基金資產(chǎn)賬戶主要包括銀行存款賬戶、清算備付金賬戶和證券賬戶三類。
1.基金銀行存款帳戶是指以基金名義在銀行開立的用于基金名下資金往來的結(jié)算帳戶。
2.清算備付金帳戶包括上海清算備付金帳戶和深圳清算備付金帳戶。上海清算備付金帳戶為以基金名義在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司開立的用于基金在上海交易所買賣證券的資金清算的帳戶。深圳清算備付金帳戶為以基金名義在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司開立的用于基金在深圳交易所買賣證券的資金清算的帳戶。
3.基金的證券賬戶包括交易所證券賬戶和全國銀行間市場債券托管賬戶。交易所證券賬戶是指以基金名義在中央證券登記結(jié)算公司開立的證券帳戶，用于登記存管基金持有的在交易所交易的證券。交易所證券賬戶包括上海交易所證券賬戶和深圳交易所證券帳戶。全國銀行間市場債券托管賬戶是指以基金名義在中央國債登記結(jié)算有限公司開立的乙類債券托管賬戶賬戶，用于登記存管基金持有的在全國銀行間同業(yè)拆借市場交易的債券。
1.基金銀行存款帳戶是指以基金名義在銀行開立的用于基金名下資金往來的結(jié)算帳戶。
2.清算備付金帳戶包括上海清算備付金帳戶和深圳清算備付金帳戶。上海清算備付金帳戶為以基金名義在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司開立的用于基金在上海交易所買賣證券的資金清算的帳戶。深圳清算備付金帳戶為以基金名義在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司開立的用于基金在深圳交易所買賣證券的資金清算的帳戶。
3.基金的證券賬戶包括交易所證券賬戶和全國銀行間市場債券托管賬戶。交易所證券賬戶是指以基金名義在中央證券登記結(jié)算公司開立的證券帳戶，用于登記存管基金持有的在交易所交易的證券。交易所證券賬戶包括上海交易所證券賬戶和深圳交易所證券帳戶。全國銀行間市場債券托管賬戶是指以基金名義在中央國債登記結(jié)算有限公司開立的乙類債券托管賬戶賬戶，用于登記存管基金持有的在全國銀行間同業(yè)拆借市場交易的債券。