以下哪些政策應該納入公司的舞弊防范計劃？
I、涉嫌違法亂紀的行為在任何時候都將得到全面調查；
II、將由管理人員負責建立恰當的控制措施；
III、將向審計委員會和董事會報告所有舞弊事件；
IV、將建立并維護正式的防范利益沖突計劃。
A.I和III
B.II和IV C.I，II和III
D.I，II和IV
2 首席審計執(zhí)行官對外部審計師致審計客戶書和審計客戶的回復進行復核的首要原因是：
A.選出需要在未來的內部審計業(yè)務中加以強調的領域；
B.核查所用外部審計資源的成效；
C.確保外部審計師致審計客戶書中的評論得到相關證據的支持；
D.核實外部審計師的工作未與內部審計工作發(fā)生重復。
3 某組織存在很高的內在風險，同時已經建立非常有力的控制系統(tǒng)。在對該公司的財務報表進行年度審計量，外部審計師也許可以允許檢查風險的增加，這是因為：
A.審計風險已得到降低；
B.控制風險已被評估為較低水平；
C.公司的運營很容易被誤報；
D.無論何時，只要內在風險高，就可以將控制風險置之不顧。
4 某公司的前三名銷售代表一直把不允許報銷的費用納入其開支報告，由于害怕失去這三位銷售代表，一線管理層不愿意拒絕報銷這些費用。這種情況會對以下哪種內部控制內容產生的負面影響？
A.監(jiān)控
B.控制環(huán)境
C.信息和溝通
D.控制活動
5 成效最低的風險管理形式是：
A.以系統(tǒng)為基礎的防范控制；
B.以人為基礎的防范控制；
C.以系統(tǒng)為基礎的發(fā)現控制；
D.以人為基礎的發(fā)現控制；
6 首席審計執(zhí)行官獲悉，公司目前正在安裝的系統(tǒng)與另一家公司已發(fā)生災難性故障的系統(tǒng)完全一樣。在此情形下，首席審計執(zhí)行官應該：
A.對此事置之不理，因為尚未開展任何審計工作，也尚未得到任何可靠信息；
B.將此事向高層管理人員通報，并請求停止安裝該系統(tǒng)；
C.將此事加入年度審計計劃，并在時間允許時安排一次審計；
D.進一步調查此事，盡管審計計劃并未對調查工作做任何安排。
7 某工程師在工程部工作了幾年之后被調到內部審計部門。一個月以后，這位新任審計師被分配參加對工程部的審計確認業(yè)務。當以前的工程監(jiān)管員建議改變抽樣方法時，該審計師咨詢了審計主管，兩人決定是，工程監(jiān)管員所建議的方法不具有代表性，所以應該使用原定的抽樣方法。在這種情形下，該審計師：
A.保持了獨立的心態(tài)，從而具備了客觀性；
B.已將專業(yè)判斷放到第二位，從而使客觀性受到損害；
C.并不具備客觀性，因為他最近剛從工程部調到內部審計部門；
D.在公司內部并不具備獨立地位，因為他最近剛從工程部調到內部審計部門。
8 在評價與某業(yè)務有關的風險時，內部審計師應該：
A.決定如何才能以方式對風險進行管理；
B.為風險管理提供確認；
C.根據風險情況修改風險管理程序；
D.設計控制程序，以緩解已確認的風險。
9 以下哪種情況有助于提高內部審計部門和外部審計部門之間的總體審計效率？
A.縮小內部審計的范圍，以避免發(fā)生潛在的利益沖突；
B.對同一部門的多次審計被安排在不同時間進行；
C.在開展外部審計之前，由內部審計部門對各職能部門進行審計；
D.根據內部審計部門的業(yè)務情況縮小外部審計的范圍。
10 在對公司進行綜合審計時，以下哪項內容是內部審計師的首要考慮？
A.關于資金來源和使用情況的報告的準確性。
B.組織使命的實現程度。
C.對公司政策和程序的遵守情況進行的核實。
