什么是備用信用證:
所謂備用信用證是開證人(一般是銀行)應(yīng)支付人的請求開給受益人，保證在受益人出示特定單據(jù)或文件，開證人在單證相符的條件下必須付給受益人一筆規(guī)定的款項或承兌匯票的一種書面憑證。備用信用證是現(xiàn)代銀行代替銀行保證書或保函的流行方式，是1983年修訂的1984年10月1日起施行的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(國際商會第400號出版物，以下簡稱《統(tǒng)一慣例》)增加規(guī)定的一種新的信用證?！督y(tǒng)一慣例》第2條規(guī)定，備用信用證是指一項約定，不論其名稱或描述如何，凡由銀行(開證行)依照客戶(申請人)的要求和指示或自己主動，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)：1.向第三者(受益人)或其指定人付款，或承兌及支付受益人出具的匯票;或2.授權(quán)另一家銀行進行該項付款，或承兌及支付該匯票;或3.授權(quán)另一家銀行議付。所以，備用信用證也有跟單性質(zhì)。由于備用信用證不是以買賣一定的貨物商品作為銀行保證的基礎(chǔ)，不同于一般的商業(yè)信用證，所以銀行對備用信用證的金額有較為嚴(yán)格的規(guī)定。
在國際商務(wù)活動中，交易者出于清償債權(quán)債務(wù)、獲得融資便利、降低交易成本、規(guī)避風(fēng)險等諸多考慮，對金融服務(wù)的要求日趨綜合化。備用信用證(StandbyLetterofCredit)這一集擔(dān)保、融資、支付及相關(guān)服務(wù)為一體的多功能金融產(chǎn)品，因其用途廣泛及運作靈活，在國際商務(wù)中得以普遍應(yīng)用。但在我國，備用信用證的認(rèn)知度仍遠(yuǎn)不及銀行保函、商業(yè)信用證等傳統(tǒng)金融工具。鑒此，認(rèn)識備用信用證的法律性質(zhì)及功能所在，并予以合理應(yīng)用，無疑有助于企業(yè)更有效率地參與國際競爭。
一、備用信用證的法律性質(zhì)及其運作原理
備用信用證起源于美國。由于美國法律曾經(jīng)禁止商業(yè)銀行為客戶辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)，作為應(yīng)對之舉，一些商業(yè)銀行即以商業(yè)信用證的派生形式——備用信用證，變相提供擔(dān)保服務(wù)。其后，備用信用證的適用范圍逐步擴大，迅速演化為一種國際性的金融工具。
備用信用證的確切釋義是什么?1977年，美國聯(lián)邦儲備銀行管理委員會首次對其做出了界定：不論其名稱描述如何，備用信用證是一種信用證或類似安排，構(gòu)成開證人對受益人的下列擔(dān)保：
(a)償還債務(wù)人的借款或預(yù)支給債務(wù)人款項;
(b)支付由債務(wù)人所承擔(dān)的負(fù)債;
(c)對債務(wù)人不履行契約而付款。
1983年和1993年，盡管國際商會分別將備用信用證納入了《跟單信用證統(tǒng)一慣例》1983年修訂本(《UCP400》)和1993年修訂本(《UCP500》)，但其只是將備用信用證作為“信用證”的類別之一，且“只在適應(yīng)范圍內(nèi)”予以適用。隨著備用信用證的推而廣之，其與商業(yè)信用證在功能上的差異日趨凸顯，誤解及糾紛日漸增多，迫切需要對其進行專門規(guī)范。1995年12月，聯(lián)合國大會通過了由聯(lián)合國國際貿(mào)易法委員會起草的《獨立擔(dān)保和備用信用證公約;1999年1月1日，國際商會的第590號出版物《國際備用信用證慣例》(簡稱《ISP98》)作為專門適用于備用信用證的權(quán)威國際慣例，正式生效實施。
根據(jù)《ISP98》所界定的“備用信用證在開立后即是一項不可撤銷的、獨立的、要求單據(jù)的、具有約束力的承諾”，備用信用證具有如下法律性質(zhì)：
