(二)進(jìn)行權(quán)益披露的情形
1、通過證券交易所的證券交易(通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓或通過行政劃轉(zhuǎn)或者變更、執(zhí)行法院裁定、繼承、贈(zèng)與等)方式，投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書，向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交書面報(bào)告，抄報(bào)該上市公司所在地的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)(以下簡稱派出機(jī)構(gòu))，通知該上市公司，并予公告;在上述期限內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票。
2、前述投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%后，通過證券交易所的證券交易，其擁有權(quán)益的股份占該上市公司已發(fā)行股份的比例每增加或者減少5%，應(yīng)當(dāng)依照前款規(guī)定進(jìn)行報(bào)告和公告。在報(bào)告期限內(nèi)和作出報(bào)告、公告后2日內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票。
(三)權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書的編制
1、投資者及其一致行動(dòng)人不是上市公司的第一大股東或者實(shí)際控制人，其擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過該公司已發(fā)行股份的5%，但未達(dá)到20%的，應(yīng)當(dāng)編制簡式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書。
前述投資者及其一致行動(dòng)人為上市公司第一大股東或者實(shí)際控制人，其擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%，但未達(dá)到20%的，還應(yīng)當(dāng)披露投資者及其一致行動(dòng)人的控股股東、實(shí)際控制人及其股權(quán)控制關(guān)系結(jié)構(gòu)圖。
2、投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的20%但未超過30%的，應(yīng)當(dāng)編制詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告。
前述投資者及其一致行動(dòng)人為上市公司第一大股東或者實(shí)際控制人的，還應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問對(duì)上述權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書所披露的內(nèi)容出具核查意見，但國有股行政劃轉(zhuǎn)或者變更、股份轉(zhuǎn)讓在同一實(shí)際控制人控制的不同主體之間進(jìn)行、因繼承取得股份的除外。投資者及其一致行動(dòng)人承諾至少3年放棄行使相關(guān)股份表決權(quán)的，可免于聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問和提供法律規(guī)定的相關(guān)文件。
有關(guān)權(quán)益披露情形的歸納
達(dá)到5%
通過證券交易所的證券交易
3日內(nèi)報(bào)告并公告
3日內(nèi)暫停收購
通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓
通過行政劃轉(zhuǎn)或者變更、執(zhí)行法院裁定、繼承、贈(zèng)與等方式
增減5%
通過證券交易所的證券交易
3日內(nèi)報(bào)告并公告
2日內(nèi)暫停收購
通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓
5%～20%
不是上市公司的第一大股東或?qū)嶋H控制人（持有任何一個(gè)上市公司的股份）
簡式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書
上市公司第一大股東或?qū)嶋H控制人（持有其他上市公司的股份）
披露控制關(guān)系結(jié)構(gòu)圖
20%～30%
不是上市公司的第一大股東或?qū)嶋H控制人
詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書
上市公司第一大股東或?qū)嶋H控制人
詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書
聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問
1、通過證券交易所的證券交易(通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓或通過行政劃轉(zhuǎn)或者變更、執(zhí)行法院裁定、繼承、贈(zèng)與等)方式，投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書，向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交書面報(bào)告，抄報(bào)該上市公司所在地的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)(以下簡稱派出機(jī)構(gòu))，通知該上市公司，并予公告;在上述期限內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票。
2、前述投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%后，通過證券交易所的證券交易，其擁有權(quán)益的股份占該上市公司已發(fā)行股份的比例每增加或者減少5%，應(yīng)當(dāng)依照前款規(guī)定進(jìn)行報(bào)告和公告。在報(bào)告期限內(nèi)和作出報(bào)告、公告后2日內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票。
(三)權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書的編制
1、投資者及其一致行動(dòng)人不是上市公司的第一大股東或者實(shí)際控制人，其擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過該公司已發(fā)行股份的5%，但未達(dá)到20%的，應(yīng)當(dāng)編制簡式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書。
前述投資者及其一致行動(dòng)人為上市公司第一大股東或者實(shí)際控制人，其擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%，但未達(dá)到20%的，還應(yīng)當(dāng)披露投資者及其一致行動(dòng)人的控股股東、實(shí)際控制人及其股權(quán)控制關(guān)系結(jié)構(gòu)圖。
2、投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的20%但未超過30%的，應(yīng)當(dāng)編制詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告。
前述投資者及其一致行動(dòng)人為上市公司第一大股東或者實(shí)際控制人的，還應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問對(duì)上述權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書所披露的內(nèi)容出具核查意見，但國有股行政劃轉(zhuǎn)或者變更、股份轉(zhuǎn)讓在同一實(shí)際控制人控制的不同主體之間進(jìn)行、因繼承取得股份的除外。投資者及其一致行動(dòng)人承諾至少3年放棄行使相關(guān)股份表決權(quán)的，可免于聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問和提供法律規(guī)定的相關(guān)文件。
有關(guān)權(quán)益披露情形的歸納
達(dá)到5%
通過證券交易所的證券交易
3日內(nèi)報(bào)告并公告
3日內(nèi)暫停收購
通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓
通過行政劃轉(zhuǎn)或者變更、執(zhí)行法院裁定、繼承、贈(zèng)與等方式
增減5%
通過證券交易所的證券交易
3日內(nèi)報(bào)告并公告
2日內(nèi)暫停收購
通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓
5%～20%
不是上市公司的第一大股東或?qū)嶋H控制人（持有任何一個(gè)上市公司的股份）
簡式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書
上市公司第一大股東或?qū)嶋H控制人（持有其他上市公司的股份）
披露控制關(guān)系結(jié)構(gòu)圖
20%～30%
不是上市公司的第一大股東或?qū)嶋H控制人
詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書
上市公司第一大股東或?qū)嶋H控制人
詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書
聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問