D.與預算編制過程相關的程序的恰當性。
I、涉嫌違法亂紀的行為在任何時候都將得到全面調查；
II、將由管理人員負責建立恰當的控制措施；
III、將向審計委員會和董事會報告所有舞弊事件；
IV、將建立并維護正式的防范利益沖突計劃。
A.I和III
B.II和IV C.I，II和III
D.I，II和IV
2 首席審計執(zhí)行官對外部審計師致審計客戶書和審計客戶的回復進行復核的首要原因是：
A.選出需要在未來的內部審計業(yè)務中加以強調的領域；
B.核查所用外部審計資源的成效；
C.確保外部審計師致審計客戶書中的評論得到相關證據的支持；
D.核實外部審計師的工作未與內部審計工作發(fā)生重復。
3 某組織存在很高的內在風險，同時已經建立非常有力的控制系統(tǒng)。在對該公司的財務報表進行年度審計量，外部審計師也許可以允許檢查風險的增加，這是因為：
A.審計風險已得到降低；
B.控制風險已被評估為較低水平；
C.公司的運營很容易被誤報；
D.無論何時，只要內在風險高，就可以將控制風險置之不顧。
4 某公司的前三名銷售代表一直把不允許報銷的費用納入其開支報告，由于害怕失去這三位銷售代表，一線管理層不愿意拒絕報銷這些費用。這種情況會對以下哪種內部控制內容產生的負面影響？
A.監(jiān)控
B.控制環(huán)境
C.信息和溝通
D.控制活動
5 成效最低的風險管理形式是：
A.以系統(tǒng)為基礎的防范控制；
B.以人為基礎的防范控制；
C.以系統(tǒng)為基礎的發(fā)現控制；
D.以人為基礎的發(fā)現控制；
6 首席審計執(zhí)行官獲悉，公司目前正在安裝的系統(tǒng)與另一家公司已發(fā)生災難性故障的系統(tǒng)完全一樣。在此情形下，首席審計執(zhí)行官應該：
A.對此事置之不理，因為尚未開展任何審計工作，也尚未得到任何可靠信息；
B.將此事向高層管理人員通報，并請求停止安裝該系統(tǒng)；
C.將此事加入年度審計計劃，并在時間允許時安排一次審計；
D.進一步調查此事，盡管審計計劃并未對調查工作做任何安排。
7 某工程師在工程部工作了幾年之后被調到內部審計部門。一個月以后，這位新任審計師被分配參加對工程部的審計確認業(yè)務。當以前的工程監(jiān)管員建議改變抽樣方法時，該審計師咨詢了審計主管，兩人決定是，工程監(jiān)管員所建議的方法不具有代表性，所以應該使用原定的抽樣方法。在這種情形下，該審計師：
A.保持了獨立的心態(tài)，從而具備了客觀性；
B.已將專業(yè)判斷放到第二位，從而使客觀性受到損害；
C.并不具備客觀性，因為他最近剛從工程部調到內部審計部門；
D.在公司內部并不具備獨立地位，因為他最近剛從工程部調到內部審計部門。
8 在評價與某業(yè)務有關的風險時，內部審計師應該：
A.決定如何才能以方式對風險進行管理；
B.為風險管理提供確認；
C.根據風險情況修改風險管理程序；
D.設計控制程序，以緩解已確認的風險。
9 以下哪種情況有助于提高內部審計部門和外部審計部門之間的總體審計效率？
A.縮小內部審計的范圍，以避免發(fā)生潛在的利益沖突；
B.對同一部門的多次審計被安排在不同時間進行；
C.在開展外部審計之前，由內部審計部門對各職能部門進行審計；
D.根據內部審計部門的業(yè)務情況縮小外部審計的范圍。
10 在對公司進行綜合審計時，以下哪項內容是內部審計師的首要考慮？
A.關于資金來源和使用情況的報告的準確性。
B.組織使命的實現程度。
C.對公司政策和程序的遵守情況進行的核實。
D.與預算編制過程相關的程序的恰當性。