一是，不可撤銷性(Irrevocable)。
備用信用證一經(jīng)開立，除非有關(guān)當(dāng)事人同意或備用信用證內(nèi)另有規(guī)定，開證人不得撤銷或修改其在該備用信用證項下的義務(wù)。
二是，獨立性(Independent)。
備用信用證一經(jīng)開立，即作為一種自足文件而獨立存在。其既獨立于賴以開立的申請人與受益人之間的基礎(chǔ)交易合約，又獨立于申請人和開證人之間的開證契約關(guān)系;基礎(chǔ)交易合約對備用信用證無任何法律約束力，開證人完全不介入基礎(chǔ)交易的履約狀況，其義務(wù)完全取決于備用信用證條款和受益人提交的單據(jù)是否表面上符合這些條款的規(guī)定。
三是，單據(jù)性(Documentary)。
備用信用證亦有單據(jù)要求，并且開證人付款義務(wù)的履行與否取決于受益人提交的單據(jù)是否符合備用信用證的要求。備用信用證的跟單性質(zhì)和商業(yè)信用證并無二致，但后者主要用于國際貿(mào)易貨款結(jié)算，其項下的單據(jù)以匯票和貨運單據(jù)為主;而備用信用證則更普遍地用于國際商務(wù)擔(dān)保，通常只要求受益人提交匯票以及聲明申請人違約的證明文件等非貨運單據(jù)。
四是，強制性(Enforceable)。
不論備用信用證的開立是否由申請人授權(quán)，開證人是否收取了費用，受益人是否收到、相信該備用信用證，只要其一經(jīng)開立，即對開證人具有強制性的約束力。
備用信用證的四個法律性質(zhì)相輔相成，共同造就了這一金融產(chǎn)品的優(yōu)異特質(zhì)：“不可撤銷性”鎖定了開證人的責(zé)任義務(wù)，進而更有效地保障了受益人的權(quán)益：“獨立性”傳承了信用證和獨立性擔(dān)保的“獨立”品格，賦予了其既定的法律屬性：“單據(jù)性”則將開證人的義務(wù)限定于“憑單”原則的基準(zhǔn)之上，有益于“獨立性”的實施：“強制性”則是對開證人義務(wù)履行的嚴(yán)格規(guī)范，它與“不可撤銷性”的融合充分體現(xiàn)了開證人責(zé)任義務(wù)的約束性和嚴(yán)肅性，有助于杜絕非正常因素的干擾?；谶@些關(guān)鍵的法律性質(zhì)，備用信用證融合了商業(yè)信用證和獨立性擔(dān)保之特長，在實踐中體現(xiàn)出獨特的功能優(yōu)勢。
由于備用信用證“出身”于信用證家族，其業(yè)務(wù)流程基本符合信用證運作原理。
首先，開證申請人(基礎(chǔ)交易合同的債務(wù)人)向開證人(銀行或非銀行金融機構(gòu))申請開出備用信用證。
繼而，開證人嚴(yán)格審核開證申請人的資信能力、財務(wù)狀況、交易項目的可行性與效益等重要事項，若同意受理，即開出備用信用證，并通過通知行將該備用信用證通知受益人(基礎(chǔ)交易合同的債權(quán)人)。
再者，若開證申請人按基礎(chǔ)交易合同約定履行了義務(wù)，開證人不必因開出備用信用證而必須履行付款義務(wù)，其擔(dān)保責(zé)任于信用證有效期滿而解除;若開證申請人未能履約，備用信用證將發(fā)揮其支付擔(dān)保功能。在后一種情形下，受益人可按照備用信用證的規(guī)定提交匯票、申請人違約證明和索賠文件等，向開證人索賠。
再次，開證人審核并確認(rèn)相關(guān)索賠文件符合備用信用證規(guī)定后，必須無條件地向受益人付款，履行其擔(dān)保義務(wù)。最后，開證人對外付款后，向開證申請人索償墊付的款項，后者有義務(wù)予以償還。
二、備用信用證的適用領(lǐng)域
根據(jù)備用信用證的應(yīng)用實踐，《ISP98》將其劃分為履約備用信用證、預(yù)付款備用信用證、招標(biāo)/投標(biāo)備用信用證、對開備用信用證、融資備用信用證、直接付款備用信用證、保險備用信用證、商業(yè)備用信用證等8種類型，總結(jié)了備用信用證的基本功能和適用領(lǐng)域。
