2010年注冊會計師沖刺模擬試題之《經(jīng)濟法》(8)
答案部分
一、單項選擇題
1.
【正確答案】：A
【答案解析】：本題考核點是可撤銷民事行為。可撤銷民事行為被撤銷前，其效力已經(jīng)發(fā)生，未經(jīng)撤銷，其效力不消滅。即其效力的消滅以撤銷為條件。
【答疑編號10078031】
2.
【正確答案】：D
【答案解析】：本題考核訴訟時效期間的起算。根據(jù)規(guī)定，當事人約定同一債務分期履行的，訴訟時效期間從最后一期履行期限屆滿之日起計算。本題中，最后一期履行期為2010年7月10日，則訴訟時效期間應當從此日開始計算。
【答疑編號10078032】
3.
【正確答案】：A
【答案解析】：本題考核有限合伙企業(yè)合伙人責任的承擔。有限合伙企業(yè)由普通合伙人和有限合伙人組成，普通合伙人對企業(yè)債務承擔無限連帶責任，有限合伙人對企業(yè)債務承擔有限責任。
【答疑編號10078033】
4.
【正確答案】：C
【答案解析】：本題考核有限合伙人與普通合伙人身份轉(zhuǎn)變后的責任承擔的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，有限合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)槠胀ê匣锶说模瑢ζ渥鳛橛邢藓匣锶似陂g有限合伙企業(yè)發(fā)生的債務承擔無限連帶責任。普通合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)橛邢藓匣锶说模瑢ζ渥鳛槠胀ê匣锶似陂g合伙企業(yè)發(fā)生的債務承擔無限連帶責任。因此甲乙丙均要承擔無限連帶責任，有限合伙人丁承擔有限責任，選項C正確。
【答疑編號10078034】
5.
【正確答案】：A
【答案解析】：本題考核中外合作經(jīng)營企業(yè)的董事會決議。對于合作企業(yè)章程的修改、注冊資本的增減、資產(chǎn)抵押以及合作企業(yè)的合并、分立、解散等事項，應由出席董事會會議或者聯(lián)合管理委員會會議的董事或者委員一致通過。
【答疑編號10078035】
6.
【正確答案】：A
【答案解析】：本題考核點是戰(zhàn)略投資的要求。投資者進行戰(zhàn)略投資應符合的要求之一是：境外實有資產(chǎn)總額不低于1億美元或管理的境外實有資產(chǎn)總額不低于5億美元;或其母公司境外實有資產(chǎn)總額不低于1億美元或管理的境外實有資產(chǎn)總額不低于5億美元。另外還要注意，需要符合近3年內(nèi)未受到境內(nèi)外監(jiān)管機構(gòu)的重大處罰(包括其母公司)這個條件。
【答疑編號10078036】
7.
【正確答案】：C
【答案解析】：本題考核點是公司分類。根據(jù)規(guī)定，子公司具有法人資格，依法獨立承擔民事責任。分公司沒有獨立的公司名稱、章程，沒有獨立的財產(chǎn)，不具有法人資格。
【答疑編號10078037】
8.
【正確答案】：B
【答案解析】：本題考核點是國有獨資公司。國有獨資公司設立董事會，董事會成員中的職工代表由公司職工代表大會選舉產(chǎn)生。
【答疑編號10078038】
9.
【正確答案】：B
【答案解析】：本題考核點是上市公司要約收購。預受要約股份的數(shù)量超過預定收購數(shù)量時，收購人應當按照同等比例收購預受要約的股份。3000÷6000×100=50萬股。
【答疑編號10078039】
10.
【正確答案】：D
【答案解析】：本題考核證券公司的有關規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，證券公司辦理經(jīng)紀業(yè)務，不得接受客戶的全權委托而決定證券買賣、選擇證券種類、決定買賣數(shù)量或者買賣價格;因此選項A不對。證券公司不得以任何方式對客戶證券買賣的收益或者賠償證券買賣的損失作出承諾;因此選項B不對。證券公司不得將其自營賬戶借給他人使用，因此選項C不對。
【答疑編號10078040】
11.
【正確答案】：A
【答案解析】：本題考核點是債權人會議。債權尚未確定的債權人，除人民法院能夠為其行使表決權而臨時確定債權額的外，不得行使表決權。所以C選項錯誤。對債務人的特定財產(chǎn)享有擔保權的債權人，未放棄優(yōu)先受償權利的，對于通過和解協(xié)議及通過破產(chǎn)財產(chǎn)的分配方案不享有表決權。所以D選項錯誤。
【答疑編號10078041】
12.
【正確答案】：B
【答案解析】：本題考核破產(chǎn)程序終結(jié)的規(guī)定。自破產(chǎn)程序終結(jié)之日起2年內(nèi)發(fā)現(xiàn)破產(chǎn)企業(yè)有法定予以撤銷行為的，債權人可以請求人民法院追回財產(chǎn)，按照破產(chǎn)財產(chǎn)分配方案向債權人追加清償。本題破產(chǎn)企業(yè)有放棄自己債權的行為，也是在破產(chǎn)程序終結(jié)之日起2年內(nèi)發(fā)現(xiàn)的，應由債權人請求人民法院追回財產(chǎn)，追加分配。
【答疑編號10078042】
13.
【正確答案】：B
【答案解析】：本題考核國家出資企業(yè)的相關規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，國有獨資公司的董事會和監(jiān)事會成員中，都應當有職工代表，因此選項A不正確;兩個以上的國有企業(yè)或者兩個以上的其他國有投資主體投資設立的有限責任公司，其董事會成員中應當有公司職工代表;其他有限責任公司董事會成員中可以有公司職工代表，因此選項B正確;履行出資人職責的機構(gòu)實施任期責任審計工作，可以采取委托國家有關審計機關具體實施審計工作，或者聘請具有相應資質(zhì)條件的社會審計組織承擔審計工作等形式，因此選項C不正確;未經(jīng)履行出資人職責的機構(gòu)同意，國有獨資企業(yè)、國有獨資公司的董事、高級管理人員不得在其他企業(yè)兼職，因此選項D錯誤。
【答疑編號10078044】
14.
【正確答案】：B
【答案解析】：本題考核點是關系企業(yè)國有資產(chǎn)出資****益的重大事項。(1)國有獨資企業(yè)、國有獨資公司合并、分立，增加或者減少注冊資本，發(fā)行債券，分配利潤，以及解散、申請破產(chǎn)，由履行出資人職責的機構(gòu)決定，所以選項A錯誤。(2)重要的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司和國有資本控股公司，按照國務院的規(guī)定確定，所以選項C錯誤。(3)國家出資企業(yè)的合并、分立、改制、解散、申請破產(chǎn)等重大事項，應當聽取企業(yè)工會的意見，所以選項D錯誤。
【答疑編號10078046】
15.
【正確答案】：B
【答案解析】：本題考核動產(chǎn)的物權交付。本題所敘述的情況屬于占有改定的交付方式，根據(jù)規(guī)定，動產(chǎn)物權轉(zhuǎn)讓時，雙方又約定由出讓人繼續(xù)占有該動產(chǎn)的，物權轉(zhuǎn)移自該約定生效時發(fā)生效力。本題中，乙自約定生效時就取得了該書的所有權。
【答疑編號10078048】
16.
【正確答案】：D
【答案解析】：本題考核抵押權的效力。根據(jù)規(guī)定，抵押權設立后抵押財產(chǎn)出租的，該租賃關系不得對抗已登記的抵押權。本題抵押權設定在先，出租在后，抵押權實現(xiàn)后，租賃合同對受讓人不具有約束力。
【答疑編號10078049】
17.
【正確答案】：D
【答案解析】：本題考核點是保證責任。沒有約定或者約定不明的，如果保證與債務人提供的物的擔保并存，則債權人先就債務人的物的擔保求償。
【答疑編號10078051】
18.
【正確答案】：A
【答案解析】：本題考核點是代位權。債務人企業(yè)怠于行使其到期債權，損害債權人利益的，債權人可向法院請求以自己的名義代位行使債務人的債權。
【答疑編號10078053】
19.
【正確答案】：D
【答案解析】：本題考核借款合同中利息的支付。根據(jù)規(guī)定，借款期限不滿1年的，應當在返還借款時一并支付;借款期限1年以上的，應當在每屆滿1年時支付，剩余期間不滿1年的，應當在返還借款時一并支付。
【答疑編號10078055】
20.
【正確答案】：A
【答案解析】：本題考核點是融資租賃合同當事人雙方的權利義務。承租人應當妥善保管、使用租賃物，履行占有租賃物期間的維修義務，承租人占有租賃物期間，租賃物造成第三人的人身傷害或者財產(chǎn)損害的，出租人不承擔責任。
【答疑編號10078056】
21.
【正確答案】：C
【答案解析】：本題考核點是人民幣匯率浮動區(qū)間管理。
【答疑編號10078058】
22.
