一、目的
有三：確立法人財(cái)產(chǎn)權(quán);建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu);籌集資金。
二、法律法規(guī)要求
1、 改組為股份有限公司的法律法規(guī)要求(第二章已有論述，即“互為變更”相關(guān)內(nèi)容)
2、 改組為擬上市的股份有限公司的法律、法規(guī)要求
上市公司的形成來(lái)源：我國(guó)目前在證券交易所上市的公司從形成角度可分為五類：(1)歷史遺留問(wèn)題企業(yè)。(2)1994年7月1日《公司法》生效前成立的定向募集公司。(3)2006年1月1日《公司法》修訂實(shí)施前發(fā)起設(shè)立的股份有限公司。(4)有限責(zé)任公司整體變更為股份有限公司，其過(guò)去3年的業(yè)績(jī)可連續(xù)計(jì)算，通過(guò)發(fā)行股票轉(zhuǎn)為上市公司。(5)國(guó)有大中型企業(yè)通過(guò)資產(chǎn)重組，通過(guò)募集方式設(shè)立并上市。
《證券法》對(duì)股份有限公司申請(qǐng)股票上市的要求：(1)股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開(kāi)發(fā)行;(2)公司股本總額不少于3000萬(wàn)元;(3)公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過(guò)4億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為10%以上;(4)公司最近3年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載。證券交易所可以規(guī)定高于上述規(guī)定的上市條件，并報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。目前交易所上市規(guī)則規(guī)定擬上市公司股份總額不少于5000萬(wàn)元。
【例1】 下列屬于《證券法》對(duì)股份有限公司申請(qǐng)股票上市要求的是()。
A 股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開(kāi)發(fā)行
B公司股本總額不少于5000萬(wàn)元
C公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過(guò)4億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為10%以上
D公司最近3年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載
【答案】ACD
有三：確立法人財(cái)產(chǎn)權(quán);建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu);籌集資金。
二、法律法規(guī)要求
1、 改組為股份有限公司的法律法規(guī)要求(第二章已有論述，即“互為變更”相關(guān)內(nèi)容)
2、 改組為擬上市的股份有限公司的法律、法規(guī)要求
上市公司的形成來(lái)源：我國(guó)目前在證券交易所上市的公司從形成角度可分為五類：(1)歷史遺留問(wèn)題企業(yè)。(2)1994年7月1日《公司法》生效前成立的定向募集公司。(3)2006年1月1日《公司法》修訂實(shí)施前發(fā)起設(shè)立的股份有限公司。(4)有限責(zé)任公司整體變更為股份有限公司，其過(guò)去3年的業(yè)績(jī)可連續(xù)計(jì)算，通過(guò)發(fā)行股票轉(zhuǎn)為上市公司。(5)國(guó)有大中型企業(yè)通過(guò)資產(chǎn)重組，通過(guò)募集方式設(shè)立并上市。
《證券法》對(duì)股份有限公司申請(qǐng)股票上市的要求：(1)股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開(kāi)發(fā)行;(2)公司股本總額不少于3000萬(wàn)元;(3)公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過(guò)4億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為10%以上;(4)公司最近3年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載。證券交易所可以規(guī)定高于上述規(guī)定的上市條件，并報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。目前交易所上市規(guī)則規(guī)定擬上市公司股份總額不少于5000萬(wàn)元。
【例1】 下列屬于《證券法》對(duì)股份有限公司申請(qǐng)股票上市要求的是()。
A 股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開(kāi)發(fā)行
B公司股本總額不少于5000萬(wàn)元
C公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過(guò)4億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為10%以上
D公司最近3年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載
【答案】ACD