（四）貸款流程
1、貸款申請及審批。
（1）貸款申請。借款人需要貸款，應(yīng)當(dāng)向主辦銀行或其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)直接提出申請，申請書中應(yīng)當(dāng)包括借款金額、借款用途、償還能力及還款方式等基本內(nèi)容。
（2）信用評估。貸款人應(yīng)當(dāng)根據(jù)借款人的的素質(zhì)、經(jīng)濟(jì)實力、資金結(jié)構(gòu)、履約情況。經(jīng)濟(jì)效益和發(fā)展前景等評估項目，評定借款人的信用等級，
（3）貸款調(diào)查及審批。貸款人受理借款人的申請后，應(yīng)當(dāng)對借款人的信用等級以及借款的合法性、安全性、效益性等情況進(jìn)行調(diào)查，核實抵押物、質(zhì)物、保證人的情況，測定貸款的風(fēng)險度。在經(jīng)過上述的調(diào)查之后，貸款人根據(jù)審貸分離、分級審批的貸款管理制度，對調(diào)查人員提供的資料進(jìn)行核實、評定，復(fù)測貸款風(fēng)險度，提出審查意見，按規(guī)定的程序和權(quán)限批準(zhǔn)貸款申請。
2、借款合同的履行。
（1）借款合同。貸款人所有貸出的款項均應(yīng)簽訂借款合同，合同中至少應(yīng)當(dāng)包括借款種類、借款用途、借款金額、利率、還款期限、還款方式等基本內(nèi)容，還應(yīng)當(dāng)詳細(xì)列出借款人和借款人的權(quán)利義務(wù)，違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項。
（2）擔(dān)保合同。保證貸款應(yīng)當(dāng)由保證人與貸款人簽訂保證合同，或保證人在借款合同上載明與貸款人協(xié)商一致的保證條款，加蓋保證人的公章(私章)，并由保證人或其法定代表人、授權(quán)代理人簽署姓名。抵押貸款、質(zhì)押貸款應(yīng)當(dāng)由抵押人、出質(zhì)人與貸款人簽訂抵押合同或質(zhì)押合同．依法需要辦理登記的，不得省略登記程序。
3、貸款運營。貸款人應(yīng)當(dāng)按照借款合同的約定，按時及按批發(fā)放貸款，無論因何原因，貸款人不按合同約定按期發(fā)放貸款的，應(yīng)償付違約金；借款人不按合同約定的條件使用貸款的，也應(yīng)償付違約金。
4、貸后檢查及收回貸款。金融機(jī)構(gòu)在發(fā)放貸款后，應(yīng)當(dāng)對借款人執(zhí)行借款合同的情況及借款人的經(jīng)營狀況進(jìn)行追蹤調(diào)查和檢查。在期限屆滿時，及時收回貸款本金和利息。借款人應(yīng)當(dāng)按照借款合同規(guī)定的時間足額歸還貸款本息。
5、不良貸款的監(jiān)管
（1）《貸款通則》第34條指出，不良貸款是指呆賬貸款、呆滯貸款和逾期貸款。其中呆賬貸款是指按財政部有關(guān)規(guī)定確認(rèn)為無法償還，而列為呆賬的貸款；呆滯貸款是指按財政部有關(guān)規(guī)定，逾期(含展期后到期)超過2年仍未歸還的貸款，或雖未逾期或逾期不滿規(guī)定年限但生產(chǎn)經(jīng)營已經(jīng)終止、項目已經(jīng)停建的貸款(不含呆賬貸款)；逾期貸款是指借款合同約定到期(含展期后到期)未歸還的貸款(不含呆滯貸款和呆賬貸款)；
（2）貸款質(zhì)量等級。按照巴塞爾協(xié)議關(guān)于商業(yè)銀行貸款分類等級和中國人民銀行法信貸資產(chǎn)分類的規(guī)定，信貸資產(chǎn)分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失5類，后三級次級、可疑和損失資產(chǎn)為不良資產(chǎn)。
（3）不良貸款的登記。不良貸款由會計、信貸部門提供數(shù)據(jù)，由稽核部門負(fù)責(zé)審核并按規(guī)定的權(quán)限認(rèn)定，貸款人應(yīng)當(dāng)按季度填報不良貸款情況表，在報送上級部門的同時，報送銀監(jiān)會和人民銀行當(dāng)?shù)氐姆种C(jī)構(gòu)。
（4）不良貸款的考核。金融機(jī)構(gòu)的呆賬貸款、呆滯貸款、逾期貸款不得超過中國銀監(jiān)會和央行規(guī)定的比例，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對所屬的分支機(jī)構(gòu)下達(dá)考核呆賬貸款、呆滯貸款和逾期貸款的具體指標(biāo)，以督促各部門防范貸款風(fēng)險。
