(二)利潤與利潤分配表
1.利潤總額=營業(yè)收入-營業(yè)稅金及附加-總成本費用+補貼收入
2.凈利潤=利潤總額—所得稅
3.可供分配的利潤=凈利潤+期初未分配利潤
4.可供投資者分配的利潤=可供分配的利潤—提取法定盈余公積金
5.未分配利潤=可供投資者分配的利潤—應(yīng)付優(yōu)先股股利—提取任意盈余—應(yīng)付普通股股利
注意利潤的分配順序。
(三)財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表
(四)資產(chǎn)負債表
(五)借款還本付息估算表
注意常見的還本付息方式
1.額償還方式。指在項目投產(chǎn)運營后，將獲得的盈利中可用于還貸的資金全部用于還貸，以限度減少企業(yè)債務(wù)，使償還期縮至最短的方式。
2.逐年等額還本、年末付息方式(也稱等額本金方式)。是將貸款本金分若干年等額償還并在年末計息的方式。
3.本利等額償還方式(也稱等額償付方式)。是將貸款本利和在償還期內(nèi)的各年平均分攤到每年等額償還的方式。
4.年末付息、期末一次還本方式(也稱等額利息方式)。是指每年只支付本金利息而不還本金，到償還期末一次性還本的方式。
5.期末本利和一次付清方式(也稱一次償付方式)。是指在貸款期滿前一直不還款，到期末連本帶利全部付清的方式。
借款還本付息表的結(jié)構(gòu)包括兩大部分，即借款及還本付息和償還借款本金的資金來源。
附：
1、財務(wù)評價指標新舊版本比較
第二版：財務(wù)分析文字部分取消的指標：投資利潤率、投資利稅率、資本金利潤率資本金利潤率、借款償還期、流動比率、速動比率。
第三版：財務(wù)分析中新增的指標：總投資利潤率、項目資本金凈利潤率、利息備付率、償債備付率。
保留的兩個版本一致的指標：內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期、資產(chǎn)負債率
2、評價報表新舊版本比較
取消的報表有：資金來源與運用表、財務(wù)外匯平衡表、單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表、主要產(chǎn)出物和投入物使用價格依據(jù)表。
改名的報表有：原現(xiàn)金流量表(全部投資)改為項目投資現(xiàn)金流量表;原現(xiàn)金流量表(自有資金)改為項目資本金現(xiàn)金流量表;原損益表改為利潤與利潤分配表;無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷表改為無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷表;產(chǎn)品銷售(營業(yè))收入和銷售稅金及附加估算表改為營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表。
增加財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表、投資各方現(xiàn)金流量表、建設(shè)投資估算表(形成資產(chǎn)法)、總成本費用表(生產(chǎn)成本加期間費用法)、外購原材料費估算表、外購燃料和動力費估算表、工資及福利費估算表、建設(shè)期利息估算表。
1.利潤總額=營業(yè)收入-營業(yè)稅金及附加-總成本費用+補貼收入
2.凈利潤=利潤總額—所得稅
3.可供分配的利潤=凈利潤+期初未分配利潤
4.可供投資者分配的利潤=可供分配的利潤—提取法定盈余公積金
5.未分配利潤=可供投資者分配的利潤—應(yīng)付優(yōu)先股股利—提取任意盈余—應(yīng)付普通股股利
注意利潤的分配順序。
(三)財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表
(四)資產(chǎn)負債表
(五)借款還本付息估算表
注意常見的還本付息方式
1.額償還方式。指在項目投產(chǎn)運營后，將獲得的盈利中可用于還貸的資金全部用于還貸，以限度減少企業(yè)債務(wù)，使償還期縮至最短的方式。
2.逐年等額還本、年末付息方式(也稱等額本金方式)。是將貸款本金分若干年等額償還并在年末計息的方式。
3.本利等額償還方式(也稱等額償付方式)。是將貸款本利和在償還期內(nèi)的各年平均分攤到每年等額償還的方式。
4.年末付息、期末一次還本方式(也稱等額利息方式)。是指每年只支付本金利息而不還本金，到償還期末一次性還本的方式。
5.期末本利和一次付清方式(也稱一次償付方式)。是指在貸款期滿前一直不還款，到期末連本帶利全部付清的方式。
借款還本付息表的結(jié)構(gòu)包括兩大部分，即借款及還本付息和償還借款本金的資金來源。
附：
1、財務(wù)評價指標新舊版本比較
第二版：財務(wù)分析文字部分取消的指標：投資利潤率、投資利稅率、資本金利潤率資本金利潤率、借款償還期、流動比率、速動比率。
第三版：財務(wù)分析中新增的指標：總投資利潤率、項目資本金凈利潤率、利息備付率、償債備付率。
保留的兩個版本一致的指標：內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期、資產(chǎn)負債率
2、評價報表新舊版本比較
取消的報表有：資金來源與運用表、財務(wù)外匯平衡表、單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表、主要產(chǎn)出物和投入物使用價格依據(jù)表。
改名的報表有：原現(xiàn)金流量表(全部投資)改為項目投資現(xiàn)金流量表;原現(xiàn)金流量表(自有資金)改為項目資本金現(xiàn)金流量表;原損益表改為利潤與利潤分配表;無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷表改為無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷表;產(chǎn)品銷售(營業(yè))收入和銷售稅金及附加估算表改為營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表。
增加財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表、投資各方現(xiàn)金流量表、建設(shè)投資估算表(形成資產(chǎn)法)、總成本費用表(生產(chǎn)成本加期間費用法)、外購原材料費估算表、外購燃料和動力費估算表、工資及福利費估算表、建設(shè)期利息估算表。