【正確答案】：A
【答案解析】：本題考核對非法套匯行為的處罰。根據(jù)規(guī)定，對非法套匯行為的罰款數(shù)額為非法套匯金額的30%以下的罰款;情節(jié)嚴重的，處非法套匯金額30%以上等值以下的罰款。
【答疑編號10078060】
23.
【正確答案】：D
【答案解析】：本題考核委托收款有關付款的規(guī)定。根據(jù)委托收款的有關規(guī)定，銀行在辦理劃款時，發(fā)現(xiàn)付款人存款賬戶不足支付的，應通過被委托銀行向收款人發(fā)出未付款通知書。
【答疑編號10078062】
24.
【正確答案】：A
【答案解析】：本題考核需要經(jīng)過中國人民銀行核準才可以開立的賬戶類型。根據(jù)規(guī)定，個人存款賬戶的開立只需要“備案”，不需要“核準”，因此選項B不選;預算單位專用存款賬戶和QFII專用存款賬戶之外的其他專用存款賬戶，報中國人民銀行備案，不需要核準，因此選項C不選;一般存款賬戶只需要備案，因此選項D不選。
【答疑編號10078064】
25.
【正確答案】：A
【答案解析】：本題考核涉外票據(jù)的法律適用。票據(jù)追索權的行使期限，應適用出票地法律。
【答疑編號10078066】
26.
【正確答案】：B
【答案解析】：本題考核點是票據(jù)的付款提示。持票人未按照規(guī)定期限提示付款的，在作出說明后，承兌人或者付款人仍應當繼續(xù)對持票人承擔付款責任。
【答疑編號10078068】
27.
【正確答案】：B
【答案解析】：本題考核商標的分類。根據(jù)商標的用途，可將商標分為商品商標和服務商標。商品商標是用于生產(chǎn)銷售的商品上的標記。
【答疑編號10078069】
28.
【正確答案】：C
【答案解析】：本題考核點是注冊商標的使用許可。經(jīng)許可使用他人注冊商標的，必須在使用該注冊商標的商品上標明“被許可人”的名稱和商品產(chǎn)地。
【答疑編號10078071】
29.
【正確答案】：D
【答案解析】：本題考核《反壟斷法》所禁止的濫用行政權力排除、限制競爭行為。選項A屬于地區(qū)封鎖;選項B屬于排斥或限制外地經(jīng)營者參與本地招標投標;選項C屬于抽象行政性壟斷行為。
【答疑編號10078072】
30.
【正確答案】：C
【答案解析】：本題考核點是不正當競爭行為的法律責任。經(jīng)營者利用廣告或者其他方法，對商品作引人誤解的虛假宣傳的，監(jiān)督檢查部門應當責令停止違法行為，消除影響，可以根據(jù)情節(jié)處以1萬元以上20萬元以下的罰款。
【答疑編號10078074】
二、多項選擇題
1.
【正確答案】：BCD
【答案解析】：本題考核法律關系的說法。法律關系的主體中，不僅自然人具有權利能力和行為能力，社會組織也具有權利能力和行為能力，因此選項A的說法是錯誤的。
【答疑編號10078077】
2.
【正確答案】：AC
【答案解析】：本題考核合伙協(xié)議的有關規(guī)定。合伙企業(yè)合伙人可以以勞務出資的;合伙協(xié)議不得約定將全部利潤分配給部分合伙人或者由部分合伙人承擔全部責任，本題中的約定沒有違背這一規(guī)定，所以合伙協(xié)議的約定符合《合伙企業(yè)法》的規(guī)定。
【答疑編號10078081】
3.
【正確答案】：ABCD
【答案解析】：本題考核點是合伙企業(yè)事務執(zhí)行。除合伙協(xié)議另有約定外，合伙企業(yè)的下列事項應當經(jīng)全體合伙人一致同意：(1)改變合伙企業(yè)的名稱;(2)改變合伙企業(yè)的經(jīng)營范圍、主要經(jīng)營場所的地點;(3)處分合伙企業(yè)的不動產(chǎn);(4)轉(zhuǎn)讓或者處分合伙企業(yè)的知識產(chǎn)權和其他財產(chǎn)權利;(5)以合伙企業(yè)名義為他人提供擔保;(6)聘任合伙人以外的人擔任合伙企業(yè)的經(jīng)營管理人員。
【答疑編號10078083】
4.
【正確答案】：ABCD
【答案解析】：本題考核外商投資企業(yè)合并的條件。以上四個選項均是正確的。
【答疑編號10078084】
5.
【正確答案】：AC
【答案解析】：本題考核點是外資企業(yè)的工會制度。根據(jù)法律規(guī)定，外資企業(yè)職工有權建立工會組織。工會是代表職工利益的合法組織，有權列席的本企業(yè)會議，應是與職工利益直接相關的會議，所以A、C選項為正確選項。
【答疑編號10078087】
6.
【正確答案】：ABC
【答案解析】：本題考核點是股份有限公司的設立方式。募集設立股份有限公司的，其余股份可以向社會公開募集或者向特定對象募集而設立公司。
【答疑編號10078089】
7.
【正確答案】：BD
【答案解析】：本題考核上市公司組織機構(gòu)的特別規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司一年內(nèi)對外擔保金額超過公司資產(chǎn)總額的“30%”的，應當由股東大會作出決議，并經(jīng)出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過，因此選項A是錯誤的;上市公司應當設立董事會秘書主要負責股東大會和董事會會議的籌備、文件保管以及公司股權管理，辦理信息披露事務等事宜，因此選項C是錯誤的。
【答疑編號10078091】
8.
【正確答案】：ABCD
【答案解析】：本題考核虛假陳述行為的認定。根據(jù)規(guī)定，虛假陳述行為與投資人的損害結(jié)果之間存在因果關系。這種因果關系主要有以下情形：①投資人所投資的是與虛假陳述直接關聯(lián)的證券;②投資人在虛假陳述實施日及以后，至揭露日或者更正日之前買入該證券;③投資人在虛假陳述揭露日或者更正日及以后，因賣出該證券發(fā)生虧損，或者因持續(xù)持有該證券而產(chǎn)生虧損。
【答疑編號10078093】
9.
【正確答案】：AD
【答案解析】：本題考核上市公司增發(fā)股票的條件。上市公司現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員最近36個月內(nèi)未受到過中國證監(jiān)會的行政處罰、最近12個月內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責;最近12個月內(nèi)不存在違規(guī)對外提供擔保的行為;最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形，不得增發(fā)股票。故選項B、C并不違反增發(fā)股票的條件。
【答疑編號10078098】
10.
【正確答案】：AD
【答案解析】：本題考核共益?zhèn)鶆盏慕缍ā８鶕?jù)規(guī)定，人民法院受理破產(chǎn)申請后發(fā)生的下列債務，為共益?zhèn)鶆眨?1)因管理人或者債務人請求對方當事人履行雙方均未履行完畢的合同所產(chǎn)生的債務;(2)債務人財產(chǎn)受無因管理所產(chǎn)生的債務;(3)因債務人不當?shù)美a(chǎn)生的債務;(4)為債務人繼續(xù)營業(yè)而應支付的勞動報酬和社會保險費用以及由此產(chǎn)生的其他債務;(5)管理人或者相關人員執(zhí)行職務致人損害所產(chǎn)生的債務;(6)債務人財產(chǎn)致人損害所產(chǎn)生的債務。本題中，選項B因為發(fā)生在破產(chǎn)受理前，因此不屬于共益?zhèn)鶆?選項C屬于破產(chǎn)費用。
【答疑編號10078116】
11.
【正確答案】：ABCD
【答案解析】：本題考核點是破產(chǎn)受理。人民法院裁定受理破產(chǎn)申請后的通知和公告應當載明下列事項：(1)申請人、被申請人的名稱或者姓名。(2)人民法院受理破產(chǎn)申請的時間。(3)申報債權的期限、地點和注意事項。(4)管理人的名稱或者姓名及其處理事務的地址。(5)債務人的債務人或者財產(chǎn)持有人應當向管理人清償債務或者交付財產(chǎn)的要求。(6)第一次債權人會議召開的時間和地點。(7)人民法院認為應當通知和公告的其他事項。
【答疑編號10078118】
12.
【正確答案】：ABCD
【答案解析】：本題考核點是對國家出資企業(yè)的要求。國家出資企業(yè)對其動產(chǎn)、不動產(chǎn)和其他財產(chǎn)依照法律、行政法規(guī)以及企業(yè)章程享有占有、使用、收益和處分的權利。
【答疑編號10078119】
13.
