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信用風險計量
信用風險計量是現(xiàn)代信用風險管理的基礎和關鍵環(huán)節(jié)。信用風險計量經(jīng)歷了從專家判斷法、信用評分模型到違約概率模型分析三個主要發(fā)展階段，特別是《巴塞爾新資本協(xié)議》鼓勵有條件的商業(yè)銀行使用基于內(nèi)部評級體系的方法（Interna Rating－Based Approach）來計量違約概率、違約損失并據(jù)此計算信用風險對應的資本要求，有力地推動了商業(yè)銀行信用風險內(nèi)部評級體系和計量技術的深入發(fā)展。
商業(yè)銀行對信用風險的計量依賴于對借款人和交易風險的評估?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》明確要求，商業(yè)銀行的內(nèi)部評級應基于二維評級體系：一維是客戶評級，另一維是債項評級。
1． 客戶信用評級的基本概念
客戶信用評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風險的大小?？蛻粼u級的評價主體是商業(yè)銀行，評級目標是客戶違約風險，評價結果是信用等級和違約概率（PD）。
【單選】下列關于客戶信用評級的說法，錯誤的是（）。
A．評價主體是商業(yè)銀行
B．評價目標是客戶違約風險
C．評價結果是信用等級和違約概率
D．評價內(nèi)容是客戶違約后特定債項損失大小
答案：D
（1）違約的定義
根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》的定義，當下列一項或多項事件發(fā)生時，債務人即被視為違約：
①商業(yè)銀行認定，除非采取追索措施，如變現(xiàn)抵押品（如果存在的話），借款人可能無法全額償還對商業(yè)銀行的債務。
②債務人對于商業(yè)銀行的實質(zhì)性信貸債務逾期90天以上（含）。若債務人超過了規(guī)定的透支限額或新核定的限額小于目前余額，各項透支將被視作逾期。
③以下情況將被視為可能無法全額償還債務：
銀行停止對貸款計息；
在發(fā)生信貸關系后，由于信貸質(zhì)量出現(xiàn)大幅度下降，銀行沖銷了貸款或計提了專項準備金；
銀行將貸款出售并相應承擔了較大的經(jīng)濟損失；
銀行同意消極債務重組，由此可能發(fā)生較大規(guī)模的減免或推遲償還本金、利息或費用，造成債務規(guī)模減少；
就借款人對銀行的債務而言，銀行將債務人列為破產(chǎn)企業(yè)或類似的狀況；
債務人申請破產(chǎn)，或已經(jīng)破產(chǎn)，或處于類似狀態(tài)，由此將不履行或延期償還銀行債務。
信用風險計量
信用風險計量是現(xiàn)代信用風險管理的基礎和關鍵環(huán)節(jié)。信用風險計量經(jīng)歷了從專家判斷法、信用評分模型到違約概率模型分析三個主要發(fā)展階段，特別是《巴塞爾新資本協(xié)議》鼓勵有條件的商業(yè)銀行使用基于內(nèi)部評級體系的方法（Interna Rating－Based Approach）來計量違約概率、違約損失并據(jù)此計算信用風險對應的資本要求，有力地推動了商業(yè)銀行信用風險內(nèi)部評級體系和計量技術的深入發(fā)展。
商業(yè)銀行對信用風險的計量依賴于對借款人和交易風險的評估?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》明確要求，商業(yè)銀行的內(nèi)部評級應基于二維評級體系：一維是客戶評級，另一維是債項評級。
1． 客戶信用評級的基本概念
客戶信用評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風險的大小?？蛻粼u級的評價主體是商業(yè)銀行，評級目標是客戶違約風險，評價結果是信用等級和違約概率（PD）。
【單選】下列關于客戶信用評級的說法，錯誤的是（）。
A．評價主體是商業(yè)銀行
B．評價目標是客戶違約風險
C．評價結果是信用等級和違約概率
D．評價內(nèi)容是客戶違約后特定債項損失大小
答案：D
（1）違約的定義
根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》的定義，當下列一項或多項事件發(fā)生時，債務人即被視為違約：
①商業(yè)銀行認定，除非采取追索措施，如變現(xiàn)抵押品（如果存在的話），借款人可能無法全額償還對商業(yè)銀行的債務。
②債務人對于商業(yè)銀行的實質(zhì)性信貸債務逾期90天以上（含）。若債務人超過了規(guī)定的透支限額或新核定的限額小于目前余額，各項透支將被視作逾期。
③以下情況將被視為可能無法全額償還債務：
銀行停止對貸款計息；
在發(fā)生信貸關系后，由于信貸質(zhì)量出現(xiàn)大幅度下降，銀行沖銷了貸款或計提了專項準備金；
銀行將貸款出售并相應承擔了較大的經(jīng)濟損失；
銀行同意消極債務重組，由此可能發(fā)生較大規(guī)模的減免或推遲償還本金、利息或費用，造成債務規(guī)模減少；
就借款人對銀行的債務而言，銀行將債務人列為破產(chǎn)企業(yè)或類似的狀況；
債務人申請破產(chǎn)，或已經(jīng)破產(chǎn)，或處于類似狀態(tài)，由此將不履行或延期償還銀行債務。