第二章 金融法律制度
21、匯票的記載事項可分為絕對記載事項、相對記載事項和任意記載事項。
1)絕對記載事項。匯票的絕對記載事項是《票據(jù)法》規(guī)定的必須在票據(jù)上記載的事項，欠缺該項記載，匯票即無效。匯票的絕對記載事項包括：表明“匯票”的字樣;無條件支付的委托;確定的金額;付款人名稱;收款人名稱;出票日期;出票人簽章。
2)相對記載事項。匯票的相對記載事項也是《票據(jù)法》規(guī)定的必須在票據(jù)上記載的事項，但若欠缺該項記載，并不影響匯票的效力。匯票的相對記載事項包括：付款日期;付款地;出票地。
3)任意記載事項。匯票的任意記載事項是法律規(guī)定以外的，票據(jù)當事人自行決定在票據(jù)上記載的事項。任意記載事項大多與票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系有關(guān)，卻與票據(jù)本身的關(guān)系不大，因而也不具有票據(jù)上的效力。
22、背書(附屬票據(jù)行為)，是指持票人在票據(jù)的北面或者粘單上記載有關(guān)事項并簽章，將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的一種票據(jù)行為。
1)背書的記載事項：
①背書人簽章。背書人簽章是背書的絕對記載事項。背書人背書時，必須在票據(jù)上簽章，背書才能成立，否則背書行為無效。
②被背書人的名稱。被背書人的名稱也是背書的絕對記載事項。背書人背書時，必須在票據(jù)上記載被背書人的名稱，否則票據(jù)轉(zhuǎn)讓行為將不成立，背書行為無效。
③背書日期。背書日期是背書的相對記載事項，背書未記載日期的，并不因此而無效。
2)背書不得記載的事項：
①附有條件的背書。附有條件的背書是指背書人在背書時，記載一定的條件，以限制或者影響背書的效力。
②部分背書。部分背書，是指背書人在背書時，將匯票金額的一部分或者將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給兩人以上的背書。
3)禁止背書，是指出票人或背書人在票據(jù)上記載“不得轉(zhuǎn)讓”等類似文句，以禁止票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓。
①出票人禁止背書。出票人的禁止背書應(yīng)記載在匯票的正面。如果收款人或持票人將出票人作此背書的匯票轉(zhuǎn)讓，該轉(zhuǎn)讓不發(fā)生《票據(jù)法》上的效力，出票人對受讓人不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。
②背書人的禁止背書。背書人的禁止背書應(yīng)記載在匯票的背面。如其后手再背書轉(zhuǎn)讓，原背書人對其直接被背書人以后通過背書方式取得匯票的一切當事人，不負擔(dān)保責(zé)任。
23、承兌(附屬票據(jù)行為)，是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。承兌一種明確付款人的付款責(zé)任，確定持票人票據(jù)權(quán)利的制度。
1)提示承兌，是指持票人向付款人出示匯票，并要求付款人承諾付款的行為。
①定日付款和出票后的提示承兌期限，持票人應(yīng)當在匯票到期日前向付款人提示承兌。
②見票后定期付款匯票的提示承兌期限，持票人應(yīng)當自出票日起1個月內(nèi)向付款人提示承兌。
銀行匯票是見票即付的匯票則無需提示承兌。
2)承兌的效力。付款人承兌匯票后，應(yīng)當承擔(dān)到期付款的責(zé)任，而這種責(zé)任是付款人的一種絕對的無條件責(zé)任，并不因持票人未在法定期限提示付款而解除。承兌人不得以其與出票人之間的資金關(guān)系來對抗持票人，拒絕支付匯票金額。
24、保證(附屬票據(jù)行為)，是指票據(jù)債務(wù)人以外的第三人，為擔(dān)保票據(jù)債務(wù)的履行所做的一種附屬票據(jù)行為。
保證的效力：保證人的保證責(zé)任是連帶責(zé)任，保證人與被保證人在票據(jù)債務(wù)的履行上處于同一地位，保證人并不享有先訴抗辯權(quán)。
25、付款(無條件行使的權(quán)利)，是指付款人依據(jù)票據(jù)文義支付票據(jù)金額，以消滅票據(jù)關(guān)系的行為。