【正確答案】：ABCD
【答案解析】：本題考核評估機構(gòu)違反規(guī)定的法律責任。根據(jù)規(guī)定，資產(chǎn)評估機構(gòu)與委托人或被評估單位串通作弊，故意出具虛假報告的，沒收違法所得，處以違法所得1倍以上5倍以下的罰款，并予以暫停執(zhí)業(yè);給利害關系人造成重大經(jīng)濟損失或者產(chǎn)生惡劣社會影響的，吊銷資產(chǎn)評估資格證書。
【答疑編號10078121】
14.
【正確答案】：AB
【答案解析】：本題考核承包經(jīng)營權的相關規(guī)定。林地的承包期為30年至70年，因此A選項錯誤。根據(jù)規(guī)定，土地承包經(jīng)營權自土地承包權合同生效時設立。本題中，2010年5月10日，張某與村委會簽訂承包經(jīng)營合同時承包經(jīng)營權就已經(jīng)設立，因此選項B的說法是錯誤的。
相關考點：耕地的承包期為30年;草地的承包期為30年至50年;林地的承包期為30年至70年，特殊林木的林地承包期，經(jīng)國務院林業(yè)行政主管部門批準可以延長。
【答疑編號10078123】
15.
【正確答案】：ABD
【答案解析】：本題考核無權占有人與返還請求權人的關系。根據(jù)規(guī)定，“不動產(chǎn)或者動產(chǎn)”被占有人占有的，權利人可以請求返還原物以及孳息，但應當支付善意占有人的必要費用。因此選項C的說法是錯誤的。
【答疑編號10078125】
16.
【正確答案】：ABCD
【答案解析】：本題考核債務的抵充順序。根據(jù)規(guī)定，當債務人的給付不足以清償其對同一債權人所負的數(shù)筆相同種類的全部債務時，應當優(yōu)先抵充已到期的債務;幾項債務均到期的，優(yōu)先抵充對債權人缺乏擔?；蛘邠?shù)額最少的債務;擔保數(shù)額相同的，優(yōu)先抵充債務負擔較重的債務;負擔相同的，按照債務到期的先后順序抵充;到期時間相同的，按比例抵充。但是，債權人與債務人對清償?shù)膫鶆栈蛘咔鍍數(shù)殖漤樞蛴屑s定的除外。
【答疑編號10078127】
17.
【正確答案】：BD
【答案解析】：本題考核點是定金的有關規(guī)定。定金是當事人一方在合同訂立前后，合同履行前預先交付于另一方的金錢或者其他代替物，所以A選項不正確;定金應當以書面形式約定，所以C選項不正確。
【答疑編號10078129】
18.
【正確答案】：ABC
【答案解析】：本題考核點是承運人的權利義務。在運輸過程中旅客自帶物品毀損、滅失，承運人有過錯的，應當承擔損害賠償責任。
【答疑編號10078130】
19.
【正確答案】：BD
【答案解析】：本題考核倉儲合同的性質(zhì)。倉儲合同為諾成合同，自成立時生效，故選項A錯誤。保管人應當按照約定對入倉庫倉儲物進行驗收，故選項B正確。倉儲合同儲存人可以提前領取寄存物和倉儲物，故選項C錯誤。倉儲合同是有償合同，輕微過失不免責。故選項D正確。
【答疑編號10078132】
20.
【正確答案】：BC
【答案解析】：本題考核QFII制度的審批。根據(jù)規(guī)定，中國證監(jiān)會負責QFII資格的審定、投資工具的確定、持股比例的限制等。國家外匯管理局負責投資額度的審定、資金匯出入和匯兌管理等。
【答疑編號10078134】
21.
【正確答案】：ACD
【答案解析】：本題考核點是結(jié)算方式。托收承付的使用單位，必須是國有企業(yè)、供銷合作社以及經(jīng)營管理較好，并經(jīng)開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。
【答疑編號10078135】
22.
【正確答案】：BCD
【答案解析】：本題考核結(jié)算責任的相關規(guī)定。根據(jù)法律規(guī)定，銀行受理無理拒付企業(yè)的申請而拖延付款的、單位簽發(fā)空頭支票的、銀行放棄執(zhí)行對企事業(yè)單位違反結(jié)算紀律行為處罰的行為屬于違反結(jié)算紀律的行為。
【答疑編號10078137】
23.
【正確答案】：ABCD
【答案解析】：本題考核有關票據(jù)法律制度中有關簽章和掛失止付的相關規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，出票人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，票據(jù)無效，因此選項A的說法是錯誤的;銀行本票的出票人在票據(jù)上使用經(jīng)中國人民銀行批準使用的該銀行本票專用章加其法定代表人或者授權的代理人的簽名或者蓋章，因此選項B的說法是錯誤的;票據(jù)權利時效發(fā)生中斷的，只對發(fā)生時效中斷事由的當事人有效，因此選項C的說法是錯誤的;掛失止付并不是票據(jù)喪失后票據(jù)權利補救的必經(jīng)程序，它僅僅是失票人在喪失票據(jù)后可以采取的一種暫時的預防措施，以防止票據(jù)款被冒領或騙取。失票人既可以在票據(jù)喪失后先采取掛失止付，再緊接著申請公示催告或提起訴訟;也可以不采取掛失止付，直接向人民法院申請公示催告或提起訴訟，因此選項D的說法是錯誤的。
【答疑編號10078139】
24.
【正確答案】：BC
【答案解析】：本題考核票據(jù)權利的取得。根據(jù)規(guī)定，以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的，或者明知有前列情形，出于惡意取得票據(jù)的，不得享有票據(jù)權利，因此選項B的說法是正確的;凡是無對價或無相當對價取得票據(jù)的，如果屬于善意取得，仍然享有票據(jù)權利，但票據(jù)持有人必須承受其前手的權利瑕疵。如果前手的權利因違法或有瑕疵而受影響或喪失，該持票人的權利也因此而受影響或喪失。本題中，丙是接受贈與取得的票據(jù)，此時受前手乙的權利瑕疵影響，不享有票據(jù)權利。
【答疑編號10078141】
25.
【正確答案】：ABCD
【答案解析】：本題考核專利實施強制許可的情形。根據(jù)規(guī)定，專利權人自專利權被授予之日起滿3年，且自提出專利申請之日起滿4年，無正當理由未實施或者未充分實施其專利的，可以強制許可，因此選項C應當選;專利權人行使專利權的行為被依法認定為壟斷行為，為消除或者減少該行為對競爭產(chǎn)生的不利影響的，可以強制許可，因此選項D應該選;選項A是屬于在國家出現(xiàn)緊急狀態(tài)或者非常情況時的強制許可;選項B是屬于為了公共健康目的，對取得專利權的藥品實施的強制許可。
【答疑編號10078143】
26.
【正確答案】：BC
【答案解析】：本題考核專利權的終止。有下列情形之一的，專利權終止：(1)專利權的期限屆滿;(2)沒有按照規(guī)定繳納年費的;(3)專利權人以書面聲明放棄其專利的;(4)專利權人死亡，無繼承人或受遺贈人的。
【答疑編號10078144】
27.
【正確答案】：ABD
【答案解析】：本題考核點是詆毀商譽行為。經(jīng)營者不得捏造、散布虛偽事實，損害競爭對手的商業(yè)信譽、商品聲譽。
【答疑編號10078145】
28.
【正確答案】：AB
【答案解析】：本題考核點是經(jīng)營者集中。經(jīng)營者集中有下列情形之一的，可以不向國務院反壟斷執(zhí)法機構(gòu)申報：(1)參與集中的一個經(jīng)營者擁有其他每個經(jīng)營者50%以上有表決權的股份或者資產(chǎn)的;(2)參與集中的每個經(jīng)營者50%以上有表決權的股份或者資產(chǎn)被同一個未參與集中的經(jīng)營者擁有的。
【答疑編號10078146】
三、綜合題
1.
【正確答案】：(1)①A公司的凈利潤指標符合首次發(fā)行股票并上市的規(guī)定。根據(jù)《首發(fā)管理辦法》的規(guī)定，發(fā)行人發(fā)行股票并上市的最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù)。本題中，A公司最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)，且以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù)的累計數(shù)額為5884萬元，是符合規(guī)定的。
②A公司現(xiàn)金流量凈額和營業(yè)收入指標符合首次發(fā)行股票并上市的規(guī)定。根據(jù)《首發(fā)管理辦法》的規(guī)定，發(fā)行人發(fā)行股票并上市的最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元;或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元。本題中，A公司雖然最近3個會計年度的現(xiàn)金流量凈額累計為4875萬元(不足5000萬元)，但其最近3個會計年度營業(yè)收入累計為6.68億元，超過了3億元。由于現(xiàn)金流量凈額指標和營業(yè)收入指標，只要其中一項符合要求即可，因此A公司現(xiàn)金流量凈額和營業(yè)收入指標是符合規(guī)定的。
③A公司發(fā)行前股本總額符合首次發(fā)行股票并上市的規(guī)定。根據(jù)《首發(fā)管理辦法》的規(guī)定，發(fā)行人發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元。本題A公司發(fā)行前股本總額為人民幣4800萬元，是符合規(guī)定的。
④A公司無形資產(chǎn)的數(shù)額符合首次發(fā)行股票并上市的規(guī)定。根據(jù)《首發(fā)管理辦法》的規(guī)定，發(fā)行人發(fā)行股票并上市的最近一期期末無形資產(chǎn)(扣除土地使用權、水面養(yǎng)殖權和采礦權等后)占凈資產(chǎn)的比例不高于20%。本題中，A公司2009年扣除土地使用權、水面養(yǎng)殖權和采礦權等后的無形資產(chǎn)為1963萬元，占凈資產(chǎn)的比例為17.22%，即：1963÷(25000-13600)=17.22%。
(1)①A Corporation's net margins indicator meets the requirements of initial public offering and listing. According to《First management measure》, net profits of issuers' public offering and listing in each of the three most recent fiscal year are all positive and a total accumulated is more than 30,000,000. The basis for calculation of net profits is the minimal of before and after excluding non-recurring gains and losses. In this problem, A Corporation's net margins in each of the three most recent fiscal year are all positive, and its basis for calculation of net profits is the minimal of before and after excluding non-recurring gains and losses--a total accumulated is 58,840,000. It meets the requirements.
