章目
主要考點(diǎn)
注意事項(xiàng)
第一章：
企業(yè)所得稅
1.企業(yè)所得稅納稅義務(wù)人及征稅對(duì)象
2.企業(yè)所得稅的稅率
3.企業(yè)所得稅收入總額的范圍
4.企業(yè)所得稅不征稅收入
5.企業(yè)所得稅免稅收入
6.企業(yè)所得稅前扣除項(xiàng)目的原則與范圍
7.企業(yè)所得稅前扣除項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)
8.企業(yè)所得稅前不得扣除的項(xiàng)目
9.虧損彌補(bǔ)
10.資產(chǎn)的稅務(wù)處理
11.企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
12.企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠
13.特別納稅調(diào)整
14.企業(yè)所得稅匯算清繳
選擇性題目知識(shí)點(diǎn)多、考點(diǎn)分散；計(jì)算性單項(xiàng)選擇題，通常涉及二至四個(gè)考點(diǎn)，不可能一步出結(jié)果，要有充分思想準(zhǔn)備；計(jì)算性和綜合題通常涉及八、九個(gè)考點(diǎn)，特別要強(qiáng)調(diào)熟練程度。
第二章：
個(gè)人所得稅
1.個(gè)人所得稅的納稅義務(wù)人
2.個(gè)人所得稅的十一項(xiàng)應(yīng)稅所得
3.個(gè)人所得的費(fèi)用扣除
4.個(gè)人所得的按次計(jì)稅
5.個(gè)人所得稅的稅率使用范圍
6.個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
7.境外所得的稅額扣除
8.個(gè)人所得稅的稅收優(yōu)惠
選擇性題目知識(shí)點(diǎn)多、考點(diǎn)分散；計(jì)算性單項(xiàng)選擇題比較多，所以個(gè)人所得稅的一般計(jì)算，需熟練掌握；獨(dú)立計(jì)算題一般六至八筆業(yè)務(wù)，境內(nèi)境外所得結(jié)合。
第三章：
土地增值稅
1．土地增值稅征稅范圍
2．土地增值稅的稅率（記憶）
3．土地增值稅扣除項(xiàng)目的確定
4．土地增值稅的稅收優(yōu)惠
5. 土地增值稅的清算
選擇性題目的考點(diǎn)主要集中在征稅范圍和扣除項(xiàng)目的確定及清算問(wèn)題上；計(jì)算性單項(xiàng)選擇題應(yīng)當(dāng)重視。
第四章：
印花稅
1．印花稅納稅義務(wù)人
2．印花稅稅目與稅率（記憶）
3．印花稅的計(jì)稅依據(jù)
4．印花稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
5．印花稅稅收優(yōu)惠
6．印花稅的納稅方法
單項(xiàng)選擇題中計(jì)算性題目較多，獨(dú)立計(jì)算題通常涉及六至八筆業(yè)務(wù)，所以計(jì)稅依據(jù)必須熟練掌握。
第五章：
房產(chǎn)稅
1．房產(chǎn)稅納稅義務(wù)人
2．房產(chǎn)稅的計(jì)稅依據(jù)
3．房產(chǎn)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
4．房產(chǎn)稅稅收優(yōu)惠
5．房產(chǎn)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
從價(jià)定率征收房產(chǎn)稅的計(jì)稅依據(jù)，應(yīng)當(dāng)在計(jì)算性題目里區(qū)分是否計(jì)入原值。
第六章：
車船稅
1．車船稅征稅范圍
2．車船稅的計(jì)稅依據(jù)
3．車船稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
4．車船稅稅收優(yōu)惠
5．車船稅納稅地點(diǎn)
計(jì)算性單項(xiàng)選擇題特別要注意計(jì)稅依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)的不同。
第七章：
契稅
1.契稅的征稅范圍
2.契稅的計(jì)稅依據(jù)
3.契稅的稅收優(yōu)惠
契稅征稅范圍要掌握判別標(biāo)準(zhǔn)，不能一味死記硬背。稅收優(yōu)惠與房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅結(jié)合掌握
第八章：
城鎮(zhèn)土地使用稅
1．城鎮(zhèn)土地使用稅征稅范圍
2．城鎮(zhèn)土地使用稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
3．城鎮(zhèn)土地使用稅稅率特點(diǎn)
4．城鎮(zhèn)土地使用稅稅收優(yōu)惠
5．城鎮(zhèn)土地使用稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
城鎮(zhèn)土地使用稅稅收優(yōu)惠要注意歸類，以便于掌握。
