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商業(yè)銀行業(yè)務包括負債業(yè)務、資產(chǎn)業(yè)務、中間業(yè)務和表外業(yè)務等 (一)負債業(yè)務
是指商業(yè)銀行籌措資金、形成資金來源的業(yè)務，它是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務和其它業(yè)務的基礎。資金來源包括資本金、存款、同業(yè)拆借、向中央銀行借款等。
1. 資本金
資本金是銀行經(jīng)營業(yè)務的基礎，是商業(yè)銀行成立時依法必須籌集的資本。我國商業(yè)銀行資本金除財政撥付資金外，還來自三個方面：銀行的積累資金，未分配盈余，股本金。
2. 存款業(yè)務
是商業(yè)銀行負債業(yè)務中最重要的業(yè)務，也是商業(yè)銀行營運資金的主要來源。
(1)企業(yè)存款：活期存款和定期存款
(2)儲蓄存款
(3)其他存款：大額可轉讓定期存單、通知存款和單位協(xié)定存款
3. 同業(yè)拆借
商業(yè)銀行為了實現(xiàn)資金平衡，保持資金正常周轉，頭寸不足的銀行就從頭寸多余的銀行臨時拆入資金，從而形成銀行之間的短期拆借活動。它具有期限短、數(shù)額大、拆借利率自由浮動等特點。
4. 向中央銀行借款
主要有再貼現(xiàn)和直接貸款(年度性、季節(jié)性、日拆性)兩種類型。
5. 其它負債業(yè)務
回購協(xié)議：商業(yè)銀行通過協(xié)議將賣出的某種證券規(guī)定在一定日期按預先約定的價格買回，是以證券為抵押的短期資金融通。
發(fā)行金融債券
臨時占用資金
例題：單項選擇題
在商業(yè)銀行的負債業(yè)務中，處于最重要的地位的是( )
a.吸收存款 b.資本金 c.發(fā)行債券 d.向央行借款
答案：a
解析：吸收存款是商業(yè)銀行最重要的負債業(yè)務。
(二)資產(chǎn)業(yè)務
指的是商業(yè)銀行將資金通過各種途徑加以運用取得收益的業(yè)務，主要有：
1.現(xiàn)金資產(chǎn)
庫存現(xiàn)金：銀行業(yè)務庫中的現(xiàn)鈔及硬幣
在中央銀行的存款：法定存款準備金;一般性存款(滿足商業(yè)銀行的日常開支和清算的需要;調劑庫存現(xiàn)金余額)
存放同業(yè)存款：為了有效托收支票和辦理清算
托收中現(xiàn)金
例題：單選
商業(yè)銀行存放在中央銀行的一般性存款的作用之一是用來滿足結算的需求，另一作用是
( )。
a.擴大貸款規(guī)模 b.調劑庫存現(xiàn)金余額
c.增加資本金 d.提高收益
答案：b
例題：多選
商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)包括( )。
a.庫存現(xiàn)金 b.存放同業(yè)存款
c.在中央銀行存款 d.托收中款項
e.同業(yè)拆借
答案：abcd
2.貸款業(yè)務
這是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務的重點，指的是商業(yè)銀行將其所吸收的資金，按一定的利率貸放給客戶并約定歸還的業(yè)務。
(1)貸款種類
根據(jù)不同的分類標準，可以把貸款劃分成不同的類別。我國目前對貸款的種類采用以下幾種劃分方式：
按照貸款的期限，劃分為短期貸款、中期貸款和長期貸款;
按照貸款保全方式，劃分為信用貸款和擔保貸款;
按貸款發(fā)放的對象分為企業(yè)貸款和個人貸款;
按貸款風險程度，貸款可分為以下五類：①正常貸款;②關注貸款;③次級貸款;④可疑貸款;⑤損失貸款。
(2)貸款業(yè)務要求
在國家產(chǎn)業(yè)政策指導下，開展貸款業(yè)務;符合國家法律、行政法規(guī)和人民銀行頒布的貸款通則及相關政策和規(guī)定;遵循資金使用的“安全性、流動性、效益性”三性原則;不得向關系人發(fā)放信用貸款的等
例題(單項選擇題)
商業(yè)銀行不得向關系人發(fā)放的貸款是( )
a.擔保貸款 b.信用貸款 c.長期貸款. d.抵押貸款
答案：b