②A Corporation's net cash flow and operating income indicator meet the requirements of initial public offering and listing. According to《First management measure》, the total accumulated net cash flow of issuers' public offering and listing in each of the three most recent fiscal year is more than 50,000,000. Or operating income in each of the three most recent fiscal year is more than 300,000,000. In this problem, although A Corporation's net cash flow in each of the three most recent fiscal year is 48,750,000 (less than 50,000,000), its operating income is 668,000,000, more than 300,000,000. Between net cash flow and operating income indicator, there is one item conforms to topic. So A Corporation's net cash flow and operating income indicator meet the requirements.
③A Corporation's total stock capital before the issuance meet the requirements of initial public offering and listing. According to《First management measure》, issuers' total stock capital before the issuance will not less than 30,000,000. In this problem, A Corporation's total stock capital before the issuance is 48,000,000. So it meets the requirements.
④A Corporation's the amount of intangible assets meet the requirements of initial public offering and listing. According to《First management measure》, intangible assets of issuers' public offering and listing (excluding land usage right, surface cultivation right, exploitation right, etc) to net assets ratio of the latest issue of intangible assets to net assets ratio of no more than 20%. In this problem, in 2009, A Corporation's intangible assets, which excluding land usage right, surface cultivation right, exploitation right, etc, was 19,630,000; the ratio was 7.22%. That is, 1963÷(25000-13600)=17.22%。
(2)①王某和吳某的兼職行為符合首次發(fā)行股票并上市的規(guī)定。根據(jù)《首發(fā)管理辦法》的規(guī)定，發(fā)行人的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務負責人和董事會秘書等高級管理人員不得在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔任除董事、監(jiān)事以外的其他職務。本題中，王某是A公司的總經(jīng)理，是可以擔任控股股東C集團的董事的;董事會秘書吳某擔任由控股股東控制D公司的監(jiān)事，也是符合規(guī)定的。
②作為A公司高級管理人員的財務總監(jiān)張某在控股股東擔任的職務是董事、監(jiān)事以外的其他職務，是不符合規(guī)定的。
(2)① The part-time employment of Wang and Wu meet the requirements of initial public offering and listing. According to《First management measure》, the issuer's higher management, such as general manager, deputy manager, financial officers and the board secretary can't serve as other position besides board member and supervision committee. In this problem, Wang is the general manager, so Wang could serve the board member of controlling shareholders-C group. So does Wu.
②As the higher management of A Co., Financial Controller Zhang serve as other position besides board member and supervision committee. So it is not permitted.
(3)A公司本次募集資金的用途不符合首次發(fā)行股票并上市的規(guī)定。根據(jù)《首發(fā)管理辦法》的規(guī)定，發(fā)行人首次公開發(fā)行募集的資金原則上應當用于主營業(yè)務。除金融類企業(yè)外，募集資金使用項目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財?shù)蓉攧招酝顿Y，不得直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務的公司。本題A公司將募集資金用于申購新股和投資證券公司，是不符合規(guī)定的。
(3)A Corporation's raised funds don't meet the requirements of initial public offering and listing. According to《First management measure》, in principle, the raise funds of the initial public offer of stocks of an issuer should be devoted to main business. Except financial companies, the raise funds for the project shouldn't invest for those who hold some trading of sexual finance capital, available-for-sale financial assets; should not lend to others; should not indirectly invest the company which takes buying and selling securities as the primary service. In this problem, A Corporation takes the raise funds for purchasing of new shares and investing for securities companies, thus it is not permitted.
(4)①A公司發(fā)行的股票由E承銷商包銷不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，向不特定對象公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應當由承銷團承銷。本題擬公開發(fā)行的數(shù)額為6000萬元，僅由E承銷商包銷是不符合規(guī)定的。
②承銷期限不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日。本題承銷期限為100天，是不符合規(guī)定的。
③包銷方式不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，證券公司在代銷、包銷期內(nèi)，對所代銷、包銷的證券應當保證先行出售給認購人，證券公司不得為本公司預留所代銷的證券和預先購入并留存所包銷的證券。
(4)①A Corporation proposed E underwriter having exclusive selling rights doesn't meet the requirements. According to the regulations, making a public issuance of securities over 500,000,000 to non-specified objects should be formed by the underwriting group. In this question, it proposes public offering of 60,000,000. E underwriter having exclusive selling rights doesn't meet the requirements.
②Its underwriting period doesn't meet the requirements. According to the regulations, The maximum duration of the securities' sales agency and underwriting period shall be 90 days. In this question, underwriting period is 100 days. So it is wrong.
③Exclusive sale ways doesn't meet the requirements. According to the regulations, during underwriting period the securities companies shall guarantee that the securities be sold to the subscriber. The securities companies may not reserve securities for the company and may not purchase in advance and subsistence underwriting securities.
(5)A公司的存續(xù)期限符合擬上市公司的條件。根據(jù)《首發(fā)管理辦法》的規(guī)定，股份有限公司應自成立后，持續(xù)經(jīng)營時間應在3年以上，但有限責任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時間可以從有限責任公司成立之日起計算，并達3年以上。本題中，A公司雖然成立后持續(xù)經(jīng)營時間不滿3年，但由于A公司是由有限責任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時間可以從有限責任公司成立之日起計算，本題A公司已滿3年，因此其存續(xù)期限符合擬上市公司的條件。
(5)A Corporation validity periods meet the conditions of listed companies. According to《First management measure》, since the founding of limited liability company, its business operations shall last for 3 years or more. Limited liability company changed to limited liability corporation according to the original book value of net assets' integrated, and its business operations shall begin as companies' setting up the date, lasting for 3 years or more. In this problem, although A Corporation's business operations doesn't last for 3 years, it changed to limited liability corporation according to the original book value of net assets' integrated. So it meets the conditions.
【答疑編號10078149】
2.
【正確答案】：(1)C可以成為該合伙企業(yè)中的普通合伙人。根據(jù)規(guī)定，自然人、法人和其他組織可以依照《合伙企業(yè)法》的規(guī)定，在中國境內(nèi)設立的普通合伙企業(yè)。因此，C作為法人組織，也是可以成為合伙企業(yè)中的合伙人。
(2)在該合伙企業(yè)的設立中，合伙人的責任約定有誤。根據(jù)我國《合伙企業(yè)法》的有關規(guī)定，普通合伙企業(yè)由普通合伙人組成，合伙人對合伙企業(yè)債務承擔無限連帶責任。因此，合伙協(xié)議中約定C對企業(yè)債務承擔有限責任是不符合規(guī)定的。
(3)根據(jù)法律規(guī)定，退伙人對其退伙前已發(fā)生的合伙企業(yè)債務，與其他合伙人承擔連帶責任，入伙人對其入伙前合伙企業(yè)的債務也承擔連帶責任，故債權人甲公司有權向A、B、C、D、E要求償還其債務。
(4)該合同應該認定為有效。根據(jù)規(guī)定，合伙企業(yè)對合伙人執(zhí)行合伙企業(yè)事務以及對外代表合伙企業(yè)權利的限制，不得對抗不知情的善意第三人。乙公司不知道B是權利被限制的合伙人而與之簽約，因此該合同是有效的。
(5)E的出質(zhì)行為是無效的。根據(jù)《合伙企業(yè)法》規(guī)定，普通合伙人以其在合伙企業(yè)中的財產(chǎn)份額出質(zhì)的，須經(jīng)其他合伙人一致同意;未經(jīng)其他合伙人一致同意，其行為無效，由此給善意第三人造成損失的，由行為人依法承擔賠償責任。在本案中，E只征得了A的同意，沒有同時獲得B、C的同意，因此，E出質(zhì)行為無效。
【答疑編號10078150】
答案部分
一、單項選擇題
1.