（5）不良貸款的催收和呆賬貸款的沖銷。金融機(jī)構(gòu)的信貸部門負(fù)責(zé)對不良貸款的催收，稽核部門負(fù)責(zé)對催收情況的檢查，金融機(jī)構(gòu)必須按照有關(guān)金融法規(guī)規(guī)定提取呆賬準(zhǔn)備金，并按照呆賬沖銷的條件和程序沖銷呆賬貸款。未經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，金融機(jī)構(gòu)不得豁免借款人償還貸款的義務(wù)；未經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，任何單位和個人不得強(qiáng)令貸款人豁免借款人償還貸款的義務(wù)。
6、貸款債權(quán)保全和清償?shù)墓芾?BR> （1）貸款債權(quán)不因借款人單方面行為消滅。借款人不得違反法律規(guī)定，借兼并、破產(chǎn)或者股份制改造等機(jī)會和方法逃避貸款債務(wù)，不得借承包、租賃等方法逃避貸款人的信貸監(jiān)管和償還貸款本息的義務(wù)。
（2）債權(quán)重組。當(dāng)借款人尚未償還貸款前，貸款人有權(quán)參與處于兼并、破產(chǎn)或股份制改造過程中的有關(guān)借款人的債務(wù)重組活動，參加借款人的清算或債權(quán)人會議，中心圍繞如何要求借款人償還貸款本息，落實有關(guān)償還債務(wù)的具體事項并達(dá)成書面協(xié)議。
五、商業(yè)銀行的接管、清算和終止
（一）商業(yè)銀行的接管
1、接管的條件
（1）接管商業(yè)銀行的條件。當(dāng)商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人的利益時，銀監(jiān)會可以對該銀行實行接管。信用危機(jī)的主要表現(xiàn)為，商業(yè)銀行不能應(yīng)付存款人的提款，不能清償?shù)狡诘膫鶆?wù)，以及同業(yè)拒絕拆借資金，為原客戶和市場所普遍拒絕其服務(wù)。商業(yè)銀行有以上這些情況之一的，即可被視為發(fā)生信用危機(jī)。
（2）接管商業(yè)銀行的目的，是指銀監(jiān)會對擬被接管的商業(yè)銀行采取必要的措施，以保護(hù)存款人的利益，恢復(fù)商業(yè)銀行的正常經(jīng)營能力。由于絕大多數(shù)存款人缺乏法律知識和專業(yè)知識，加之商業(yè)銀行獨立自主經(jīng)營，外人難以知曉情況和難以監(jiān)督，為了保護(hù)存款人的合法利益，銀監(jiān)會依法代表所有的存款人和其他債權(quán)人對商業(yè)銀行的財務(wù)經(jīng)營情況實行監(jiān)管，當(dāng)其經(jīng)營出現(xiàn)危機(jī)時，就予以接管。
2、接管商行銀行的程序
（1）接管商業(yè)銀行的決定。銀監(jiān)會認(rèn)為商業(yè)銀行出現(xiàn)信用危機(jī)或者即將出現(xiàn)信用危機(jī)時，可以決定對其接管，并組織實施。接管決定由銀監(jiān)會予以公告，公告應(yīng)載明下列主要內(nèi)容：被接管的商業(yè)銀行的名稱，接管的理由，接管組織，接管期限和接管的內(nèi)容。
（2）接管商業(yè)銀行的法律后果。自接管開始之日起，由接管組織取代銀行原管理層，行使商業(yè)銀行的經(jīng)營管理權(quán)力，接管組織的組成人員由銀監(jiān)會指定，被接管的商業(yè)銀行的債權(quán)債務(wù)關(guān)系不因接管發(fā)生變化。接管期限屆滿，銀監(jiān)會可以決定延期，但接管期限最長不得超過2年，以維持金融行業(yè)的穩(wěn)定。
3、接管商業(yè)銀行的終止、商業(yè)銀行法第68條規(guī)定，有下列情形之一的，接管終止：
① 接管決定規(guī)定的期限屆滿或者銀監(jiān)會決定的接管延期屆滿。
② 接管期限屆滿前，該商業(yè)銀行已經(jīng)恢復(fù)正常經(jīng)營能力。
③ 接管期限屆滿前，該商業(yè)銀行被合并或者被依法宣告破產(chǎn)。
（二）商業(yè)銀行的清算及終止
1、分立、合并及解散的清算
（1）解散的條件。商業(yè)銀行因分立合并或者出現(xiàn)公司章程規(guī)定的解散事由需要解散的，應(yīng)當(dāng)向銀監(jiān)會提出申請，并附申請解散的理由和支付存款的本金和利息等債權(quán)債務(wù)清償計劃，經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)后解散。