主要考點(diǎn)
注意事項(xiàng)
第一章：
企業(yè)所得稅
1.企業(yè)所得稅納稅義務(wù)人及征稅對(duì)象
2.企業(yè)所得稅的稅率
3.企業(yè)所得稅收入總額的范圍
4.企業(yè)所得稅不征稅收入
5.企業(yè)所得稅免稅收入
6.企業(yè)所得稅前扣除項(xiàng)目的原則與范圍
7.企業(yè)所得稅前扣除項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)
8.企業(yè)所得稅前不得扣除的項(xiàng)目
9.虧損彌補(bǔ)
10.資產(chǎn)的稅務(wù)處理
11.企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
12.企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠
13.特別納稅調(diào)整
14.企業(yè)所得稅匯算清繳
選擇性題目知識(shí)點(diǎn)多、考點(diǎn)分散；計(jì)算性單項(xiàng)選擇題，通常涉及二至四個(gè)考點(diǎn)，不可能一步出結(jié)果，要有充分思想準(zhǔn)備；計(jì)算性和綜合題通常涉及八、九個(gè)考點(diǎn)，特別要強(qiáng)調(diào)熟練程度。
第二章：
個(gè)人所得稅
1.個(gè)人所得稅的納稅義務(wù)人
2.個(gè)人所得稅的十一項(xiàng)應(yīng)稅所得
3.個(gè)人所得的費(fèi)用扣除
4.個(gè)人所得的按次計(jì)稅
5.個(gè)人所得稅的稅率使用范圍
6.個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
7.境外所得的稅額扣除
8.個(gè)人所得稅的稅收優(yōu)惠
選擇性題目知識(shí)點(diǎn)多、考點(diǎn)分散；計(jì)算性單項(xiàng)選擇題比較多，所以個(gè)人所得稅的一般計(jì)算，需熟練掌握；獨(dú)立計(jì)算題一般六至八筆業(yè)務(wù)，境內(nèi)境外所得結(jié)合。
第三章：
土地增值稅
1．土地增值稅征稅范圍
2．土地增值稅的稅率（記憶）
3．土地增值稅扣除項(xiàng)目的確定
4．土地增值稅的稅收優(yōu)惠
5. 土地增值稅的清算
選擇性題目的考點(diǎn)主要集中在征稅范圍和扣除項(xiàng)目的確定及清算問(wèn)題上；計(jì)算性單項(xiàng)選擇題應(yīng)當(dāng)重視。
第四章：
印花稅
1．印花稅納稅義務(wù)人
2．印花稅稅目與稅率（記憶）
3．印花稅的計(jì)稅依據(jù)
4．印花稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
5．印花稅稅收優(yōu)惠
6．印花稅的納稅方法
單項(xiàng)選擇題中計(jì)算性題目較多，獨(dú)立計(jì)算題通常涉及六至八筆業(yè)務(wù)，所以計(jì)稅依據(jù)必須熟練掌握。
第五章：
房產(chǎn)稅
1．房產(chǎn)稅納稅義務(wù)人
2．房產(chǎn)稅的計(jì)稅依據(jù)
3．房產(chǎn)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
4．房產(chǎn)稅稅收優(yōu)惠
5．房產(chǎn)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
從價(jià)定率征收房產(chǎn)稅的計(jì)稅依據(jù)，應(yīng)當(dāng)在計(jì)算性題目里區(qū)分是否計(jì)入原值。
第六章：
車船稅
1．車船稅征稅范圍
2．車船稅的計(jì)稅依據(jù)
3．車船稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
4．車船稅稅收優(yōu)惠
5．車船稅納稅地點(diǎn)
計(jì)算性單項(xiàng)選擇題特別要注意計(jì)稅依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)的不同。
第七章：
契稅
1.契稅的征稅范圍
2.契稅的計(jì)稅依據(jù)
3.契稅的稅收優(yōu)惠
契稅征稅范圍要掌握判別標(biāo)準(zhǔn)，不能一味死記硬背。稅收優(yōu)惠與房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅結(jié)合掌握
第八章：
城鎮(zhèn)土地使用稅
1．城鎮(zhèn)土地使用稅征稅范圍
2．城鎮(zhèn)土地使用稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
3．城鎮(zhèn)土地使用稅稅率特點(diǎn)
4．城鎮(zhèn)土地使用稅稅收優(yōu)惠
5．城鎮(zhèn)土地使用稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
城鎮(zhèn)土地使用稅稅收優(yōu)惠要注意歸類，以便于掌握。