【正確答案】：A
【答案解析】：本題考核點是可撤銷民事行為。可撤銷民事行為被撤銷前，其效力已經(jīng)發(fā)生，未經(jīng)撤銷，其效力不消滅。即其效力的消滅以撤銷為條件。
【答疑編號10078031】
2.
【正確答案】：D
【答案解析】：本題考核訴訟時效期間的起算。根據(jù)規(guī)定，當事人約定同一債務分期履行的，訴訟時效期間從最后一期履行期限屆滿之日起計算。本題中，最后一期履行期為2010年7月10日，則訴訟時效期間應當從此日開始計算。
【答疑編號10078032】
3.
【正確答案】：A
【答案解析】：本題考核有限合伙企業(yè)合伙人責任的承擔。有限合伙企業(yè)由普通合伙人和有限合伙人組成，普通合伙人對企業(yè)債務承擔無限連帶責任，有限合伙人對企業(yè)債務承擔有限責任。
【答疑編號10078033】
4.
【正確答案】：C
【答案解析】：本題考核有限合伙人與普通合伙人身份轉(zhuǎn)變后的責任承擔的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，有限合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)槠胀ê匣锶说模瑢ζ渥鳛橛邢藓匣锶似陂g有限合伙企業(yè)發(fā)生的債務承擔無限連帶責任。普通合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)橛邢藓匣锶说模瑢ζ渥鳛槠胀ê匣锶似陂g合伙企業(yè)發(fā)生的債務承擔無限連帶責任。因此甲乙丙均要承擔無限連帶責任，有限合伙人丁承擔有限責任，選項C正確。
【答疑編號10078034】
5.
【正確答案】：A
【答案解析】：本題考核中外合作經(jīng)營企業(yè)的董事會決議。對于合作企業(yè)章程的修改、注冊資本的增減、資產(chǎn)抵押以及合作企業(yè)的合并、分立、解散等事項，應由出席董事會會議或者聯(lián)合管理委員會會議的董事或者委員一致通過。
【答疑編號10078035】
6.
【正確答案】：A
【答案解析】：本題考核點是戰(zhàn)略投資的要求。投資者進行戰(zhàn)略投資應符合的要求之一是：境外實有資產(chǎn)總額不低于1億美元或管理的境外實有資產(chǎn)總額不低于5億美元;或其母公司境外實有資產(chǎn)總額不低于1億美元或管理的境外實有資產(chǎn)總額不低于5億美元。另外還要注意，需要符合近3年內(nèi)未受到境內(nèi)外監(jiān)管機構(gòu)的重大處罰(包括其母公司)這個條件。
【答疑編號10078036】
7.
【正確答案】：C
【答案解析】：本題考核點是公司分類。根據(jù)規(guī)定，子公司具有法人資格，依法獨立承擔民事責任。分公司沒有獨立的公司名稱、章程，沒有獨立的財產(chǎn)，不具有法人資格。
【答疑編號10078037】
8.
【正確答案】：B
【答案解析】：本題考核點是國有獨資公司。國有獨資公司設立董事會，董事會成員中的職工代表由公司職工代表大會選舉產(chǎn)生。
【答疑編號10078038】
9.
【正確答案】：B
【答案解析】：本題考核點是上市公司要約收購。預受要約股份的數(shù)量超過預定收購數(shù)量時，收購人應當按照同等比例收購預受要約的股份。3000÷6000×100=50萬股。
【答疑編號10078039】
10.
【正確答案】：D
【答案解析】：本題考核證券公司的有關規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，證券公司辦理經(jīng)紀業(yè)務，不得接受客戶的全權委托而決定證券買賣、選擇證券種類、決定買賣數(shù)量或者買賣價格;因此選項A不對。證券公司不得以任何方式對客戶證券買賣的收益或者賠償證券買賣的損失作出承諾;因此選項B不對。證券公司不得將其自營賬戶借給他人使用，因此選項C不對。
【答疑編號10078040】
11.
【正確答案】：A
【答案解析】：本題考核點是債權人會議。債權尚未確定的債權人，除人民法院能夠為其行使表決權而臨時確定債權額的外，不得行使表決權。所以C選項錯誤。對債務人的特定財產(chǎn)享有擔保權的債權人，未放棄優(yōu)先受償權利的，對于通過和解協(xié)議及通過破產(chǎn)財產(chǎn)的分配方案不享有表決權。所以D選項錯誤。
【答疑編號10078041】
12.
【正確答案】：B
【答案解析】：本題考核破產(chǎn)程序終結(jié)的規(guī)定。自破產(chǎn)程序終結(jié)之日起2年內(nèi)發(fā)現(xiàn)破產(chǎn)企業(yè)有法定予以撤銷行為的，債權人可以請求人民法院追回財產(chǎn)，按照破產(chǎn)財產(chǎn)分配方案向債權人追加清償。本題破產(chǎn)企業(yè)有放棄自己債權的行為，也是在破產(chǎn)程序終結(jié)之日起2年內(nèi)發(fā)現(xiàn)的，應由債權人請求人民法院追回財產(chǎn)，追加分配。
【答疑編號10078042】
13.
【正確答案】：B
【答案解析】：本題考核國家出資企業(yè)的相關規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，國有獨資公司的董事會和監(jiān)事會成員中，都應當有職工代表，因此選項A不正確;兩個以上的國有企業(yè)或者兩個以上的其他國有投資主體投資設立的有限責任公司，其董事會成員中應當有公司職工代表;其他有限責任公司董事會成員中可以有公司職工代表，因此選項B正確;履行出資人職責的機構(gòu)實施任期責任審計工作，可以采取委托國家有關審計機關具體實施審計工作，或者聘請具有相應資質(zhì)條件的社會審計組織承擔審計工作等形式，因此選項C不正確;未經(jīng)履行出資人職責的機構(gòu)同意，國有獨資企業(yè)、國有獨資公司的董事、高級管理人員不得在其他企業(yè)兼職，因此選項D錯誤。
【答疑編號10078044】
14.
【正確答案】：B
【答案解析】：本題考核點是關系企業(yè)國有資產(chǎn)出資****益的重大事項。(1)國有獨資企業(yè)、國有獨資公司合并、分立，增加或者減少注冊資本，發(fā)行債券，分配利潤，以及解散、申請破產(chǎn)，由履行出資人職責的機構(gòu)決定，所以選項A錯誤。(2)重要的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司和國有資本控股公司，按照國務院的規(guī)定確定，所以選項C錯誤。(3)國家出資企業(yè)的合并、分立、改制、解散、申請破產(chǎn)等重大事項，應當聽取企業(yè)工會的意見，所以選項D錯誤。
【答疑編號10078046】
15.
【正確答案】：B
【答案解析】：本題考核動產(chǎn)的物權交付。本題所敘述的情況屬于占有改定的交付方式，根據(jù)規(guī)定，動產(chǎn)物權轉(zhuǎn)讓時，雙方又約定由出讓人繼續(xù)占有該動產(chǎn)的，物權轉(zhuǎn)移自該約定生效時發(fā)生效力。本題中，乙自約定生效時就取得了該書的所有權。
【答疑編號10078048】
16.
【正確答案】：D
【答案解析】：本題考核抵押權的效力。根據(jù)規(guī)定，抵押權設立后抵押財產(chǎn)出租的，該租賃關系不得對抗已登記的抵押權。本題抵押權設定在先，出租在后，抵押權實現(xiàn)后，租賃合同對受讓人不具有約束力。
【答疑編號10078049】
17.
【正確答案】：D
【答案解析】：本題考核點是保證責任。沒有約定或者約定不明的，如果保證與債務人提供的物的擔保并存，則債權人先就債務人的物的擔保求償。
【答疑編號10078051】
18.
【正確答案】：A
【答案解析】：本題考核點是代位權。債務人企業(yè)怠于行使其到期債權，損害債權人利益的，債權人可向法院請求以自己的名義代位行使債務人的債權。
【答疑編號10078053】
19.
【正確答案】：D
【答案解析】：本題考核借款合同中利息的支付。根據(jù)規(guī)定，借款期限不滿1年的，應當在返還借款時一并支付;借款期限1年以上的，應當在每屆滿1年時支付，剩余期間不滿1年的，應當在返還借款時一并支付。
【答疑編號10078055】
20.
【正確答案】：A
【答案解析】：本題考核點是融資租賃合同當事人雙方的權利義務。承租人應當妥善保管、使用租賃物，履行占有租賃物期間的維修義務，承租人占有租賃物期間，租賃物造成第三人的人身傷害或者財產(chǎn)損害的，出租人不承擔責任。
【答疑編號10078056】
21.
【正確答案】：C
【答案解析】：本題考核點是人民幣匯率浮動區(qū)間管理。
【答疑編號10078058】
22.
