè)帶來的損失。
3、市場風險
市場風險是指由于市場價格的變動，銀行的表內和表外頭寸會面臨遭受損失的風險。包括匯率風險和價格波動風險
4、利率風險
利率風險是指銀行的財務狀況在利率出現不利的波動所面臨的風險，它不僅影響銀行的盈利水平，也影響其資產、負債和表外科目的經濟價值。
利率風險包括重新定價風險、利率變動風險、基準風險、期權性風險。
5、流動性風險
流動性風險是指銀行無力為負債的減少或資產的增加提供融資，即當流動性不足時，銀行無法以合理的成本迅速增加負債或變現資產獲得足夠的資金。極端情況下會造成銀行的清償委托
6、操作風險
操作風險是指銀行在日常經營中因各種人為的失誤、欺詐及自然災害、意外事故引起的風險。最重大的操作風險表現在內控及公司治理機制的失效。
7、法律風險
8、聲譽風險
聲譽風險是指由于銀行操作上的失誤、違反有關法規(guī)和經營管理水平差、資產質量和財務狀況惡化，以及錯誤的輿論導向和人為的謠言等其他事故而使銀行在聲譽上可能造成不良影響而帶來的風險。
例題：單項選擇題
金融風險中的市場風險包括( )。
A.利率風險和流動性風險有
B.匯率風險和價格波動風險
C.信用風險和基準風險
D.操作風險和道德風險
答案：B
例題：多選
《巴塞爾新資本協議》中特別強調的風險是( )。
A.法律風險
B.操作風險
C.市場風險
D.信用風險
E.聲譽風險
答案：BCD
銀行的利率風險主要表現為( )。
A.期權性風險
B.利率變動風險
C.重新定價風險
D.操作風險
E.基準風險
答案：ABCE
(三)我國金融風險形成的主要因素
金融風險的形成原因也是多方面的，但總的說來，一個是外因，即外部環(huán)境包括體制因素的綜合作用;一個是內因，即內部決策管理和控制不力的影響。
1、外部因素
A.金融風險是經濟體制轉軌改革和經濟結構調整遺留下來的突出問題
B.宏觀經濟波動導致金融風險進一步加劇。
C.自然災害也是形成金融風險的因素。
2、內部因素
A.商業(yè)銀行公司治理不規(guī)范，激勵約束機制不健全。
B.內控制度不健全，存在管理漏洞。
C.決策的科學性和前瞻性不強。
D.制度執(zhí)行不力，管理不嚴、處罰不力。
E.沒有按照風險管理原則審慎經營。
F.監(jiān)管有效性尚需提高
(四)金融風險的主要危害
1、擾亂信用秩序，破壞經濟運行基礎
2、加大財政收支平衡的壓力，被迫增加貨幣供應，干擾貨幣政策的有效運作，甚至造成嚴懲的通貨膨脹
3、影響我國銀行的國際地位，增加對外融資成本
4、影響國家改革開放政策的穩(wěn)健實施