1)付款期限：
①銀行匯票：銀行匯票屬見票即付的匯票，不存在付款期限的問題。
②商業(yè)匯票：商業(yè)匯票的付款期限最長不得超過6個月。定日付款的匯票付款期限自出票日其計算，并在匯票上記載具體的到期日;出票后定期付款的匯票付款期限自出票日起按月計算，并在匯票上記載;見票后定期付款的匯票付款期限自承兌或拒絕承兌日起按月計算，并在匯票上記載。
2)付款提示，是指持票人向付款人或承兌人出示票據(jù)，請求其付款的行為。
①見票即付的匯票，自出票日其的1個月內(nèi)向付款人提示付款。
②定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的匯票，自到期日起10日內(nèi)向承兌人提示付款。
持票人應(yīng)在提示付款期限內(nèi)，通過開戶銀行委托收款或直接向付款人提示付款。持票人超過提示付款期限提示付款的，持票人的開戶銀行不予受理。
26、追索權(quán)(有條件行使的權(quán)利)，是指持票人在票據(jù)到期不獲付款、不獲承兌或有其他法定原因，并在實施行使獲保全票據(jù)上權(quán)利的行為后，可以向其前手請求償還票據(jù)金額、利息及其他法定款項的一種票據(jù)權(quán)利。
1)追索權(quán)的當事人，包括追索權(quán)人和償還義務(wù)人。追索權(quán)人包括最后的持票人和已為清償?shù)钠睋?jù)債務(wù)人;償還義務(wù)人包括出票人、背書人、承兌人和保證人。
2)追索權(quán)的行使：
①行使追索權(quán)的原因。包括：匯票到期被拒絕付款;匯票在到期日前被拒絕承兌;在匯票到期日前，承兌人或付款人死亡或逃匿;在匯票到期日前，承兌人或付款人被責(zé)令終止的業(yè)務(wù)活動。
②行使追索權(quán)的程序。取得拒絕證明、退票理由書或其他合法證明→發(fā)出追索通知。
3)追索對象，即被追索人或償還義務(wù)人。被追索人應(yīng)為出票人、背書人、承兌人和保證人。持票人在確定追索對象時，可以依據(jù)自己的意愿自由選擇其前手債務(wù)人中的任何一人、數(shù)人或者全體行使追索權(quán)。
4)追索金額，是指持票人或者其他追索權(quán)人向償還義務(wù)人行使追索權(quán)，請求其支付的金額。追索金額包括：①被拒絕付款的匯票金額;②匯票金額從到期日或者提示付款日起至清償日止，按照人行規(guī)定的同檔次流動資金貸款利率計算的利息;③取得有關(guān)拒絕證明和發(fā)出通知書的費用。
27、本票(不完全票據(jù)行為)，是指出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。
1)本票分為不定額本票和定額本票兩種。定額本票票面額有1000元、5000元、10000元和50000元四種。
2)本票的記載事項：
①本票的絕對記載事項：表明：“本票”字樣;無條件支付的承諾;確定的金額;收款人名稱;出票日期;出票人簽章。
②本票的相對記載事項：付款地;出票地。
3)本票的付款：本票自出票之日起，提示付款期限最長不得超過2個月，并保證支付。本票的持票人在提示付款時，出票人必須承擔(dān)付款人的責(zé)任。如持票人未按規(guī)定期限提示見票的，喪失對出票人以外的前手的追索權(quán)，但仍可對出票人享有付款請求權(quán)和追索權(quán)。
28、支票(不完全票據(jù)行為)，是指出票人簽發(fā)的，委托銀行或者其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付的一定金額給收款人或持票人的票據(jù)。
按照支付票款方式的不同，支票可分為普通支票、現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票。
1)支票的記載事項：
①支票的絕對記載事項：表明：“支票”字樣;無條件支付的承諾;確定的金額;付款人名稱;出票日期;出票人簽章。
可以通過授權(quán)補記的方式記載的絕對記載事項：支票金額的授權(quán)補記;收款人名稱的授權(quán)補記。
②本票的相對記載事項：付款地;出票地。
2)禁止簽發(fā)的支票
①禁止簽發(fā)空頭支票?？疹^支票是指出票人簽發(fā)的支票金額超過其付款時在付款人處實有存款金額的支票。