1.國際擔(dān)保
資信擔(dān)保(或“人”的擔(dān)保)之所以在國際商務(wù)中廣為應(yīng)用，是因為當(dāng)事人不僅可將其用作商務(wù)支付的保證手段，還可將其作為制裁違約方、保護違約受害方，進而最終促成合約履行的法律手段。作為一種具有雙重性質(zhì)的金融工具，備用信用證在國際工程承包、BOT項目、補償貿(mào)易、加工貿(mào)易、國際信貸、融資租賃、保險與再保險等國際經(jīng)濟活動中廣泛應(yīng)用，只要基礎(chǔ)交易中的債權(quán)人認(rèn)為商業(yè)合約對債務(wù)人的約束尚不夠安全，即可要求債務(wù)人向一家銀行申請開出以其(債權(quán)人)為受益人的備用信用證，用以規(guī)避風(fēng)險，確保債權(quán)實現(xiàn)。
較之銀行保函和商業(yè)信用證，備用信用證的擔(dān)保功能具有獨到優(yōu)勢。
其一，擔(dān)保責(zé)任的確定性。
銀行保函有從屬性保函和獨立性保函之分。從屬性保函以基礎(chǔ)交易合同(主合同)的存在與執(zhí)行狀況為生效依據(jù)，是主合同的從合同，其依附性決定了擔(dān)保人不能獨立地承擔(dān)保證責(zé)任，而只能依據(jù)主合同條款及其主合同的執(zhí)行狀況來確定擔(dān)保責(zé)任的范圍與程度;如果主合同的債務(wù)人以各種理由對抗債權(quán)人，擔(dān)保人同樣可以依據(jù)該抗辯理由對抗債權(quán)人。所以對債權(quán)人而言，從屬性保函擔(dān)保人的付款責(zé)任是不確定的。獨立性保函開出后即完全不依附于基礎(chǔ)交易合同而獨立存在，其法律效力并不受制于基礎(chǔ)交易合同的變更、滅失以及債務(wù)人的行為，只要債權(quán)人的索賠符合保函規(guī)定的索賠條件，不論該債務(wù)人是否同意，擔(dān)保人必須履行第一付款責(zé)任。所以，不同法律屬性保函擔(dān)保人的付款責(zé)任確定與否，對當(dāng)事人的實質(zhì)性影響截然不同，實踐中，圍繞保函法律性質(zhì)及其擔(dān)保人付款責(zé)任的爭議事例屢見不鮮。而備用信用證以鮮明的獨立性確定了其與基礎(chǔ)交易合約之間完全獨立的法律關(guān)系，其付款依據(jù)是開證人不可撤銷的義務(wù)以及備用信用證項下單據(jù)的合格性，開證人的付款責(zé)任始終是肯定和明確的，這一點極有助于減少誤解和爭議，提高擔(dān)保服務(wù)的質(zhì)量與效率。
其二，應(yīng)用的靈活性。
備用信用證與商業(yè)信用證的區(qū)別在于，后者一經(jīng)開立，只要受益人提交的單據(jù)(匯票)表面合格，開證行必須履行第一性付款責(zé)任。而備用信用證的受益人多是在對債務(wù)人履約具有基本信任的基礎(chǔ)上，將備用信用證作為風(fēng)險規(guī)避的補充手段。
所謂備用信用證是開證人(一般是銀行)應(yīng)支付人的請求開給受益人，保證在受益人出示特定單據(jù)或文件，開證人在單證相符的條件下必須付給受益人一筆規(guī)定的款項或承兌匯票的一種書面憑證。備用信用證是現(xiàn)代銀行代替銀行保證書或保函的流行方式，是1983年修訂的1984年10月1日起施行的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(國際商會第400號出版物，以下簡稱《統(tǒng)一慣例》)增加規(guī)定的一種新的信用證?！督y(tǒng)一慣例》第2條規(guī)定，備用信用證是指一項約定，不論其名稱或描述如何，凡由銀行(開證行)依照客戶(申請人)的要求和指示或自己主動，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)：1.向第三者(受益人)或其指定人付款，或承兌及支付受益人出具的匯票;或2.授權(quán)另一家銀行進行該項付款，或承兌及支付該匯票;或3.授權(quán)另一家銀行議付。所以，備用信用證也有跟單性質(zhì)。由于備用信用證不是以買賣一定的貨物商品作為銀行保證的基礎(chǔ)，不同于一般的商業(yè)信用證，所以銀行對備用信用證的金額有較為嚴(yán)格的規(guī)定。