【正確答案】：A
【答案解析】：本題考核對非法套匯行為的處罰。根據(jù)規(guī)定，對非法套匯行為的罰款數(shù)額為非法套匯金額的30%以下的罰款;情節(jié)嚴重的，處非法套匯金額30%以上等值以下的罰款。
【答疑編號10078060】
23.
【正確答案】：D
【答案解析】：本題考核委托收款有關付款的規(guī)定。根據(jù)委托收款的有關規(guī)定，銀行在辦理劃款時，發(fā)現(xiàn)付款人存款賬戶不足支付的，應通過被委托銀行向收款人發(fā)出未付款通知書。
【答疑編號10078062】
24.
【正確答案】：A
【答案解析】：本題考核需要經(jīng)過中國人民銀行核準才可以開立的賬戶類型。根據(jù)規(guī)定，個人存款賬戶的開立只需要“備案”，不需要“核準”，因此選項B不選;預算單位專用存款賬戶和QFII專用存款賬戶之外的其他專用存款賬戶，報中國人民銀行備案，不需要核準，因此選項C不選;一般存款賬戶只需要備案，因此選項D不選。
【答疑編號10078064】
25.
【正確答案】：A
【答案解析】：本題考核涉外票據(jù)的法律適用。票據(jù)追索權的行使期限，應適用出票地法律。
【答疑編號10078066】
26.
【正確答案】：B
【答案解析】：本題考核點是票據(jù)的付款提示。持票人未按照規(guī)定期限提示付款的，在作出說明后，承兌人或者付款人仍應當繼續(xù)對持票人承擔付款責任。
【答疑編號10078068】
27.
【正確答案】：B
【答案解析】：本題考核商標的分類。根據(jù)商標的用途，可將商標分為商品商標和服務商標。商品商標是用于生產(chǎn)銷售的商品上的標記。
【答疑編號10078069】
28.
【正確答案】：C
【答案解析】：本題考核點是注冊商標的使用許可。經(jīng)許可使用他人注冊商標的，必須在使用該注冊商標的商品上標明“被許可人”的名稱和商品產(chǎn)地。
【答疑編號10078071】
29.
【正確答案】：D
【答案解析】：本題考核《反壟斷法》所禁止的濫用行政權力排除、限制競爭行為。選項A屬于地區(qū)封鎖;選項B屬于排斥或限制外地經(jīng)營者參與本地招標投標;選項C屬于抽象行政性壟斷行為。
【答疑編號10078072】
30.
【正確答案】：C
【答案解析】：本題考核點是不正當競爭行為的法律責任。經(jīng)營者利用廣告或者其他方法，對商品作引人誤解的虛假宣傳的，監(jiān)督檢查部門應當責令停止違法行為，消除影響，可以根據(jù)情節(jié)處以1萬元以上20萬元以下的罰款。
【答疑編號10078074】
二、多項選擇題
1.
【正確答案】：BCD
【答案解析】：本題考核法律關系的說法。法律關系的主體中，不僅自然人具有權利能力和行為能力，社會組織也具有權利能力和行為能力，因此選項A的說法是錯誤的。
【答疑編號10078077】
2.
【正確答案】：AC
【答案解析】：本題考核合伙協(xié)議的有關規(guī)定。合伙企業(yè)合伙人可以以勞務出資的;合伙協(xié)議不得約定將全部利潤分配給部分合伙人或者由部分合伙人承擔全部責任，本題中的約定沒有違背這一規(guī)定，所以合伙協(xié)議的約定符合《合伙企業(yè)法》的規(guī)定。
【答疑編號10078081】
3.
【正確答案】：ABCD
【答案解析】：本題考核點是合伙企業(yè)事務執(zhí)行。除合伙協(xié)議另有約定外，合伙企業(yè)的下列事項應當經(jīng)全體合伙人一致同意：(1)改變合伙企業(yè)的名稱;(2)改變合伙企業(yè)的經(jīng)營范圍、主要經(jīng)營場所的地點;(3)處分合伙企業(yè)的不動產(chǎn);(4)轉(zhuǎn)讓或者處分合伙企業(yè)的知識產(chǎn)權和其他財產(chǎn)權利;(5)以合伙企業(yè)名義為他人提供擔保;(6)聘任合伙人以外的人擔任合伙企業(yè)的經(jīng)營管理人員。
【答疑編號10078083】
4.
【正確答案】：ABCD
【答案解析】：本題考核外商投資企業(yè)合并的條件。以上四個選項均是正確的。
【答疑編號10078084】
5.
【正確答案】：AC
【答案解析】：本題考核點是外資企業(yè)的工會制度。根據(jù)法律規(guī)定，外資企業(yè)職工有權建立工會組織。工會是代表職工利益的合法組織，有權列席的本企業(yè)會議，應是與職工利益直接相關的會議，所以A、C選項為正確選項。
【答疑編號10078087】
6.
【正確答案】：ABC
【答案解析】：本題考核點是股份有限公司的設立方式。募集設立股份有限公司的，其余股份可以向社會公開募集或者向特定對象募集而設立公司。
【答疑編號10078089】
7.
【正確答案】：BD
【答案解析】：本題考核上市公司組織機構(gòu)的特別規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司一年內(nèi)對外擔保金額超過公司資產(chǎn)總額的“30%”的，應當由股東大會作出決議，并經(jīng)出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過，因此選項A是錯誤的;上市公司應當設立董事會秘書主要負責股東大會和董事會會議的籌備、文件保管以及公司股權管理，辦理信息披露事務等事宜，因此選項C是錯誤的。
【答疑編號10078091】
8.
【正確答案】：ABCD
【答案解析】：本題考核虛假陳述行為的認定。根據(jù)規(guī)定，虛假陳述行為與投資人的損害結(jié)果之間存在因果關系。這種因果關系主要有以下情形：①投資人所投資的是與虛假陳述直接關聯(lián)的證券;②投資人在虛假陳述實施日及以后，至揭露日或者更正日之前買入該證券;③投資人在虛假陳述揭露日或者更正日及以后，因賣出該證券發(fā)生虧損，或者因持續(xù)持有該證券而產(chǎn)生虧損。
【答疑編號10078093】
9.
【正確答案】：AD
【答案解析】：本題考核上市公司增發(fā)股票的條件。上市公司現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員最近36個月內(nèi)未受到過中國證監(jiān)會的行政處罰、最近12個月內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責;最近12個月內(nèi)不存在違規(guī)對外提供擔保的行為;最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形，不得增發(fā)股票。故選項B、C并不違反增發(fā)股票的條件。
【答疑編號10078098】
10.
【正確答案】：AD
【答案解析】：本題考核共益?zhèn)鶆盏慕缍ā８鶕?jù)規(guī)定，人民法院受理破產(chǎn)申請后發(fā)生的下列債務，為共益?zhèn)鶆眨?1)因管理人或者債務人請求對方當事人履行雙方均未履行完畢的合同所產(chǎn)生的債務;(2)債務人財產(chǎn)受無因管理所產(chǎn)生的債務;(3)因債務人不當?shù)美a(chǎn)生的債務;(4)為債務人繼續(xù)營業(yè)而應支付的勞動報酬和社會保險費用以及由此產(chǎn)生的其他債務;(5)管理人或者相關人員執(zhí)行職務致人損害所產(chǎn)生的債務;(6)債務人財產(chǎn)致人損害所產(chǎn)生的債務。本題中，選項B因為發(fā)生在破產(chǎn)受理前，因此不屬于共益?zhèn)鶆?選項C屬于破產(chǎn)費用。
【答疑編號10078116】
11.
【正確答案】：ABCD
【答案解析】：本題考核點是破產(chǎn)受理。人民法院裁定受理破產(chǎn)申請后的通知和公告應當載明下列事項：(1)申請人、被申請人的名稱或者姓名。(2)人民法院受理破產(chǎn)申請的時間。(3)申報債權的期限、地點和注意事項。(4)管理人的名稱或者姓名及其處理事務的地址。(5)債務人的債務人或者財產(chǎn)持有人應當向管理人清償債務或者交付財產(chǎn)的要求。(6)第一次債權人會議召開的時間和地點。(7)人民法院認為應當通知和公告的其他事項。
【答疑編號10078118】
12.
【正確答案】：ABCD
【答案解析】：本題考核點是對國家出資企業(yè)的要求。國家出資企業(yè)對其動產(chǎn)、不動產(chǎn)和其他財產(chǎn)依照法律、行政法規(guī)以及企業(yè)章程享有占有、使用、收益和處分的權利。
【答疑編號10078119】
13.
【正確答案】：ABCD
【答案解析】：本題考核評估機構(gòu)違反規(guī)定的法律責任。根據(jù)規(guī)定，資產(chǎn)評估機構(gòu)與委托人或被評估單位串通作弊，故意出具虛假報告的，沒收違法所得，處以違法所得1倍以上5倍以下的罰款，并予以暫停執(zhí)業(yè);給利害關系人造成重大經(jīng)濟損失或者產(chǎn)生惡劣社會影響的，吊銷資產(chǎn)評估資格證書。
【答疑編號10078121】
14.