②禁止簽發(fā)與其預(yù)留本名的簽名式樣或者印鑒不符的支票。
簽發(fā)空頭支票和與其預(yù)留本名的簽名式樣或者印鑒不符的支票的，銀行應(yīng)予以退票，并按票面金額對其處以5%，且不低于1000元的罰款;同時，持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。對屢次簽發(fā)的，銀行應(yīng)停止其簽發(fā)支票。
3)支票的付款。持票人應(yīng)當自出票日起10日內(nèi)向付款人提示付款。持票人超過提示付款期限的，付款人可以不予付款，但持票人并不喪失對出票人的追索權(quán)，出票人仍然應(yīng)當對持票人承擔(dān)支付票款的責(zé)任。
29、票據(jù)的基本規(guī)定(見表2-5)
種類 使用
條件 適用
區(qū)域 金額
限制 付款
期限 背書
轉(zhuǎn)讓 掛失 支付
方式
匯 票 銀行 匯票 單位、個人 的各種款項 同 城 異 地 無 限 制 1個月 填明支現(xiàn)不能背書轉(zhuǎn)讓 填明支現(xiàn)可以掛失 轉(zhuǎn)賬；雙方均為個人的，可以填明支現(xiàn)
商業(yè)承 兌匯票 在銀行開戶的法人和組織；有真實交易或債權(quán)債務(wù)關(guān)系，并有真實的資金來源 見票即付；定日后定期；見票后定期。不超過1個月 可背書 轉(zhuǎn)讓 可向承兌 人掛失 轉(zhuǎn) 賬
銀行承 兌匯票 可以 掛失
本 票 單位、個人 的各種款項 同一票據(jù)交換區(qū)域 無限制或定額 2個月 填明支現(xiàn)不能背書轉(zhuǎn)讓 填明支現(xiàn)可以掛失 轉(zhuǎn)賬；雙方均為個人的，可以填明支現(xiàn)
支 票 現(xiàn)金 支票 開立支票存款賬戶、個人的各種款項 同一票據(jù)交換區(qū)域 無 限 制 10天 不能背書轉(zhuǎn)讓 可以 掛失 只能支現(xiàn) 不能轉(zhuǎn)賬
轉(zhuǎn)賬 支票 可背書 轉(zhuǎn)讓 可轉(zhuǎn)賬 或支現(xiàn)
普通 支票
21、匯票的記載事項可分為絕對記載事項、相對記載事項和任意記載事項。
1)絕對記載事項。匯票的絕對記載事項是《票據(jù)法》規(guī)定的必須在票據(jù)上記載的事項，欠缺該項記載，匯票即無效。匯票的絕對記載事項包括：表明“匯票”的字樣;無條件支付的委托;確定的金額;付款人名稱;收款人名稱;出票日期;出票人簽章。
2)相對記載事項。匯票的相對記載事項也是《票據(jù)法》規(guī)定的必須在票據(jù)上記載的事項，但若欠缺該項記載，并不影響匯票的效力。匯票的相對記載事項包括：付款日期;付款地;出票地。
3)任意記載事項。匯票的任意記載事項是法律規(guī)定以外的，票據(jù)當事人自行決定在票據(jù)上記載的事項。任意記載事項大多與票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系有關(guān)，卻與票據(jù)本身的關(guān)系不大，因而也不具有票據(jù)上的效力。
22、背書(附屬票據(jù)行為)，是指持票人在票據(jù)的北面或者粘單上記載有關(guān)事項并簽章，將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的一種票據(jù)行為。
1)背書的記載事項：
①背書人簽章。背書人簽章是背書的絕對記載事項。背書人背書時，必須在票據(jù)上簽章，背書才能成立，否則背書行為無效。
②被背書人的名稱。被背書人的名稱也是背書的絕對記載事項。背書人背書時，必須在票據(jù)上記載被背書人的名稱，否則票據(jù)轉(zhuǎn)讓行為將不成立，背書行為無效。
③背書日期。背書日期是背書的相對記載事項，背書未記載日期的，并不因此而無效。
2)背書不得記載的事項：
①附有條件的背書。附有條件的背書是指背書人在背書時，記載一定的條件，以限制或者影響背書的效力。
②部分背書。部分背書，是指背書人在背書時，將匯票金額的一部分或者將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給兩人以上的背書。
