以下哪些政策應(yīng)該納入公司的舞弊防范計劃？
I、涉嫌違法亂紀(jì)的行為在任何時候都將得到全面調(diào)查；
II、將由管理人員負(fù)責(zé)建立恰當(dāng)?shù)目刂拼胧?BR> III、將向?qū)徲嬑瘑T會和董事會報告所有舞弊事件；
IV、將建立并維護(hù)正式的防范利益沖突計劃。
A.I和III
B.II和IV C.I，II和III
D.I，II和IV
2 首席審計執(zhí)行官對外部審計師致審計客戶書和審計客戶的回復(fù)進(jìn)行復(fù)核的首要原因是：
A.選出需要在未來的內(nèi)部審計業(yè)務(wù)中加以強(qiáng)調(diào)的領(lǐng)域；
B.核查所用外部審計資源的成效；
C.確保外部審計師致審計客戶書中的評論得到相關(guān)證據(jù)的支持；
D.核實外部審計師的工作未與內(nèi)部審計工作發(fā)生重復(fù)。
3 某組織存在很高的內(nèi)在風(fēng)險，同時已經(jīng)建立非常有力的控制系統(tǒng)。在對該公司的財務(wù)報表進(jìn)行年度審計量，外部審計師也許可以允許檢查風(fēng)險的增加，這是因為：
A.審計風(fēng)險已得到降低；
B.控制風(fēng)險已被評估為較低水平；
C.公司的運營很容易被誤報；
D.無論何時，只要內(nèi)在風(fēng)險高，就可以將控制風(fēng)險置之不顧。
4 某公司的前三名銷售代表一直把不允許報銷的費用納入其開支報告，由于害怕失去這三位銷售代表，一線管理層不愿意拒絕報銷這些費用。這種情況會對以下哪種內(nèi)部控制內(nèi)容產(chǎn)生的負(fù)面影響？
A.監(jiān)控
B.控制環(huán)境
C.信息和溝通
D.控制活動
5 成效最低的風(fēng)險管理形式是：
A.以系統(tǒng)為基礎(chǔ)的防范控制；
B.以人為基礎(chǔ)的防范控制；
C.以系統(tǒng)為基礎(chǔ)的發(fā)現(xiàn)控制；
D.以人為基礎(chǔ)的發(fā)現(xiàn)控制；
6 首席審計執(zhí)行官獲悉，公司目前正在安裝的系統(tǒng)與另一家公司已發(fā)生災(zāi)難性故障的系統(tǒng)完全一樣。在此情形下，首席審計執(zhí)行官應(yīng)該：
A.對此事置之不理，因為尚未開展任何審計工作，也尚未得到任何可靠信息；
B.將此事向高層管理人員通報，并請求停止安裝該系統(tǒng)；
C.將此事加入年度審計計劃，并在時間允許時安排一次審計；
D.進(jìn)一步調(diào)查此事，盡管審計計劃并未對調(diào)查工作做任何安排。
7 某工程師在工程部工作了幾年之后被調(diào)到內(nèi)部審計部門。一個月以后，這位新任審計師被分配參加對工程部的審計確認(rèn)業(yè)務(wù)。當(dāng)以前的工程監(jiān)管員建議改變抽樣方法時，該審計師咨詢了審計主管，兩人決定是，工程監(jiān)管員所建議的方法不具有代表性，所以應(yīng)該使用原定的抽樣方法。在這種情形下，該審計師：
A.保持了獨立的心態(tài)，從而具備了客觀性；
B.已將專業(yè)判斷放到第二位，從而使客觀性受到損害；
C.并不具備客觀性，因為他最近剛從工程部調(diào)到內(nèi)部審計部門；
D.在公司內(nèi)部并不具備獨立地位，因為他最近剛從工程部調(diào)到內(nèi)部審計部門。
8 在評價與某業(yè)務(wù)有關(guān)的風(fēng)險時，內(nèi)部審計師應(yīng)該：
A.決定如何才能以方式對風(fēng)險進(jìn)行管理；
B.為風(fēng)險管理提供確認(rèn)；
C.根據(jù)風(fēng)險情況修改風(fēng)險管理程序；
D.設(shè)計控制程序，以緩解已確認(rèn)的風(fēng)險。
9 以下哪種情況有助于提高內(nèi)部審計部門和外部審計部門之間的總體審計效率？
A.縮小內(nèi)部審計的范圍，以避免發(fā)生潛在的利益沖突；
B.對同一部門的多次審計被安排在不同時間進(jìn)行；
C.在開展外部審計之前，由內(nèi)部審計部門對各職能部門進(jìn)行審計；
D.根據(jù)內(nèi)部審計部門的業(yè)務(wù)情況縮小外部審計的范圍。
10 在對公司進(jìn)行綜合審計時，以下哪項內(nèi)容是內(nèi)部審計師的首要考慮？
A.關(guān)于資金來源和使用情況的報告的準(zhǔn)確性。
B.組織使命的實現(xiàn)程度。
C.對公司政策和程序的遵守情況進(jìn)行的核實。
D.與預(yù)算編制過程相關(guān)的程序的恰當(dāng)性。
