、單項選擇題
1.組織的政策和程序是整個內(nèi)部控制系統(tǒng)的一部分。由政策和程序組成的控制系統(tǒng)是：
A.反饋控制
B.應(yīng)用控制
C.前饋控制
D.執(zhí)行控制
2.作為決策過程的一部分，在篩選替代的解決方案時，通常會考慮到有關(guān)強制的和難以明了的問題，以尋求效果和效率的大平衡。當(dāng)選擇的行動方案符合小限制并能解決問題時，管理者可對外說是：
A.優(yōu)化的
B.令人滿意的
C.理想的
D.大限度的
3.內(nèi)部審計適當(dāng)?shù)慕M織角色應(yīng)當(dāng)是：
A.協(xié)助外部審計人員以降低外部審計費用
B.實施調(diào)查研究以協(xié)助組織達到更有效率的運行
C.履行董事會中審計委員會的調(diào)查職能
D.履行評價職能，對組織的各項活動提供審查與評估服務(wù)
4.以下各種情況下不適合采用標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部審計方案的是：
A.經(jīng)營環(huán)境比較穩(wěn)定，變動極少。
B.在多個地方進行類似經(jīng)營。
C.經(jīng)營環(huán)境復(fù)雜多變。
D.在同一個地點將進行后續(xù)存貨審計。
5.對職務(wù)進行重新設(shè)計取得成功的關(guān)鍵之一是:
A.改變工作內(nèi)容，以滿足員工自身發(fā)展的需要
B.通過增加與所從事的工作相似的任務(wù)來擴大工作內(nèi)容
C.實行職務(wù)輪換，使員工工作多樣化
D.建立擁有自主權(quán)的工作團隊
6.有可能保證只按適當(dāng)?shù)慕痤~開具工資支票的控制措施是：
A.定期核對工資單上員工的工資單
B.要求將未發(fā)出的支票交還給出納
C.定期現(xiàn)場觀察工資支票的發(fā)放
D.要求對員工出勤時間卡進行監(jiān)督審批
7.首席審計執(zhí)行官采取的以下哪項活動在IIA的道德規(guī)范內(nèi)可看作是在職業(yè)上是道德的：
A.首席審計執(zhí)行官決定拖延對分部的審計，以便分部經(jīng)理（審計執(zhí)行官的親戚）有時間將“有些事情進行整理”；
B.首席審計執(zhí)行官拒絕向作為業(yè)主之一的父親提供有關(guān)公司的經(jīng)營信息；
C.為節(jié)約公司資源，首席審計執(zhí)行官限制了對國外分部的審計程序，以便從國外經(jīng)理處證實沒有發(fā)生主要的人事變動；
D.為節(jié)約公司資源，首席審計執(zhí)行官以所有助理人員都是新人，不會從培訓(xùn)中受益為由，取消了所有助理人員未來2年的培訓(xùn)；
8.在一家化學(xué)制造公司的內(nèi)部審計師相信公司傾倒的有毒廢棄物違反了法律。出于對公司的忠誠，審計師沒有收集有關(guān)傾倒物的信息。內(nèi)部審計師：
A.因沒有保護一般公眾的福利而違反了道德規(guī)范；
B.因有意成為違法活動的一員而違法了道德規(guī)范；
C.沒有違反道德規(guī)范。在任何事件上都需要對雇主忠誠；
D.沒有違反道德規(guī)范。因為沒有收集有關(guān)違例事件的信息。
9.某組織使用電子數(shù)據(jù)交換和聯(lián)機系統(tǒng)，因而其采購訂單、驗收報告和發(fā)票都沒有留下紙張文檔資料。某內(nèi)部審計師希望確定是否發(fā)票都是貨物已經(jīng)驗收后才按經(jīng)批準(zhǔn)的價格支付，那么適當(dāng)?shù)膶徲嫵绦蚴牵?BR> A.對主要供應(yīng)商進行統(tǒng)計抽樣，追蹤向特定發(fā)票付款的金額。
B.運用通用審計軟件來對付款進行抽樣，核對計算機中儲存的采購訂單，發(fā)票以及驗收報告是否一致。
C.運用通用審計軟件抽查某一天的所有收貨，追查這些驗收報告至支票的簽發(fā)。
D.對應(yīng)付賬款進行貨幣單位抽樣并向供應(yīng)商函證金額。
10.內(nèi)部審計師想對計算機程序更改控制進行測試。下列審計步驟要證實的特定目標(biāo)是：只有經(jīng)過批準(zhǔn)才能更改計算機程序（即沒有未經(jīng)批準(zhǔn)的程序更改）。該公司使用自動程序庫系統(tǒng)，內(nèi)部審計師取得了不同時期程序庫系統(tǒng)內(nèi)容表的副本。這些內(nèi)容表能顯示出上程序變動的日期、程序的版本號以及程序的長度。下列能有效地證實上述目標(biāo)的審計程序是：
A.使用通用審計軟件隨機抽取當(dāng)前應(yīng)用的樣本，從這些樣本追蹤至程序更改批準(zhǔn)表
B.對所有程序更改申請進行抽樣，從這些申請追查至適當(dāng)?shù)呐鷾?zhǔn)和程序庫中的更改
C.使用通用審計軟件比較當(dāng)前程序庫中的內(nèi)容表和內(nèi)部審計師以前得到的副本，比較并確認差異，選取差異樣本進一步調(diào)查
D.獲取過去六個月中由數(shù)據(jù)處理經(jīng)理完成的程序設(shè)計清單，從清單中抽取樣本并追查至程序更改批準(zhǔn)表