3)禁止背書，是指出票人或背書人在票據(jù)上記載“不得轉(zhuǎn)讓”等類似文句，以禁止票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓。
①出票人禁止背書。出票人的禁止背書應(yīng)記載在匯票的正面。如果收款人或持票人將出票人作此背書的匯票轉(zhuǎn)讓，該轉(zhuǎn)讓不發(fā)生《票據(jù)法》上的效力，出票人對受讓人不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。
②背書人的禁止背書。背書人的禁止背書應(yīng)記載在匯票的背面。如其后手再背書轉(zhuǎn)讓，原背書人對其直接被背書人以后通過背書方式取得匯票的一切當事人，不負擔(dān)保責(zé)任。
23、承兌(附屬票據(jù)行為)，是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。承兌一種明確付款人的付款責(zé)任，確定持票人票據(jù)權(quán)利的制度。
1)提示承兌，是指持票人向付款人出示匯票，并要求付款人承諾付款的行為。
①定日付款和出票后的提示承兌期限，持票人應(yīng)當在匯票到期日前向付款人提示承兌。
②見票后定期付款匯票的提示承兌期限，持票人應(yīng)當自出票日起1個月內(nèi)向付款人提示承兌。
銀行匯票是見票即付的匯票則無需提示承兌。
2)承兌的效力。付款人承兌匯票后，應(yīng)當承擔(dān)到期付款的責(zé)任，而這種責(zé)任是付款人的一種絕對的無條件責(zé)任，并不因持票人未在法定期限提示付款而解除。承兌人不得以其與出票人之間的資金關(guān)系來對抗持票人，拒絕支付匯票金額。
24、保證(附屬票據(jù)行為)，是指票據(jù)債務(wù)人以外的第三人，為擔(dān)保票據(jù)債務(wù)的履行所做的一種附屬票據(jù)行為。
保證的效力：保證人的保證責(zé)任是連帶責(zé)任，保證人與被保證人在票據(jù)債務(wù)的履行上處于同一地位，保證人并不享有先訴抗辯權(quán)。
25、付款(無條件行使的權(quán)利)，是指付款人依據(jù)票據(jù)文義支付票據(jù)金額，以消滅票據(jù)關(guān)系的行為。
1)付款期限：
①銀行匯票：銀行匯票屬見票即付的匯票，不存在付款期限的問題。
②商業(yè)匯票：商業(yè)匯票的付款期限最長不得超過6個月。定日付款的匯票付款期限自出票日其計算，并在匯票上記載具體的到期日;出票后定期付款的匯票付款期限自出票日起按月計算，并在匯票上記載;見票后定期付款的匯票付款期限自承兌或拒絕承兌日起按月計算，并在匯票上記載。
2)付款提示，是指持票人向付款人或承兌人出示票據(jù)，請求其付款的行為。
①見票即付的匯票，自出票日其的1個月內(nèi)向付款人提示付款。
②定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的匯票，自到期日起10日內(nèi)向承兌人提示付款。
持票人應(yīng)在提示付款期限內(nèi)，通過開戶銀行委托收款或直接向付款人提示付款。持票人超過提示付款期限提示付款的，持票人的開戶銀行不予受理。
26、追索權(quán)(有條件行使的權(quán)利)，是指持票人在票據(jù)到期不獲付款、不獲承兌或有其他法定原因，并在實施行使獲保全票據(jù)上權(quán)利的行為后，可以向其前手請求償還票據(jù)金額、利息及其他法定款項的一種票據(jù)權(quán)利。
1)追索權(quán)的當事人，包括追索權(quán)人和償還義務(wù)人。追索權(quán)人包括最后的持票人和已為清償?shù)钠睋?jù)債務(wù)人;償還義務(wù)人包括出票人、背書人、承兌人和保證人。
2)追索權(quán)的行使：
①行使追索權(quán)的原因。包括：匯票到期被拒絕付款;匯票在到期日前被拒絕承兌;在匯票到期日前，承兌人或付款人死亡或逃匿;在匯票到期日前，承兌人或付款人被責(zé)令終止的業(yè)務(wù)活動。
②行使追索權(quán)的程序。取得拒絕證明、退票理由書或其他合法證明→發(fā)出追索通知。
3)追索對象，即被追索人或償還義務(wù)人。被追索人應(yīng)為出票人、背書人、承兌人和保證人。持票人在確定追索對象時，可以依據(jù)自己的意愿自由選擇其前手債務(wù)人中的任何一人、數(shù)人或者全體行使追索權(quán)。