（2）解散程序。商業(yè)銀行解散的，應(yīng)當(dāng)依法成立清算組，清算組成員由銀監(jiān)會指定。由清算組進(jìn)行清算．按照既定的清算計劃及時償還個人的儲蓄存款本金和利息等債務(wù)，然后再償還銀行其他的債務(wù)．銀監(jiān)會監(jiān)督清算過程，對清算的重大事項有否決權(quán)。
2、商業(yè)銀行的被撤銷。商業(yè)銀行因被吊銷經(jīng)營許可證被撤銷的，銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)依法及時組織成立清算組進(jìn)行清算，按用清算計劃及時償還存款本金和利息，程序與解散清算的程序相同。
3、商業(yè)銀行的破產(chǎn)清算。
（1）破產(chǎn)條件及適用法律。商業(yè)銀行不能支付到期債務(wù)，經(jīng)銀監(jiān)會同意，由人民法院宣告破產(chǎn)，并組織銀監(jiān)會等部門和有關(guān)人員成立清算組對銀行的債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清算。
（2）商業(yè)銀行破產(chǎn)的條件主要有三個：
第一，不能支付到期債務(wù)；
第二，銀行經(jīng)營狀況持續(xù)惡化，虧損加重；
第三，債權(quán)人或銀行自己申請，并經(jīng)銀監(jiān)會同意。
（3）破產(chǎn)清算支付順序。商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時，在支付清算費用、所欠職工工資和勞動保險費用后，優(yōu)先支付個人儲蓄存款的本金和利息，在此支付后剩余的破產(chǎn)財產(chǎn)才能按順序支付國家的稅款，之后的剩余才能清償普通的債權(quán)。（注：此為一個重要的考點）
4、商業(yè)銀行的終止。商業(yè)銀行因解散、被撤銷和被宣告破產(chǎn)而終止，商業(yè)銀行的終止對金融市場有重大影響，對債權(quán)人利益也有重大利害關(guān)系。所以，商業(yè)銀行不得自行決定終止，而是須經(jīng)銀監(jiān)會的批準(zhǔn)在先，以及按照商業(yè)銀行法和公司法、公司登記條例等法律法規(guī)的規(guī)定辦理。
六、違反商業(yè)銀行法的法律責(zé)任
（一）侵犯存款人利益應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任
商業(yè)銀行有下列情形之一，對存款人或者其他客戶造成財產(chǎn)損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)支付遲延履行的利息以及其他民事責(zé)任：
（1）無故拖延、拒絕支付存款本金和利息的；
（2）違反票據(jù)承兌等結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)定，不予兌現(xiàn)，不予收付入賬，壓單、壓票或者違反規(guī)定退票的；
（3）非法查詢、凍結(jié)、扣劃個人儲蓄存款或者單位存款的；
（4）違反商業(yè)銀行法規(guī)定對存款人或者其他客戶造成其他損害的。
（二）脫逃銀監(jiān)會監(jiān)控應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任
商業(yè)銀行有下列情形之一，由銀監(jiān)會責(zé)令改正，有違法所得的，沒收違法所得，情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證：構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：
（1）未經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的；
（2）未經(jīng)批準(zhǔn)分立、合并或者違反規(guī)定對變更事項不報批的；
（3）違反規(guī)定提高或者降低利率以及采用其他不正當(dāng)手段，吸收存款，發(fā)放貸款的；
（4）出租、出借經(jīng)營許可證的；
（5）未經(jīng)批準(zhǔn)買賣、代理買賣外匯的；
（6）未經(jīng)批準(zhǔn)買賣政府債券或者發(fā)行、買賣金融債券的；