1.組織的政策和程序是整個內(nèi)部控制系統(tǒng)的一部分。由政策和程序組成的控制系統(tǒng)是：
A.反饋控制
B.應(yīng)用控制
C.前饋控制
D.執(zhí)行控制
2.作為決策過程的一部分，在篩選替代的解決方案時，通常會考慮到有關(guān)強制的和難以明了的問題，以尋求效果和效率的大平衡。當(dāng)選擇的行動方案符合小限制并能解決問題時，管理者可對外說是：
A.優(yōu)化的
B.令人滿意的
C.理想的
D.大限度的
3.內(nèi)部審計適當(dāng)?shù)慕M織角色應(yīng)當(dāng)是：
A.協(xié)助外部審計人員以降低外部審計費用
B.實施調(diào)查研究以協(xié)助組織達到更有效率的運行
C.履行董事會中審計委員會的調(diào)查職能
D.履行評價職能，對組織的各項活動提供審查與評估服務(wù)
4.以下各種情況下不適合采用標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部審計方案的是：
A.經(jīng)營環(huán)境比較穩(wěn)定，變動極少。
B.在多個地方進行類似經(jīng)營。
C.經(jīng)營環(huán)境復(fù)雜多變。
D.在同一個地點將進行后續(xù)存貨審計。
5.對職務(wù)進行重新設(shè)計取得成功的關(guān)鍵之一是:
A.改變工作內(nèi)容，以滿足員工自身發(fā)展的需要
B.通過增加與所從事的工作相似的任務(wù)來擴大工作內(nèi)容
C.實行職務(wù)輪換，使員工工作多樣化
D.建立擁有自主權(quán)的工作團隊
6.有可能保證只按適當(dāng)?shù)慕痤~開具工資支票的控制措施是：
A.定期核對工資單上員工的工資單
B.要求將未發(fā)出的支票交還給出納
C.定期現(xiàn)場觀察工資支票的發(fā)放
D.要求對員工出勤時間卡進行監(jiān)督審批
7.首席審計執(zhí)行官采取的以下哪項活動在IIA的道德規(guī)范內(nèi)可看作是在職業(yè)上是道德的：
A.首席審計執(zhí)行官決定拖延對分部的審計，以便分部經(jīng)理（審計執(zhí)行官的親戚）有時間將“有些事情進行整理”；
B.首席審計執(zhí)行官拒絕向作為業(yè)主之一的父親提供有關(guān)公司的經(jīng)營信息；
C.為節(jié)約公司資源，首席審計執(zhí)行官限制了對國外分部的審計程序，以便從國外經(jīng)理處證實沒有發(fā)生主要的人事變動；
D.為節(jié)約公司資源，首席審計執(zhí)行官以所有助理人員都是新人，不會從培訓(xùn)中受益為由，取消了所有助理人員未來2年的培訓(xùn)；
8.在一家化學(xué)制造公司的內(nèi)部審計師相信公司傾倒的有毒廢棄物違反了法律。出于對公司的忠誠，審計師沒有收集有關(guān)傾倒物的信息。內(nèi)部審計師：
A.因沒有保護一般公眾的福利而違反了道德規(guī)范；
B.因有意成為違法活動的一員而違法了道德規(guī)范；
C.沒有違反道德規(guī)范。在任何事件上都需要對雇主忠誠；
D.沒有違反道德規(guī)范。因為沒有收集有關(guān)違例事件的信息。
9.某組織使用電子數(shù)據(jù)交換和聯(lián)機系統(tǒng)，因而其采購訂單、驗收報告和發(fā)票都沒有留下紙張文檔資料。某內(nèi)部審計師希望確定是否發(fā)票都是貨物已經(jīng)驗收后才按經(jīng)批準(zhǔn)的價格支付，那么適當(dāng)?shù)膶徲嫵绦蚴牵?BR> A.對主要供應(yīng)商進行統(tǒng)計抽樣，追蹤向特定發(fā)票付款的金額。
B.運用通用審計軟件來對付款進行抽樣，核對計算機中儲存的采購訂單，發(fā)票以及驗收報告是否一致。
C.運用通用審計軟件抽查某一天的所有收貨，追查這些驗收報告至支票的簽發(fā)。
D.對應(yīng)付賬款進行貨幣單位抽樣并向供應(yīng)商函證金額。
10.內(nèi)部審計師想對計算機程序更改控制進行測試。下列審計步驟要證實的特定目標(biāo)是：只有經(jīng)過批準(zhǔn)才能更改計算機程序（即沒有未經(jīng)批準(zhǔn)的程序更改）。該公司使用自動程序庫系統(tǒng)，內(nèi)部審計師取得了不同時期程序庫系統(tǒng)內(nèi)容表的副本。這些內(nèi)容表能顯示出上程序變動的日期、程序的版本號以及程序的長度。下列能有效地證實上述目標(biāo)的審計程序是：
A.使用通用審計軟件隨機抽取當(dāng)前應(yīng)用的樣本，從這些樣本追蹤至程序更改批準(zhǔn)表
B.對所有程序更改申請進行抽樣，從這些申請追查至適當(dāng)?shù)呐鷾?zhǔn)和程序庫中的更改
C.使用通用審計軟件比較當(dāng)前程序庫中的內(nèi)容表和內(nèi)部審計師以前得到的副本，比較并確認差異，選取差異樣本進一步調(diào)查
D.獲取過去六個月中由數(shù)據(jù)處理經(jīng)理完成的程序設(shè)計清單，從清單中抽取樣本并追查至程序更改批準(zhǔn)表