4)追索金額，是指持票人或者其他追索權(quán)人向償還義務(wù)人行使追索權(quán)，請求其支付的金額。追索金額包括：①被拒絕付款的匯票金額;②匯票金額從到期日或者提示付款日起至清償日止，按照人行規(guī)定的同檔次流動資金貸款利率計算的利息;③取得有關(guān)拒絕證明和發(fā)出通知書的費用。
27、本票(不完全票據(jù)行為)，是指出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。
1)本票分為不定額本票和定額本票兩種。定額本票票面額有1000元、5000元、10000元和50000元四種。
2)本票的記載事項：
①本票的絕對記載事項：表明：“本票”字樣;無條件支付的承諾;確定的金額;收款人名稱;出票日期;出票人簽章。
②本票的相對記載事項：付款地;出票地。
3)本票的付款：本票自出票之日起，提示付款期限最長不得超過2個月，并保證支付。本票的持票人在提示付款時，出票人必須承擔(dān)付款人的責(zé)任。如持票人未按規(guī)定期限提示見票的，喪失對出票人以外的前手的追索權(quán)，但仍可對出票人享有付款請求權(quán)和追索權(quán)。
28、支票(不完全票據(jù)行為)，是指出票人簽發(fā)的，委托銀行或者其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付的一定金額給收款人或持票人的票據(jù)。
按照支付票款方式的不同，支票可分為普通支票、現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票。
1)支票的記載事項：
①支票的絕對記載事項：表明：“支票”字樣;無條件支付的承諾;確定的金額;付款人名稱;出票日期;出票人簽章。
可以通過授權(quán)補記的方式記載的絕對記載事項：支票金額的授權(quán)補記;收款人名稱的授權(quán)補記。
②本票的相對記載事項：付款地;出票地。
2)禁止簽發(fā)的支票
①禁止簽發(fā)空頭支票?？疹^支票是指出票人簽發(fā)的支票金額超過其付款時在付款人處實有存款金額的支票。
②禁止簽發(fā)與其預(yù)留本名的簽名式樣或者印鑒不符的支票。
簽發(fā)空頭支票和與其預(yù)留本名的簽名式樣或者印鑒不符的支票的，銀行應(yīng)予以退票，并按票面金額對其處以5%，且不低于1000元的罰款;同時，持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。對屢次簽發(fā)的，銀行應(yīng)停止其簽發(fā)支票。
3)支票的付款。持票人應(yīng)當自出票日起10日內(nèi)向付款人提示付款。持票人超過提示付款期限的，付款人可以不予付款，但持票人并不喪失對出票人的追索權(quán)，出票人仍然應(yīng)當對持票人承擔(dān)支付票款的責(zé)任。
29、票據(jù)的基本規(guī)定(見表2-5)
種類 使用
條件 適用
區(qū)域 金額
限制 付款
期限 背書
轉(zhuǎn)讓 掛失 支付
方式
匯 票 銀行 匯票 單位、個人 的各種款項 同 城 異 地 無 限 制 1個月 填明支現(xiàn)不能背書轉(zhuǎn)讓 填明支現(xiàn)可以掛失 轉(zhuǎn)賬；雙方均為個人的，可以填明支現(xiàn)
商業(yè)承 兌匯票 在銀行開戶的法人和組織；有真實交易或債權(quán)債務(wù)關(guān)系，并有真實的資金來源 見票即付；定日后定期；見票后定期。不超過1個月 可背書 轉(zhuǎn)讓 可向承兌 人掛失 轉(zhuǎn) 賬
銀行承 兌匯票 可以 掛失
本 票 單位、個人 的各種款項 同一票據(jù)交換區(qū)域 無限制或定額 2個月 填明支現(xiàn)不能背書轉(zhuǎn)讓 填明支現(xiàn)可以掛失 轉(zhuǎn)賬；雙方均為個人的，可以填明支現(xiàn)
支 票 現(xiàn)金 支票 開立支票存款賬戶、個人的各種款項 同一票據(jù)交換區(qū)域 無 限 制 10天 不能背書轉(zhuǎn)讓 可以 掛失 只能支現(xiàn) 不能轉(zhuǎn)賬
轉(zhuǎn)賬 支票 可背書 轉(zhuǎn)讓 可轉(zhuǎn)賬 或支現(xiàn)
普通 支票