（7）違反國家規(guī)定從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù)、向非自用不動產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資的；
（8）向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或者發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件的；
（9）拒絕或者阻礙國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)檢查監(jiān)督的；
（10）提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務(wù)會計報告、報表和統(tǒng)計報表的；
（11）未遵守資本充足串、存貸比例、資產(chǎn)流動性比例、同一借款人貸款比例和國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有關(guān)資產(chǎn)負(fù)債比例管理的其他規(guī)定的。
（三）脫逃中國人民銀行監(jiān)管應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任
1、對商業(yè)銀行的處罰。商業(yè)銀行有下列情形之一，由中國人民銀行責(zé)令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得50萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足50萬元的，處50萬元以上200萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，中國人民銀行可以建議銀監(jiān)會責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：
（1）未經(jīng)批準(zhǔn)辦理結(jié)匯、售匯的；
（2）未經(jīng)批準(zhǔn)在銀行間債券市場發(fā)行、買賣金融債券或者到境外借款的；
（3）違反規(guī)定同業(yè)拆借的；
（4）拒絕或者阻礙中國人民銀行檢查監(jiān)督的；
（5）提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務(wù)會計報告、報表和統(tǒng)計報表的；
（6）未按照中國人民銀行規(guī)定的比例交存存款準(zhǔn)備金的。
2、對商業(yè)銀行高管的處罰。商業(yè)銀行法第89條規(guī)定：商業(yè)銀行違反本法規(guī)定的，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以區(qū)別不同情形，取消其直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員一定期限直至終身的任職資格，禁止直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人雖一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作。商業(yè)銀行的行為尚不構(gòu)成犯罪的，對直接負(fù)責(zé)的董事，高級管理人員和其他直接責(zé)任人員，給予警告，處5萬元以上50萬元以下罰款。
3、對處罰不服的法律救濟(jì)。商業(yè)銀行及其工作人員對國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、中國人民銀行的處罰決定不服的，可以依照《中華人民共和國行政訴訟法》的規(guī)定向人民法院提起訴訟。
（四）侵犯商業(yè)銀行權(quán)利的法律責(zé)任
任何機(jī)構(gòu)和個人有下列行為之一，情節(jié)或后果嚴(yán)重，構(gòu)成犯罪的，將被依法追究刑事責(zé)任：
（1）未經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)擅自設(shè)立商業(yè)銀行，或者非法吸收公眾存款、變相吸收公眾存款的；
（2）偽造、變造、轉(zhuǎn)讓商業(yè)銀行經(jīng)營許可證的；
（3）借款人采取欺詐手段騙取貸款的；
（4）商業(yè)銀行的工作人員利用職務(wù)上的便利索取、收受賄賂，貪污、挪用、侵占本行資金或客戶資金，玩忽職守，泄露國家秘密和商業(yè)秘密的。