【正確答案】：AB
【答案解析】：本題考核承包經(jīng)營權的相關規(guī)定。林地的承包期為30年至70年，因此A選項錯誤。根據(jù)規(guī)定，土地承包經(jīng)營權自土地承包權合同生效時設立。本題中，2010年5月10日，張某與村委會簽訂承包經(jīng)營合同時承包經(jīng)營權就已經(jīng)設立，因此選項B的說法是錯誤的。
相關考點：耕地的承包期為30年;草地的承包期為30年至50年;林地的承包期為30年至70年，特殊林木的林地承包期，經(jīng)國務院林業(yè)行政主管部門批準可以延長。
【答疑編號10078123】
15.
【正確答案】：ABD
【答案解析】：本題考核無權占有人與返還請求權人的關系。根據(jù)規(guī)定，“不動產(chǎn)或者動產(chǎn)”被占有人占有的，權利人可以請求返還原物以及孳息，但應當支付善意占有人的必要費用。因此選項C的說法是錯誤的。
【答疑編號10078125】
16.
【正確答案】：ABCD
【答案解析】：本題考核債務的抵充順序。根據(jù)規(guī)定，當債務人的給付不足以清償其對同一債權人所負的數(shù)筆相同種類的全部債務時，應當優(yōu)先抵充已到期的債務;幾項債務均到期的，優(yōu)先抵充對債權人缺乏擔?；蛘邠?shù)額最少的債務;擔保數(shù)額相同的，優(yōu)先抵充債務負擔較重的債務;負擔相同的，按照債務到期的先后順序抵充;到期時間相同的，按比例抵充。但是，債權人與債務人對清償?shù)膫鶆栈蛘咔鍍數(shù)殖漤樞蛴屑s定的除外。
【答疑編號10078127】
17.
【正確答案】：BD
【答案解析】：本題考核點是定金的有關規(guī)定。定金是當事人一方在合同訂立前后，合同履行前預先交付于另一方的金錢或者其他代替物，所以A選項不正確;定金應當以書面形式約定，所以C選項不正確。
【答疑編號10078129】
18.
【正確答案】：ABC
【答案解析】：本題考核點是承運人的權利義務。在運輸過程中旅客自帶物品毀損、滅失，承運人有過錯的，應當承擔損害賠償責任。
【答疑編號10078130】
19.
【正確答案】：BD
【答案解析】：本題考核倉儲合同的性質(zhì)。倉儲合同為諾成合同，自成立時生效，故選項A錯誤。保管人應當按照約定對入倉庫倉儲物進行驗收，故選項B正確。倉儲合同儲存人可以提前領取寄存物和倉儲物，故選項C錯誤。倉儲合同是有償合同，輕微過失不免責。故選項D正確。
【答疑編號10078132】
20.
【正確答案】：BC
【答案解析】：本題考核QFII制度的審批。根據(jù)規(guī)定，中國證監(jiān)會負責QFII資格的審定、投資工具的確定、持股比例的限制等。國家外匯管理局負責投資額度的審定、資金匯出入和匯兌管理等。
【答疑編號10078134】
21.
【正確答案】：ACD
【答案解析】：本題考核點是結(jié)算方式。托收承付的使用單位，必須是國有企業(yè)、供銷合作社以及經(jīng)營管理較好，并經(jīng)開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。
【答疑編號10078135】
22.
【正確答案】：BCD
【答案解析】：本題考核結(jié)算責任的相關規(guī)定。根據(jù)法律規(guī)定，銀行受理無理拒付企業(yè)的申請而拖延付款的、單位簽發(fā)空頭支票的、銀行放棄執(zhí)行對企事業(yè)單位違反結(jié)算紀律行為處罰的行為屬于違反結(jié)算紀律的行為。
【答疑編號10078137】
23.
【正確答案】：ABCD
【答案解析】：本題考核有關票據(jù)法律制度中有關簽章和掛失止付的相關規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，出票人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，票據(jù)無效，因此選項A的說法是錯誤的;銀行本票的出票人在票據(jù)上使用經(jīng)中國人民銀行批準使用的該銀行本票專用章加其法定代表人或者授權的代理人的簽名或者蓋章，因此選項B的說法是錯誤的;票據(jù)權利時效發(fā)生中斷的，只對發(fā)生時效中斷事由的當事人有效，因此選項C的說法是錯誤的;掛失止付并不是票據(jù)喪失后票據(jù)權利補救的必經(jīng)程序，它僅僅是失票人在喪失票據(jù)后可以采取的一種暫時的預防措施，以防止票據(jù)款被冒領或騙取。失票人既可以在票據(jù)喪失后先采取掛失止付，再緊接著申請公示催告或提起訴訟;也可以不采取掛失止付，直接向人民法院申請公示催告或提起訴訟，因此選項D的說法是錯誤的。
【答疑編號10078139】
24.
【正確答案】：BC
【答案解析】：本題考核票據(jù)權利的取得。根據(jù)規(guī)定，以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的，或者明知有前列情形，出于惡意取得票據(jù)的，不得享有票據(jù)權利，因此選項B的說法是正確的;凡是無對價或無相當對價取得票據(jù)的，如果屬于善意取得，仍然享有票據(jù)權利，但票據(jù)持有人必須承受其前手的權利瑕疵。如果前手的權利因違法或有瑕疵而受影響或喪失，該持票人的權利也因此而受影響或喪失。本題中，丙是接受贈與取得的票據(jù)，此時受前手乙的權利瑕疵影響，不享有票據(jù)權利。
【答疑編號10078141】
25.
【正確答案】：ABCD
【答案解析】：本題考核專利實施強制許可的情形。根據(jù)規(guī)定，專利權人自專利權被授予之日起滿3年，且自提出專利申請之日起滿4年，無正當理由未實施或者未充分實施其專利的，可以強制許可，因此選項C應當選;專利權人行使專利權的行為被依法認定為壟斷行為，為消除或者減少該行為對競爭產(chǎn)生的不利影響的，可以強制許可，因此選項D應該選;選項A是屬于在國家出現(xiàn)緊急狀態(tài)或者非常情況時的強制許可;選項B是屬于為了公共健康目的，對取得專利權的藥品實施的強制許可。
【答疑編號10078143】
26.
【正確答案】：BC
【答案解析】：本題考核專利權的終止。有下列情形之一的，專利權終止：(1)專利權的期限屆滿;(2)沒有按照規(guī)定繳納年費的;(3)專利權人以書面聲明放棄其專利的;(4)專利權人死亡，無繼承人或受遺贈人的。
【答疑編號10078144】
27.
【正確答案】：ABD
【答案解析】：本題考核點是詆毀商譽行為。經(jīng)營者不得捏造、散布虛偽事實，損害競爭對手的商業(yè)信譽、商品聲譽。
【答疑編號10078145】
28.
【正確答案】：AB
【答案解析】：本題考核點是經(jīng)營者集中。經(jīng)營者集中有下列情形之一的，可以不向國務院反壟斷執(zhí)法機構(gòu)申報：(1)參與集中的一個經(jīng)營者擁有其他每個經(jīng)營者50%以上有表決權的股份或者資產(chǎn)的;(2)參與集中的每個經(jīng)營者50%以上有表決權的股份或者資產(chǎn)被同一個未參與集中的經(jīng)營者擁有的。
【答疑編號10078146】
三、綜合題
1.
【正確答案】：(1)①A公司的凈利潤指標符合首次發(fā)行股票并上市的規(guī)定。根據(jù)《首發(fā)管理辦法》的規(guī)定，發(fā)行人發(fā)行股票并上市的最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù)。本題中，A公司最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)，且以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù)的累計數(shù)額為5884萬元，是符合規(guī)定的。
②A公司現(xiàn)金流量凈額和營業(yè)收入指標符合首次發(fā)行股票并上市的規(guī)定。根據(jù)《首發(fā)管理辦法》的規(guī)定，發(fā)行人發(fā)行股票并上市的最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元;或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元。本題中，A公司雖然最近3個會計年度的現(xiàn)金流量凈額累計為4875萬元(不足5000萬元)，但其最近3個會計年度營業(yè)收入累計為6.68億元，超過了3億元。由于現(xiàn)金流量凈額指標和營業(yè)收入指標，只要其中一項符合要求即可，因此A公司現(xiàn)金流量凈額和營業(yè)收入指標是符合規(guī)定的。
③A公司發(fā)行前股本總額符合首次發(fā)行股票并上市的規(guī)定。根據(jù)《首發(fā)管理辦法》的規(guī)定，發(fā)行人發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元。本題A公司發(fā)行前股本總額為人民幣4800萬元，是符合規(guī)定的。
④A公司無形資產(chǎn)的數(shù)額符合首次發(fā)行股票并上市的規(guī)定。根據(jù)《首發(fā)管理辦法》的規(guī)定，發(fā)行人發(fā)行股票并上市的最近一期期末無形資產(chǎn)(扣除土地使用權、水面養(yǎng)殖權和采礦權等后)占凈資產(chǎn)的比例不高于20%。本題中，A公司2009年扣除土地使用權、水面養(yǎng)殖權和采礦權等后的無形資產(chǎn)為1963萬元，占凈資產(chǎn)的比例為17.22%，即：1963÷(25000-13600)=17.22%。
(1)①A Corporation's net margins indicator meets the requirements of initial public offering and listing. According to《First management measure》, net profits of issuers' public offering and listing in each of the three most recent fiscal year are all positive and a total accumulated is more than 30,000,000. The basis for calculation of net profits is the minimal of before and after excluding non-recurring gains and losses. In this problem, A Corporation's net margins in each of the three most recent fiscal year are all positive, and its basis for calculation of net profits is the minimal of before and after excluding non-recurring gains and losses--a total accumulated is 58,840,000. It meets the requirements.
