第一節(jié) 金融企業(yè)的現(xiàn)金資產(chǎn)
一、現(xiàn)金資產(chǎn)的概念、構(gòu)成
1.概念
2.構(gòu)成
庫存現(xiàn)金。
在中央銀行的存款：法定準備金、超額準備金(用于清算和國庫券交易)
在同業(yè)存款
托收中款項
二、現(xiàn)金資產(chǎn)與流動性
1、目的和原則
2.現(xiàn)金頭寸與流動性管理
3.資金營運對頭寸的影響
三、商業(yè)銀行的流動性管理
1、商業(yè)銀行現(xiàn)金頭寸的概念和構(gòu)成
現(xiàn)金頭寸，也叫資金頭寸，是指商業(yè)銀行在一定時期或時點，實際可用的資金量。
按照資金的可用時間劃分，分為時期頭寸和時點頭寸;
按照可用程度劃分，分為基礎(chǔ)頭寸和可用頭寸
基礎(chǔ)頭寸=在央行超額準備金存款+業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金
可用頭寸=基礎(chǔ)頭寸±上級行應(yīng)調(diào)入或調(diào)出資金±到期同業(yè)往來清入或清出資金±法定存款準備金調(diào)減或調(diào)增額±應(yīng)調(diào)減或調(diào)增二級準備金
例題：單項選擇題
商業(yè)銀行的基礎(chǔ)頭寸等于()。
A.業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金加上在中央銀行準備金賬戶存款
B.業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金加上在中央銀行超額準備金存款
C.業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金加上在中央銀行的存款
D.在中央銀行的存款減去業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金
答案：B
解析：商業(yè)銀行的基礎(chǔ)頭寸在數(shù)值上等于業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金加上在中央銀行超額準備金存款。
商業(yè)銀行在一定時期或時點，實際可用的資金量是( D )。
A活期存款 B.存款總額
c各項貸款 D資金頭寸
2、商業(yè)銀行營運對可用頭寸的影響
商業(yè)銀行營運具體表現(xiàn)為商業(yè)銀行與客戶、與同業(yè)、與中央銀行以及本系統(tǒng)內(nèi)上下極之間的業(yè)務(wù)關(guān)系。在這些業(yè)務(wù)關(guān)系中，都會引起商業(yè)資金頭寸的增減變化。
(1)商業(yè)銀行與客戶之間業(yè)務(wù)往來對可用頭寸的影響
3、商業(yè)銀行營業(yè)日初始頭寸的匡算
所謂營業(yè)日初始頭寸，是指商業(yè)銀行營業(yè)日開始時的可用資金量，是匡算當(dāng)日頭寸的基礎(chǔ)。它由上一個營業(yè)日末結(jié)轉(zhuǎn)到當(dāng)日的基礎(chǔ)頭寸、到期的同業(yè)往來差額和上級行可調(diào)入或調(diào)出資金等因素構(gòu)成。
(1)超額準備金可用量的匡算
超額準備金可用量=上日末超額準備金存款余額-上日末吸收的存款余額×自留準備金比率
例題：單選
已知某商業(yè)銀行法定準備金存款100萬元，超額準備金存款200萬元，自留準備金占超額準備2%，則其超額準備金可用量為( )萬元。
A.100 B.200
C.196 D.294
答案：C
解析：200-200×2%=196
(2)業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金可用量的匡算
營業(yè)日初始現(xiàn)金可用量=上日末營業(yè)終了時庫存現(xiàn)金余額-現(xiàn)金庫存余額
(3)到期同業(yè)往來差額的匡算：到期應(yīng)收資金-到期應(yīng)付資金
(4)上級行可調(diào)入調(diào)出資金的匡算
商業(yè)銀行實行系統(tǒng)內(nèi)信貸資金計劃管理時：
存差：資金來源大于運用，上級行可調(diào)出的資金;
借差：資金運用大于來源，應(yīng)由上級行調(diào)入的資金
商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)資金余缺實行市場化余缺調(diào)整時
4、商業(yè)銀行當(dāng)日頭寸的匡算
(1)當(dāng)日現(xiàn)金收支
(2)聯(lián)行匯差
(3)同城票據(jù)清算
(4)法定準備金調(diào)整
(5)到期借出借入款
(6)當(dāng)日發(fā)放和收回貸款額
例題：單選
商業(yè)銀行在中央銀行的法定準備金存款，要按規(guī)定的調(diào)整日定期調(diào)整，當(dāng)調(diào)整日按規(guī)定計算的應(yīng)交法定存款準備金大于上一調(diào)整日所計算的法定存款準備金時，其( )。
A.超額準備金減少，可用頭寸減少 B.超額準備金增加，可用頭寸增加
C.超額準備金增加，可用頭寸減少 D.超額準備金增加，可用頭寸增加
答案：A
5、商業(yè)銀行近期頭寸和遠期頭寸的匡算
商業(yè)銀行為了瞻前顧后，統(tǒng)籌安排資金，可以根據(jù)業(yè)務(wù)的需要，匡算其近期頭寸和遠期頭寸。
(1)商業(yè)銀行近期頭寸的匡算