1、貸款申請及審批。
（1）貸款申請。借款人需要貸款，應(yīng)當(dāng)向主辦銀行或其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)直接提出申請，申請書中應(yīng)當(dāng)包括借款金額、借款用途、償還能力及還款方式等基本內(nèi)容。
（2）信用評估。貸款人應(yīng)當(dāng)根據(jù)借款人的的素質(zhì)、經(jīng)濟(jì)實力、資金結(jié)構(gòu)、履約情況。經(jīng)濟(jì)效益和發(fā)展前景等評估項目，評定借款人的信用等級，
（3）貸款調(diào)查及審批。貸款人受理借款人的申請后，應(yīng)當(dāng)對借款人的信用等級以及借款的合法性、安全性、效益性等情況進(jìn)行調(diào)查，核實抵押物、質(zhì)物、保證人的情況，測定貸款的風(fēng)險度。在經(jīng)過上述的調(diào)查之后，貸款人根據(jù)審貸分離、分級審批的貸款管理制度，對調(diào)查人員提供的資料進(jìn)行核實、評定，復(fù)測貸款風(fēng)險度，提出審查意見，按規(guī)定的程序和權(quán)限批準(zhǔn)貸款申請。
2、借款合同的履行。
（1）借款合同。貸款人所有貸出的款項均應(yīng)簽訂借款合同，合同中至少應(yīng)當(dāng)包括借款種類、借款用途、借款金額、利率、還款期限、還款方式等基本內(nèi)容，還應(yīng)當(dāng)詳細(xì)列出借款人和借款人的權(quán)利義務(wù)，違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項。
（2）擔(dān)保合同。保證貸款應(yīng)當(dāng)由保證人與貸款人簽訂保證合同，或保證人在借款合同上載明與貸款人協(xié)商一致的保證條款，加蓋保證人的公章(私章)，并由保證人或其法定代表人、授權(quán)代理人簽署姓名。抵押貸款、質(zhì)押貸款應(yīng)當(dāng)由抵押人、出質(zhì)人與貸款人簽訂抵押合同或質(zhì)押合同．依法需要辦理登記的，不得省略登記程序。
3、貸款運營。貸款人應(yīng)當(dāng)按照借款合同的約定，按時及按批發(fā)放貸款，無論因何原因，貸款人不按合同約定按期發(fā)放貸款的，應(yīng)償付違約金；借款人不按合同約定的條件使用貸款的，也應(yīng)償付違約金。
4、貸后檢查及收回貸款。金融機(jī)構(gòu)在發(fā)放貸款后，應(yīng)當(dāng)對借款人執(zhí)行借款合同的情況及借款人的經(jīng)營狀況進(jìn)行追蹤調(diào)查和檢查。在期限屆滿時，及時收回貸款本金和利息。借款人應(yīng)當(dāng)按照借款合同規(guī)定的時間足額歸還貸款本息。
5、不良貸款的監(jiān)管
（1）《貸款通則》第34條指出，不良貸款是指呆賬貸款、呆滯貸款和逾期貸款。其中呆賬貸款是指按財政部有關(guān)規(guī)定確認(rèn)為無法償還，而列為呆賬的貸款；呆滯貸款是指按財政部有關(guān)規(guī)定，逾期(含展期后到期)超過2年仍未歸還的貸款，或雖未逾期或逾期不滿規(guī)定年限但生產(chǎn)經(jīng)營已經(jīng)終止、項目已經(jīng)停建的貸款(不含呆賬貸款)；逾期貸款是指借款合同約定到期(含展期后到期)未歸還的貸款(不含呆滯貸款和呆賬貸款)；
（2）貸款質(zhì)量等級。按照巴塞爾協(xié)議關(guān)于商業(yè)銀行貸款分類等級和中國人民銀行法信貸資產(chǎn)分類的規(guī)定，信貸資產(chǎn)分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失5類，后三級次級、可疑和損失資產(chǎn)為不良資產(chǎn)。
（3）不良貸款的登記。不良貸款由會計、信貸部門提供數(shù)據(jù)，由稽核部門負(fù)責(zé)審核并按規(guī)定的權(quán)限認(rèn)定，貸款人應(yīng)當(dāng)按季度填報不良貸款情況表，在報送上級部門的同時，報送銀監(jiān)會和人民銀行當(dāng)?shù)氐姆种C(jī)構(gòu)。
（4）不良貸款的考核。金融機(jī)構(gòu)的呆賬貸款、呆滯貸款、逾期貸款不得超過中國銀監(jiān)會和央行規(guī)定的比例，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對所屬的分支機(jī)構(gòu)下達(dá)考核呆賬貸款、呆滯貸款和逾期貸款的具體指標(biāo)，以督促各部門防范貸款風(fēng)險。