②A Corporation's net cash flow and operating income indicator meet the requirements of initial public offering and listing. According to《First management measure》, the total accumulated net cash flow of issuers' public offering and listing in each of the three most recent fiscal year is more than 50,000,000. Or operating income in each of the three most recent fiscal year is more than 300,000,000. In this problem, although A Corporation's net cash flow in each of the three most recent fiscal year is 48,750,000 (less than 50,000,000), its operating income is 668,000,000, more than 300,000,000. Between net cash flow and operating income indicator, there is one item conforms to topic. So A Corporation's net cash flow and operating income indicator meet the requirements.
③A Corporation's total stock capital before the issuance meet the requirements of initial public offering and listing. According to《First management measure》, issuers' total stock capital before the issuance will not less than 30,000,000. In this problem, A Corporation's total stock capital before the issuance is 48,000,000. So it meets the requirements.
④A Corporation's the amount of intangible assets meet the requirements of initial public offering and listing. According to《First management measure》, intangible assets of issuers' public offering and listing (excluding land usage right, surface cultivation right, exploitation right, etc) to net assets ratio of the latest issue of intangible assets to net assets ratio of no more than 20%. In this problem, in 2009, A Corporation's intangible assets, which excluding land usage right, surface cultivation right, exploitation right, etc, was 19,630,000; the ratio was 7.22%. That is, 1963÷(25000-13600)=17.22%。
(2)①王某和吳某的兼職行為符合首次發(fā)行股票并上市的規(guī)定。根據(jù)《首發(fā)管理辦法》的規(guī)定，發(fā)行人的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務負責人和董事會秘書等高級管理人員不得在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔任除董事、監(jiān)事以外的其他職務。本題中，王某是A公司的總經(jīng)理，是可以擔任控股股東C集團的董事的;董事會秘書吳某擔任由控股股東控制D公司的監(jiān)事，也是符合規(guī)定的。
②作為A公司高級管理人員的財務總監(jiān)張某在控股股東擔任的職務是董事、監(jiān)事以外的其他職務，是不符合規(guī)定的。
(2)① The part-time employment of Wang and Wu meet the requirements of initial public offering and listing. According to《First management measure》, the issuer's higher management, such as general manager, deputy manager, financial officers and the board secretary can't serve as other position besides board member and supervision committee. In this problem, Wang is the general manager, so Wang could serve the board member of controlling shareholders-C group. So does Wu.
②As the higher management of A Co., Financial Controller Zhang serve as other position besides board member and supervision committee. So it is not permitted.
(3)A公司本次募集資金的用途不符合首次發(fā)行股票并上市的規(guī)定。根據(jù)《首發(fā)管理辦法》的規(guī)定，發(fā)行人首次公開發(fā)行募集的資金原則上應當用于主營業(yè)務。除金融類企業(yè)外，募集資金使用項目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財?shù)蓉攧招酝顿Y，不得直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務的公司。本題A公司將募集資金用于申購新股和投資證券公司，是不符合規(guī)定的。
(3)A Corporation's raised funds don't meet the requirements of initial public offering and listing. According to《First management measure》, in principle, the raise funds of the initial public offer of stocks of an issuer should be devoted to main business. Except financial companies, the raise funds for the project shouldn't invest for those who hold some trading of sexual finance capital, available-for-sale financial assets; should not lend to others; should not indirectly invest the company which takes buying and selling securities as the primary service. In this problem, A Corporation takes the raise funds for purchasing of new shares and investing for securities companies, thus it is not permitted.
(4)①A公司發(fā)行的股票由E承銷商包銷不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，向不特定對象公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應當由承銷團承銷。本題擬公開發(fā)行的數(shù)額為6000萬元，僅由E承銷商包銷是不符合規(guī)定的。
②承銷期限不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日。本題承銷期限為100天，是不符合規(guī)定的。
③包銷方式不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，證券公司在代銷、包銷期內(nèi)，對所代銷、包銷的證券應當保證先行出售給認購人，證券公司不得為本公司預留所代銷的證券和預先購入并留存所包銷的證券。
(4)①A Corporation proposed E underwriter having exclusive selling rights doesn't meet the requirements. According to the regulations, making a public issuance of securities over 500,000,000 to non-specified objects should be formed by the underwriting group. In this question, it proposes public offering of 60,000,000. E underwriter having exclusive selling rights doesn't meet the requirements.
②Its underwriting period doesn't meet the requirements. According to the regulations, The maximum duration of the securities' sales agency and underwriting period shall be 90 days. In this question, underwriting period is 100 days. So it is wrong.
③Exclusive sale ways doesn't meet the requirements. According to the regulations, during underwriting period the securities companies shall guarantee that the securities be sold to the subscriber. The securities companies may not reserve securities for the company and may not purchase in advance and subsistence underwriting securities.
(5)A公司的存續(xù)期限符合擬上市公司的條件。根據(jù)《首發(fā)管理辦法》的規(guī)定，股份有限公司應自成立后，持續(xù)經(jīng)營時間應在3年以上，但有限責任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時間可以從有限責任公司成立之日起計算，并達3年以上。本題中，A公司雖然成立后持續(xù)經(jīng)營時間不滿3年，但由于A公司是由有限責任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時間可以從有限責任公司成立之日起計算，本題A公司已滿3年，因此其存續(xù)期限符合擬上市公司的條件。
(5)A Corporation validity periods meet the conditions of listed companies. According to《First management measure》, since the founding of limited liability company, its business operations shall last for 3 years or more. Limited liability company changed to limited liability corporation according to the original book value of net assets' integrated, and its business operations shall begin as companies' setting up the date, lasting for 3 years or more. In this problem, although A Corporation's business operations doesn't last for 3 years, it changed to limited liability corporation according to the original book value of net assets' integrated. So it meets the conditions.
【答疑編號10078149】
2.
【正確答案】：(1)C可以成為該合伙企業(yè)中的普通合伙人。根據(jù)規(guī)定，自然人、法人和其他組織可以依照《合伙企業(yè)法》的規(guī)定，在中國境內(nèi)設立的普通合伙企業(yè)。因此，C作為法人組織，也是可以成為合伙企業(yè)中的合伙人。
(2)在該合伙企業(yè)的設立中，合伙人的責任約定有誤。根據(jù)我國《合伙企業(yè)法》的有關規(guī)定，普通合伙企業(yè)由普通合伙人組成，合伙人對合伙企業(yè)債務承擔無限連帶責任。因此，合伙協(xié)議中約定C對企業(yè)債務承擔有限責任是不符合規(guī)定的。
(3)根據(jù)法律規(guī)定，退伙人對其退伙前已發(fā)生的合伙企業(yè)債務，與其他合伙人承擔連帶責任，入伙人對其入伙前合伙企業(yè)的債務也承擔連帶責任，故債權人甲公司有權向A、B、C、D、E要求償還其債務。
(4)該合同應該認定為有效。根據(jù)規(guī)定，合伙企業(yè)對合伙人執(zhí)行合伙企業(yè)事務以及對外代表合伙企業(yè)權利的限制，不得對抗不知情的善意第三人。乙公司不知道B是權利被限制的合伙人而與之簽約，因此該合同是有效的。
(5)E的出質(zhì)行為是無效的。根據(jù)《合伙企業(yè)法》規(guī)定，普通合伙人以其在合伙企業(yè)中的財產(chǎn)份額出質(zhì)的，須經(jīng)其他合伙人一致同意;未經(jīng)其他合伙人一致同意，其行為無效，由此給善意第三人造成損失的，由行為人依法承擔賠償責任。在本案中，E只征得了A的同意，沒有同時獲得B、C的同意，因此，E出質(zhì)行為無效。
【答疑編號10078150】