(2)商業(yè)銀行遠期頭寸的匡算
一、現(xiàn)金資產(chǎn)的概念、構(gòu)成
1.概念
2.構(gòu)成
庫存現(xiàn)金。
在中央銀行的存款：法定準備金、超額準備金(用于清算和國庫券交易)
在同業(yè)存款
托收中款項
二、現(xiàn)金資產(chǎn)與流動性
1、目的和原則
2.現(xiàn)金頭寸與流動性管理
3.資金營運對頭寸的影響
三、商業(yè)銀行的流動性管理
1、商業(yè)銀行現(xiàn)金頭寸的概念和構(gòu)成
現(xiàn)金頭寸，也叫資金頭寸，是指商業(yè)銀行在一定時期或時點，實際可用的資金量。
按照資金的可用時間劃分，分為時期頭寸和時點頭寸;
按照可用程度劃分，分為基礎(chǔ)頭寸和可用頭寸
基礎(chǔ)頭寸=在央行超額準備金存款+業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金
可用頭寸=基礎(chǔ)頭寸±上級行應(yīng)調(diào)入或調(diào)出資金±到期同業(yè)往來清入或清出資金±法定存款準備金調(diào)減或調(diào)增額±應(yīng)調(diào)減或調(diào)增二級準備金
例題：單項選擇題
商業(yè)銀行的基礎(chǔ)頭寸等于()。
A.業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金加上在中央銀行準備金賬戶存款
B.業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金加上在中央銀行超額準備金存款
C.業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金加上在中央銀行的存款
D.在中央銀行的存款減去業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金
答案：B
解析：商業(yè)銀行的基礎(chǔ)頭寸在數(shù)值上等于業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金加上在中央銀行超額準備金存款。
商業(yè)銀行在一定時期或時點，實際可用的資金量是( D )。
A活期存款 B.存款總額
c各項貸款 D資金頭寸
2、商業(yè)銀行營運對可用頭寸的影響
商業(yè)銀行營運具體表現(xiàn)為商業(yè)銀行與客戶、與同業(yè)、與中央銀行以及本系統(tǒng)內(nèi)上下極之間的業(yè)務(wù)關(guān)系。在這些業(yè)務(wù)關(guān)系中，都會引起商業(yè)資金頭寸的增減變化。
(1)商業(yè)銀行與客戶之間業(yè)務(wù)往來對可用頭寸的影響
3、商業(yè)銀行營業(yè)日初始頭寸的匡算
所謂營業(yè)日初始頭寸，是指商業(yè)銀行營業(yè)日開始時的可用資金量，是匡算當(dāng)日頭寸的基礎(chǔ)。它由上一個營業(yè)日末結(jié)轉(zhuǎn)到當(dāng)日的基礎(chǔ)頭寸、到期的同業(yè)往來差額和上級行可調(diào)入或調(diào)出資金等因素構(gòu)成。
(1)超額準備金可用量的匡算
超額準備金可用量=上日末超額準備金存款余額-上日末吸收的存款余額×自留準備金比率
例題：單選
已知某商業(yè)銀行法定準備金存款100萬元，超額準備金存款200萬元，自留準備金占超額準備2%，則其超額準備金可用量為( )萬元。
A.100 B.200
C.196 D.294
答案：C
解析：200-200×2%=196
(2)業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金可用量的匡算
營業(yè)日初始現(xiàn)金可用量=上日末營業(yè)終了時庫存現(xiàn)金余額-現(xiàn)金庫存余額
(3)到期同業(yè)往來差額的匡算：到期應(yīng)收資金-到期應(yīng)付資金
(4)上級行可調(diào)入調(diào)出資金的匡算
商業(yè)銀行實行系統(tǒng)內(nèi)信貸資金計劃管理時：
存差：資金來源大于運用，上級行可調(diào)出的資金;
借差：資金運用大于來源，應(yīng)由上級行調(diào)入的資金
商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)資金余缺實行市場化余缺調(diào)整時
4、商業(yè)銀行當(dāng)日頭寸的匡算
(1)當(dāng)日現(xiàn)金收支
(2)聯(lián)行匯差
(3)同城票據(jù)清算
(4)法定準備金調(diào)整
(5)到期借出借入款
(6)當(dāng)日發(fā)放和收回貸款額
例題：單選
商業(yè)銀行在中央銀行的法定準備金存款，要按規(guī)定的調(diào)整日定期調(diào)整，當(dāng)調(diào)整日按規(guī)定計算的應(yīng)交法定存款準備金大于上一調(diào)整日所計算的法定存款準備金時，其( )。
A.超額準備金減少，可用頭寸減少 B.超額準備金增加，可用頭寸增加
C.超額準備金增加，可用頭寸減少 D.超額準備金增加，可用頭寸增加
答案：A
5、商業(yè)銀行近期頭寸和遠期頭寸的匡算
商業(yè)銀行為了瞻前顧后，統(tǒng)籌安排資金，可以根據(jù)業(yè)務(wù)的需要，匡算其近期頭寸和遠期頭寸。
(1)商業(yè)銀行近期頭寸的匡算
(2)商業(yè)銀行遠期頭寸的匡算