（5）不良貸款的催收和呆賬貸款的沖銷。金融機(jī)構(gòu)的信貸部門負(fù)責(zé)對不良貸款的催收，稽核部門負(fù)責(zé)對催收情況的檢查，金融機(jī)構(gòu)必須按照有關(guān)金融法規(guī)規(guī)定提取呆賬準(zhǔn)備金，并按照呆賬沖銷的條件和程序沖銷呆賬貸款。未經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，金融機(jī)構(gòu)不得豁免借款人償還貸款的義務(wù)；未經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，任何單位和個人不得強(qiáng)令貸款人豁免借款人償還貸款的義務(wù)。
6、貸款債權(quán)保全和清償?shù)墓芾?BR> （1）貸款債權(quán)不因借款人單方面行為消滅。借款人不得違反法律規(guī)定，借兼并、破產(chǎn)或者股份制改造等機(jī)會和方法逃避貸款債務(wù)，不得借承包、租賃等方法逃避貸款人的信貸監(jiān)管和償還貸款本息的義務(wù)。
（2）債權(quán)重組。當(dāng)借款人尚未償還貸款前，貸款人有權(quán)參與處于兼并、破產(chǎn)或股份制改造過程中的有關(guān)借款人的債務(wù)重組活動，參加借款人的清算或債權(quán)人會議，中心圍繞如何要求借款人償還貸款本息，落實有關(guān)償還債務(wù)的具體事項并達(dá)成書面協(xié)議。
五、商業(yè)銀行的接管、清算和終止
（一）商業(yè)銀行的接管
1、接管的條件
（1）接管商業(yè)銀行的條件。當(dāng)商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人的利益時，銀監(jiān)會可以對該銀行實行接管。信用危機(jī)的主要表現(xiàn)為，商業(yè)銀行不能應(yīng)付存款人的提款，不能清償?shù)狡诘膫鶆?wù)，以及同業(yè)拒絕拆借資金，為原客戶和市場所普遍拒絕其服務(wù)。商業(yè)銀行有以上這些情況之一的，即可被視為發(fā)生信用危機(jī)。
（2）接管商業(yè)銀行的目的，是指銀監(jiān)會對擬被接管的商業(yè)銀行采取必要的措施，以保護(hù)存款人的利益，恢復(fù)商業(yè)銀行的正常經(jīng)營能力。由于絕大多數(shù)存款人缺乏法律知識和專業(yè)知識，加之商業(yè)銀行獨立自主經(jīng)營，外人難以知曉情況和難以監(jiān)督，為了保護(hù)存款人的合法利益，銀監(jiān)會依法代表所有的存款人和其他債權(quán)人對商業(yè)銀行的財務(wù)經(jīng)營情況實行監(jiān)管，當(dāng)其經(jīng)營出現(xiàn)危機(jī)時，就予以接管。
2、接管商行銀行的程序
（1）接管商業(yè)銀行的決定。銀監(jiān)會認(rèn)為商業(yè)銀行出現(xiàn)信用危機(jī)或者即將出現(xiàn)信用危機(jī)時，可以決定對其接管，并組織實施。接管決定由銀監(jiān)會予以公告，公告應(yīng)載明下列主要內(nèi)容：被接管的商業(yè)銀行的名稱，接管的理由，接管組織，接管期限和接管的內(nèi)容。
（2）接管商業(yè)銀行的法律后果。自接管開始之日起，由接管組織取代銀行原管理層，行使商業(yè)銀行的經(jīng)營管理權(quán)力，接管組織的組成人員由銀監(jiān)會指定，被接管的商業(yè)銀行的債權(quán)債務(wù)關(guān)系不因接管發(fā)生變化。接管期限屆滿，銀監(jiān)會可以決定延期，但接管期限最長不得超過2年，以維持金融行業(yè)的穩(wěn)定。
3、接管商業(yè)銀行的終止、商業(yè)銀行法第68條規(guī)定，有下列情形之一的，接管終止：
① 接管決定規(guī)定的期限屆滿或者銀監(jiān)會決定的接管延期屆滿。
② 接管期限屆滿前，該商業(yè)銀行已經(jīng)恢復(fù)正常經(jīng)營能力。
③ 接管期限屆滿前，該商業(yè)銀行被合并或者被依法宣告破產(chǎn)。
（二）商業(yè)銀行的清算及終止
1、分立、合并及解散的清算
（1）解散的條件。商業(yè)銀行因分立合并或者出現(xiàn)公司章程規(guī)定的解散事由需要解散的，應(yīng)當(dāng)向銀監(jiān)會提出申請，并附申請解散的理由和支付存款的本金和利息等債權(quán)債務(wù)清償計劃，經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)后解散。