分析：考核考生對商業(yè)銀行貸款業(yè)務的要求
3.投資業(yè)務
投資是商業(yè)銀行購買有價證券的業(yè)務活動，它是商業(yè)銀行一項重要資產(chǎn)業(yè)務。按照規(guī)定，我國商業(yè)銀行不得向下五個方面投資：不得從事信托投資;不得從事證券經(jīng)營業(yè)務;不得投資于非自用不動產(chǎn);不得向非銀行機構投資;不得向企業(yè)投資。但國家另有規(guī)定的除外。
注意：商業(yè)銀行證券投資限于政府債券和金融債券，禁止從事企業(yè)債券、股票投資
4.票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務
票據(jù)貼現(xiàn)是指持票人將持有的未到期商業(yè)票據(jù)經(jīng)過書轉讓給商業(yè)銀行并貼付利息，銀行按規(guī)定審查，對符合條件的按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后將余額支付給持票人的行為。
(三)中間業(yè)務
中間業(yè)務是商業(yè)銀行不直接承擔或形成債權債務，不動用自己的資金，替客戶辦理支付及其他委托事宜而從中收取手續(xù)費的業(yè)務。商業(yè)銀行的中間主要有：結算業(yè)務，代理業(yè)務，咨詢業(yè)務，保管業(yè)務。
1. 結算業(yè)務
結算業(yè)務是指商業(yè)銀行通過提供結算工具，為收付雙方或購銷雙方完成貨幣收付，劃帳行為的業(yè)務。當前的主要結算方式為：
(1)票據(jù)結算：票據(jù)具有要式性、無因性、流通性等特點
(2)轉帳結算
托收承付：辦理托收承付結算的款項，必須是商品交易款項以及因商品交易活動而產(chǎn)生的勞動供應款項;
匯兌結算：可分為電匯和信匯;
委托收款
2. 代理業(yè)務
代理業(yè)務是指商業(yè)銀行接受單位或個人委托，以代理人的身份，代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的有關業(yè)務。
(1)代理收付款業(yè)務
(2)代理融通業(yè)務
(3)代理行業(yè)務—是指商業(yè)銀行的部分業(yè)務由指定的其他銀行代為辦理的一種業(yè)務形式。代理行業(yè)務可以分為兩類：一類是國內銀行之間的代理;另一類是國際銀行之間的代理。
3. 電算業(yè)務
電算業(yè)務是指銀行應用電子計算機及其它先進持通訊技術來改善銀行服務工作，提高工作效率的業(yè)務。(1)在銀行零售業(yè)務中的應用。(2)在銀行批發(fā)業(yè)務中的應用。(3)在銀行資金清算調撥中的應用。
4. 其它業(yè)務
(1)咨詢業(yè)務。(2)保管業(yè)務。(3)代理會計事務。(4)銀行卡業(yè)務。(5)基金托管業(yè)務。(6)新興業(yè)務。
(四) 表外業(yè)務
商業(yè)銀行的表外業(yè)務是由商業(yè)銀行從事的不列入資產(chǎn)負債表內而且不影響銀行資產(chǎn)與負債總額的業(yè)務。表外業(yè)務與其他中間業(yè)務的主要區(qū)別在與承擔風險不同。
商業(yè)銀行的表外業(yè)務可以分為傳統(tǒng)的表外業(yè)務和新興的表外業(yè)務。
1.傳統(tǒng)的表外業(yè)務
(1)貸款承諾
(2)擔保業(yè)務
2.新興的表外業(yè)務
主要是金融衍生工具的業(yè)務，包括遠期外匯合約，貨幣互換，貨幣期貨，貨幣期權，利率互換，利率期權，股票指數(shù)，期貨和期權等 。
二、商業(yè)銀行管理的內容
三、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的關系
四、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的原則
1.商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的原則
2.我國商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理原則
