第四節(jié) 期末處理
【學(xué)習(xí)目的與要求】
通過本節(jié)的學(xué)習(xí)，要求理解并掌握期末銀行對賬的相關(guān)操作及注意事項，理解和掌握結(jié)賬的相關(guān)操作及注意事項。
【內(nèi)容講解】
一、銀行對賬
由于企業(yè)與銀行的賬務(wù)處理和入賬時間不一致，企業(yè)和銀行之間經(jīng)常會出現(xiàn)“未達賬項”，為了能夠準(zhǔn)確掌握銀行存款的實際余額企業(yè)必須定期將銀行存款日記賬與銀行出具的對賬單進行核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
銀行對賬是貨幣資金管理的主要內(nèi)容。在計算機總賬系統(tǒng)中，銀行對賬的科目在科目設(shè)置時應(yīng)定義為“銀行賬”輔助賬類的科目性質(zhì)。
1.輸入銀行對賬期初數(shù)據(jù)
銀行對賬有個啟用日期，該啟用日期應(yīng)當(dāng)是使用銀行對賬功能前最后一次手工賬的截止日期。用戶應(yīng)在此錄入最后一次對賬企業(yè)方與銀行方的調(diào)整前余額，以及啟用日期之前的單位日記賬和銀行對賬單的未達項。
提示：
①第一次使用銀行對賬功能前，系統(tǒng)要求錄入日記賬及對賬單未達賬項，在開始使用銀行對賬功能之后不再使用;
②在錄入完單位日記賬、銀行對賬單期初未達賬項后，不要隨意調(diào)整啟用日期，尤其是向前調(diào)。
具體操作：輸入銀行對賬期初數(shù)據(jù)
2.輸入銀行對賬單
要實現(xiàn)計算機自動對賬操作，在每月末對賬前，須將銀行開出的銀行對賬單輸入計算機。本功能用于平時錄入銀行對賬單。
具體操作：輸入銀行對賬單數(shù)據(jù)。
【學(xué)習(xí)目的與要求】
通過本節(jié)的學(xué)習(xí)，要求理解并掌握期末銀行對賬的相關(guān)操作及注意事項，理解和掌握結(jié)賬的相關(guān)操作及注意事項。
【內(nèi)容講解】
一、銀行對賬
由于企業(yè)與銀行的賬務(wù)處理和入賬時間不一致，企業(yè)和銀行之間經(jīng)常會出現(xiàn)“未達賬項”，為了能夠準(zhǔn)確掌握銀行存款的實際余額企業(yè)必須定期將銀行存款日記賬與銀行出具的對賬單進行核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
銀行對賬是貨幣資金管理的主要內(nèi)容。在計算機總賬系統(tǒng)中，銀行對賬的科目在科目設(shè)置時應(yīng)定義為“銀行賬”輔助賬類的科目性質(zhì)。
1.輸入銀行對賬期初數(shù)據(jù)
銀行對賬有個啟用日期，該啟用日期應(yīng)當(dāng)是使用銀行對賬功能前最后一次手工賬的截止日期。用戶應(yīng)在此錄入最后一次對賬企業(yè)方與銀行方的調(diào)整前余額，以及啟用日期之前的單位日記賬和銀行對賬單的未達項。
提示：
①第一次使用銀行對賬功能前，系統(tǒng)要求錄入日記賬及對賬單未達賬項，在開始使用銀行對賬功能之后不再使用;
②在錄入完單位日記賬、銀行對賬單期初未達賬項后，不要隨意調(diào)整啟用日期，尤其是向前調(diào)。
具體操作：輸入銀行對賬期初數(shù)據(jù)
2.輸入銀行對賬單
要實現(xiàn)計算機自動對賬操作，在每月末對賬前，須將銀行開出的銀行對賬單輸入計算機。本功能用于平時錄入銀行對賬單。
具體操作：輸入銀行對賬單數(shù)據(jù)。