（2）解散程序。商業(yè)銀行解散的，應(yīng)當(dāng)依法成立清算組，清算組成員由銀監(jiān)會指定。由清算組進(jìn)行清算．按照既定的清算計劃及時償還個人的儲蓄存款本金和利息等債務(wù)，然后再償還銀行其他的債務(wù)．銀監(jiān)會監(jiān)督清算過程，對清算的重大事項有否決權(quán)。
2、商業(yè)銀行的被撤銷。商業(yè)銀行因被吊銷經(jīng)營許可證被撤銷的，銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)依法及時組織成立清算組進(jìn)行清算，按用清算計劃及時償還存款本金和利息，程序與解散清算的程序相同。
3、商業(yè)銀行的破產(chǎn)清算。
（1）破產(chǎn)條件及適用法律。商業(yè)銀行不能支付到期債務(wù)，經(jīng)銀監(jiān)會同意，由人民法院宣告破產(chǎn)，并組織銀監(jiān)會等部門和有關(guān)人員成立清算組對銀行的債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清算。
（2）商業(yè)銀行破產(chǎn)的條件主要有三個：
第一，不能支付到期債務(wù)；
第二，銀行經(jīng)營狀況持續(xù)惡化，虧損加重；
第三，債權(quán)人或銀行自己申請，并經(jīng)銀監(jiān)會同意。
（3）破產(chǎn)清算支付順序。商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時，在支付清算費用、所欠職工工資和勞動保險費用后，優(yōu)先支付個人儲蓄存款的本金和利息，在此支付后剩余的破產(chǎn)財產(chǎn)才能按順序支付國家的稅款，之后的剩余才能清償普通的債權(quán)。（注：此為一個重要的考點）
4、商業(yè)銀行的終止。商業(yè)銀行因解散、被撤銷和被宣告破產(chǎn)而終止，商業(yè)銀行的終止對金融市場有重大影響，對債權(quán)人利益也有重大利害關(guān)系。所以，商業(yè)銀行不得自行決定終止，而是須經(jīng)銀監(jiān)會的批準(zhǔn)在先，以及按照商業(yè)銀行法和公司法、公司登記條例等法律法規(guī)的規(guī)定辦理。
六、違反商業(yè)銀行法的法律責(zé)任
（一）侵犯存款人利益應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任
商業(yè)銀行有下列情形之一，對存款人或者其他客戶造成財產(chǎn)損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)支付遲延履行的利息以及其他民事責(zé)任：
（1）無故拖延、拒絕支付存款本金和利息的；
（2）違反票據(jù)承兌等結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)定，不予兌現(xiàn)，不予收付入賬，壓單、壓票或者違反規(guī)定退票的；
（3）非法查詢、凍結(jié)、扣劃個人儲蓄存款或者單位存款的；
（4）違反商業(yè)銀行法規(guī)定對存款人或者其他客戶造成其他損害的。
（二）脫逃銀監(jiān)會監(jiān)控應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任
商業(yè)銀行有下列情形之一，由銀監(jiān)會責(zé)令改正，有違法所得的，沒收違法所得，情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證：構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：
（1）未經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的；
（2）未經(jīng)批準(zhǔn)分立、合并或者違反規(guī)定對變更事項不報批的；
（3）違反規(guī)定提高或者降低利率以及采用其他不正當(dāng)手段，吸收存款，發(fā)放貸款的；
（4）出租、出借經(jīng)營許可證的；
（5）未經(jīng)批準(zhǔn)買賣、代理買賣外匯的；
（6）未經(jīng)批準(zhǔn)買賣政府債券或者發(fā)行、買賣金融債券的；