五、商業(yè)銀行審慎經(jīng)營規(guī)則
商業(yè)銀行業(yè)務包括負債業(yè)務、資產(chǎn)業(yè)務、中間業(yè)務和表外業(yè)務等 (一)負債業(yè)務
是指商業(yè)銀行籌措資金、形成資金來源的業(yè)務，它是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務和其它業(yè)務的基礎。資金來源包括資本金、存款、同業(yè)拆借、向中央銀行借款等。
1. 資本金
資本金是銀行經(jīng)營業(yè)務的基礎，是商業(yè)銀行成立時依法必須籌集的資本。我國商業(yè)銀行資本金除財政撥付資金外，還來自三個方面：銀行的積累資金，未分配盈余，股本金。
2. 存款業(yè)務
是商業(yè)銀行負債業(yè)務中最重要的業(yè)務，也是商業(yè)銀行營運資金的主要來源。
(1)企業(yè)存款：活期存款和定期存款
(2)儲蓄存款
(3)其他存款：大額可轉讓定期存單、通知存款和單位協(xié)定存款
3. 同業(yè)拆借
商業(yè)銀行為了實現(xiàn)資金平衡，保持資金正常周轉，頭寸不足的銀行就從頭寸多余的銀行臨時拆入資金，從而形成銀行之間的短期拆借活動。它具有期限短、數(shù)額大、拆借利率自由浮動等特點。
4. 向中央銀行借款
主要有再貼現(xiàn)和直接貸款(年度性、季節(jié)性、日拆性)兩種類型。
5. 其它負債業(yè)務
回購協(xié)議：商業(yè)銀行通過協(xié)議將賣出的某種證券規(guī)定在一定日期按預先約定的價格買回，是以證券為抵押的短期資金融通。
發(fā)行金融債券
臨時占用資金
例題：單項選擇題
在商業(yè)銀行的負債業(yè)務中，處于最重要的地位的是( )
a.吸收存款 b.資本金 c.發(fā)行債券 d.向央行借款
答案：a
解析：吸收存款是商業(yè)銀行最重要的負債業(yè)務。
(二)資產(chǎn)業(yè)務
指的是商業(yè)銀行將資金通過各種途徑加以運用取得收益的業(yè)務，主要有：
1.現(xiàn)金資產(chǎn)
庫存現(xiàn)金：銀行業(yè)務庫中的現(xiàn)鈔及硬幣
在中央銀行的存款：法定存款準備金;一般性存款(滿足商業(yè)銀行的日常開支和清算的需要;調劑庫存現(xiàn)金余額)
存放同業(yè)存款：為了有效托收支票和辦理清算
托收中現(xiàn)金
例題：單選
商業(yè)銀行存放在中央銀行的一般性存款的作用之一是用來滿足結算的需求，另一作用是
( )。
a.擴大貸款規(guī)模 b.調劑庫存現(xiàn)金余額
c.增加資本金 d.提高收益
答案：b
例題：多選
商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)包括( )。
a.庫存現(xiàn)金 b.存放同業(yè)存款
c.在中央銀行存款 d.托收中款項
e.同業(yè)拆借
答案：abcd
2.貸款業(yè)務
這是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務的重點，指的是商業(yè)銀行將其所吸收的資金，按一定的利率貸放給客戶并約定歸還的業(yè)務。
(1)貸款種類
根據(jù)不同的分類標準，可以把貸款劃分成不同的類別。我國目前對貸款的種類采用以下幾種劃分方式：
按照貸款的期限，劃分為短期貸款、中期貸款和長期貸款;
按照貸款保全方式，劃分為信用貸款和擔保貸款;
按貸款發(fā)放的對象分為企業(yè)貸款和個人貸款;
按貸款風險程度，貸款可分為以下五類：①正常貸款;②關注貸款;③次級貸款;④可疑貸款;⑤損失貸款。
(2)貸款業(yè)務要求
在國家產(chǎn)業(yè)政策指導下，開展貸款業(yè)務;符合國家法律、行政法規(guī)和人民銀行頒布的貸款通則及相關政策和規(guī)定;遵循資金使用的“安全性、流動性、效益性”三性原則;不得向關系人發(fā)放信用貸款的等
例題(單項選擇題)
商業(yè)銀行不得向關系人發(fā)放的貸款是( )
a.擔保貸款 b.信用貸款 c.長期貸款. d.抵押貸款
答案：b
分析：考核考生對商業(yè)銀行貸款業(yè)務的要求