I、涉嫌違法亂紀(jì)的行為在任何時候都將得到全面調(diào)查；
II、將由管理人員負(fù)責(zé)建立恰當(dāng)?shù)目刂拼胧?BR> III、將向?qū)徲嬑瘑T會和董事會報告所有舞弊事件；
IV、將建立并維護(hù)正式的防范利益沖突計劃。
A.I和III
B.II和IV C.I，II和III
D.I，II和IV
2 首席審計執(zhí)行官對外部審計師致審計客戶書和審計客戶的回復(fù)進(jìn)行復(fù)核的首要原因是：
A.選出需要在未來的內(nèi)部審計業(yè)務(wù)中加以強(qiáng)調(diào)的領(lǐng)域；
B.核查所用外部審計資源的成效；
C.確保外部審計師致審計客戶書中的評論得到相關(guān)證據(jù)的支持；
D.核實外部審計師的工作未與內(nèi)部審計工作發(fā)生重復(fù)。
3 某組織存在很高的內(nèi)在風(fēng)險，同時已經(jīng)建立非常有力的控制系統(tǒng)。在對該公司的財務(wù)報表進(jìn)行年度審計量，外部審計師也許可以允許檢查風(fēng)險的增加，這是因為：
A.審計風(fēng)險已得到降低；
B.控制風(fēng)險已被評估為較低水平；
C.公司的運營很容易被誤報；
D.無論何時，只要內(nèi)在風(fēng)險高，就可以將控制風(fēng)險置之不顧。
4 某公司的前三名銷售代表一直把不允許報銷的費用納入其開支報告，由于害怕失去這三位銷售代表，一線管理層不愿意拒絕報銷這些費用。這種情況會對以下哪種內(nèi)部控制內(nèi)容產(chǎn)生的負(fù)面影響？
A.監(jiān)控
B.控制環(huán)境
C.信息和溝通
D.控制活動
5 成效最低的風(fēng)險管理形式是：
A.以系統(tǒng)為基礎(chǔ)的防范控制；
B.以人為基礎(chǔ)的防范控制；
C.以系統(tǒng)為基礎(chǔ)的發(fā)現(xiàn)控制；
D.以人為基礎(chǔ)的發(fā)現(xiàn)控制；
6 首席審計執(zhí)行官獲悉，公司目前正在安裝的系統(tǒng)與另一家公司已發(fā)生災(zāi)難性故障的系統(tǒng)完全一樣。在此情形下，首席審計執(zhí)行官應(yīng)該：
A.對此事置之不理，因為尚未開展任何審計工作，也尚未得到任何可靠信息；
B.將此事向高層管理人員通報，并請求停止安裝該系統(tǒng)；
C.將此事加入年度審計計劃，并在時間允許時安排一次審計；
D.進(jìn)一步調(diào)查此事，盡管審計計劃并未對調(diào)查工作做任何安排。
7 某工程師在工程部工作了幾年之后被調(diào)到內(nèi)部審計部門。一個月以后，這位新任審計師被分配參加對工程部的審計確認(rèn)業(yè)務(wù)。當(dāng)以前的工程監(jiān)管員建議改變抽樣方法時，該審計師咨詢了審計主管，兩人決定是，工程監(jiān)管員所建議的方法不具有代表性，所以應(yīng)該使用原定的抽樣方法。在這種情形下，該審計師：
A.保持了獨立的心態(tài)，從而具備了客觀性；
B.已將專業(yè)判斷放到第二位，從而使客觀性受到損害；
C.并不具備客觀性，因為他最近剛從工程部調(diào)到內(nèi)部審計部門；
D.在公司內(nèi)部并不具備獨立地位，因為他最近剛從工程部調(diào)到內(nèi)部審計部門。
8 在評價與某業(yè)務(wù)有關(guān)的風(fēng)險時，內(nèi)部審計師應(yīng)該：
A.決定如何才能以方式對風(fēng)險進(jìn)行管理；
B.為風(fēng)險管理提供確認(rèn)；
C.根據(jù)風(fēng)險情況修改風(fēng)險管理程序；
D.設(shè)計控制程序，以緩解已確認(rèn)的風(fēng)險。
9 以下哪種情況有助于提高內(nèi)部審計部門和外部審計部門之間的總體審計效率？
A.縮小內(nèi)部審計的范圍，以避免發(fā)生潛在的利益沖突；
B.對同一部門的多次審計被安排在不同時間進(jìn)行；
C.在開展外部審計之前，由內(nèi)部審計部門對各職能部門進(jìn)行審計；
D.根據(jù)內(nèi)部審計部門的業(yè)務(wù)情況縮小外部審計的范圍。
10 在對公司進(jìn)行綜合審計時，以下哪項內(nèi)容是內(nèi)部審計師的首要考慮？
A.關(guān)于資金來源和使用情況的報告的準(zhǔn)確性。
B.組織使命的實現(xiàn)程度。
C.對公司政策和程序的遵守情況進(jìn)行的核實。
D.與預(yù)算編制過程相關(guān)的程序的恰當(dāng)性。