（7）違反國家規(guī)定從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù)、向非自用不動產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資的；
（8）向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或者發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件的；
（9）拒絕或者阻礙國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)檢查監(jiān)督的；
（10）提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務(wù)會計報告、報表和統(tǒng)計報表的；
（11）未遵守資本充足串、存貸比例、資產(chǎn)流動性比例、同一借款人貸款比例和國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有關(guān)資產(chǎn)負(fù)債比例管理的其他規(guī)定的。
（三）脫逃中國人民銀行監(jiān)管應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任
1、對商業(yè)銀行的處罰。商業(yè)銀行有下列情形之一，由中國人民銀行責(zé)令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得50萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足50萬元的，處50萬元以上200萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，中國人民銀行可以建議銀監(jiān)會責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：
（1）未經(jīng)批準(zhǔn)辦理結(jié)匯、售匯的；
（2）未經(jīng)批準(zhǔn)在銀行間債券市場發(fā)行、買賣金融債券或者到境外借款的；
（3）違反規(guī)定同業(yè)拆借的；
（4）拒絕或者阻礙中國人民銀行檢查監(jiān)督的；
（5）提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務(wù)會計報告、報表和統(tǒng)計報表的；
（6）未按照中國人民銀行規(guī)定的比例交存存款準(zhǔn)備金的。
2、對商業(yè)銀行高管的處罰。商業(yè)銀行法第89條規(guī)定：商業(yè)銀行違反本法規(guī)定的，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以區(qū)別不同情形，取消其直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員一定期限直至終身的任職資格，禁止直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人雖一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作。商業(yè)銀行的行為尚不構(gòu)成犯罪的，對直接負(fù)責(zé)的董事，高級管理人員和其他直接責(zé)任人員，給予警告，處5萬元以上50萬元以下罰款。
3、對處罰不服的法律救濟(jì)。商業(yè)銀行及其工作人員對國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、中國人民銀行的處罰決定不服的，可以依照《中華人民共和國行政訴訟法》的規(guī)定向人民法院提起訴訟。
（四）侵犯商業(yè)銀行權(quán)利的法律責(zé)任
任何機(jī)構(gòu)和個人有下列行為之一，情節(jié)或后果嚴(yán)重，構(gòu)成犯罪的，將被依法追究刑事責(zé)任：
（1）未經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)擅自設(shè)立商業(yè)銀行，或者非法吸收公眾存款、變相吸收公眾存款的；
（2）偽造、變造、轉(zhuǎn)讓商業(yè)銀行經(jīng)營許可證的；
（3）借款人采取欺詐手段騙取貸款的；
（4）商業(yè)銀行的工作人員利用職務(wù)上的便利索取、收受賄賂，貪污、挪用、侵占本行資金或客戶資金，玩忽職守，泄露國家秘密和商業(yè)秘密的。