3.投資業(yè)務
投資是商業(yè)銀行購買有價證券的業(yè)務活動，它是商業(yè)銀行一項重要資產(chǎn)業(yè)務。按照規(guī)定，我國商業(yè)銀行不得向下五個方面投資：不得從事信托投資;不得從事證券經(jīng)營業(yè)務;不得投資于非自用不動產(chǎn);不得向非銀行機構投資;不得向企業(yè)投資。但國家另有規(guī)定的除外。
注意：商業(yè)銀行證券投資限于政府債券和金融債券，禁止從事企業(yè)債券、股票投資
4.票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務
票據(jù)貼現(xiàn)是指持票人將持有的未到期商業(yè)票據(jù)經(jīng)過書轉讓給商業(yè)銀行并貼付利息，銀行按規(guī)定審查，對符合條件的按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后將余額支付給持票人的行為。
(三)中間業(yè)務
中間業(yè)務是商業(yè)銀行不直接承擔或形成債權債務，不動用自己的資金，替客戶辦理支付及其他委托事宜而從中收取手續(xù)費的業(yè)務。商業(yè)銀行的中間主要有：結算業(yè)務，代理業(yè)務，咨詢業(yè)務，保管業(yè)務。
1. 結算業(yè)務
結算業(yè)務是指商業(yè)銀行通過提供結算工具，為收付雙方或購銷雙方完成貨幣收付，劃帳行為的業(yè)務。當前的主要結算方式為：
(1)票據(jù)結算：票據(jù)具有要式性、無因性、流通性等特點
(2)轉帳結算
托收承付：辦理托收承付結算的款項，必須是商品交易款項以及因商品交易活動而產(chǎn)生的勞動供應款項;
匯兌結算：可分為電匯和信匯;
委托收款
2. 代理業(yè)務
代理業(yè)務是指商業(yè)銀行接受單位或個人委托，以代理人的身份，代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的有關業(yè)務。
(1)代理收付款業(yè)務
(2)代理融通業(yè)務
(3)代理行業(yè)務—是指商業(yè)銀行的部分業(yè)務由指定的其他銀行代為辦理的一種業(yè)務形式。代理行業(yè)務可以分為兩類：一類是國內銀行之間的代理;另一類是國際銀行之間的代理。
3. 電算業(yè)務
電算業(yè)務是指銀行應用電子計算機及其它先進持通訊技術來改善銀行服務工作，提高工作效率的業(yè)務。(1)在銀行零售業(yè)務中的應用。(2)在銀行批發(fā)業(yè)務中的應用。(3)在銀行資金清算調撥中的應用。
4. 其它業(yè)務
(1)咨詢業(yè)務。(2)保管業(yè)務。(3)代理會計事務。(4)銀行卡業(yè)務。(5)基金托管業(yè)務。(6)新興業(yè)務。
(四) 表外業(yè)務
商業(yè)銀行的表外業(yè)務是由商業(yè)銀行從事的不列入資產(chǎn)負債表內而且不影響銀行資產(chǎn)與負債總額的業(yè)務。表外業(yè)務與其他中間業(yè)務的主要區(qū)別在與承擔風險不同。
商業(yè)銀行的表外業(yè)務可以分為傳統(tǒng)的表外業(yè)務和新興的表外業(yè)務。
1.傳統(tǒng)的表外業(yè)務
(1)貸款承諾
(2)擔保業(yè)務
2.新興的表外業(yè)務
主要是金融衍生工具的業(yè)務，包括遠期外匯合約，貨幣互換，貨幣期貨，貨幣期權，利率互換，利率期權，股票指數(shù)，期貨和期權等 。
二、商業(yè)銀行管理的內容
三、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的關系
四、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的原則
1.商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的原則
2.我國商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理原則
五、商業(yè)銀行審慎經(jīng)營規(guī)則