在國際商務(wù)活動中，交易者出于清償債權(quán)債務(wù)、獲得融資便利、降低交易成本、規(guī)避風(fēng)險等諸多考慮，對金融服務(wù)的要求日趨綜合化。備用信用證(StandbyLetterofCredit)這一集擔(dān)保、融資、支付及相關(guān)服務(wù)為一體的多功能金融產(chǎn)品，因其用途廣泛及運作靈活，在國際商務(wù)中得以普遍應(yīng)用。但在我國，備用信用證的認(rèn)知度仍遠(yuǎn)不及銀行保函、商業(yè)信用證等傳統(tǒng)金融工具。鑒此，認(rèn)識備用信用證的法律性質(zhì)及功能所在，并予以合理應(yīng)用，無疑有助于企業(yè)更有效率地參與國際競爭。
一、備用信用證的法律性質(zhì)及其運作原理
備用信用證起源于美國。由于美國法律曾經(jīng)禁止商業(yè)銀行為客戶辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)，作為應(yīng)對之舉，一些商業(yè)銀行即以商業(yè)信用證的派生形式——備用信用證，變相提供擔(dān)保服務(wù)。其后，備用信用證的適用范圍逐步擴大，迅速演化為一種國際性的金融工具。
備用信用證的確切釋義是什么?1977年，美國聯(lián)邦儲備銀行管理委員會首次對其做出了界定：不論其名稱描述如何，備用信用證是一種信用證或類似安排，構(gòu)成開證人對受益人的下列擔(dān)保：
(a)償還債務(wù)人的借款或預(yù)支給債務(wù)人款項;
(b)支付由債務(wù)人所承擔(dān)的負(fù)債;
(c)對債務(wù)人不履行契約而付款。
1983年和1993年，盡管國際商會分別將備用信用證納入了《跟單信用證統(tǒng)一慣例》1983年修訂本(《UCP400》)和1993年修訂本(《UCP500》)，但其只是將備用信用證作為“信用證”的類別之一，且“只在適應(yīng)范圍內(nèi)”予以適用。隨著備用信用證的推而廣之，其與商業(yè)信用證在功能上的差異日趨凸顯，誤解及糾紛日漸增多，迫切需要對其進行專門規(guī)范。1995年12月，聯(lián)合國大會通過了由聯(lián)合國國際貿(mào)易法委員會起草的《獨立擔(dān)保和備用信用證公約;1999年1月1日，國際商會的第590號出版物《國際備用信用證慣例》(簡稱《ISP98》)作為專門適用于備用信用證的權(quán)威國際慣例，正式生效實施。
根據(jù)《ISP98》所界定的“備用信用證在開立后即是一項不可撤銷的、獨立的、要求單據(jù)的、具有約束力的承諾”，備用信用證具有如下法律性質(zhì)：
一是，不可撤銷性(Irrevocable)。
備用信用證一經(jīng)開立，除非有關(guān)當(dāng)事人同意或備用信用證內(nèi)另有規(guī)定，開證人不得撤銷或修改其在該備用信用證項下的義務(wù)。
二是，獨立性(Independent)。
備用信用證一經(jīng)開立，即作為一種自足文件而獨立存在。其既獨立于賴以開立的申請人與受益人之間的基礎(chǔ)交易合約，又獨立于申請人和開證人之間的開證契約關(guān)系;基礎(chǔ)交易合約對備用信用證無任何法律約束力，開證人完全不介入基礎(chǔ)交易的履約狀況，其義務(wù)完全取決于備用信用證條款和受益人提交的單據(jù)是否表面上符合這些條款的規(guī)定。
三是，單據(jù)性(Documentary)。
備用信用證亦有單據(jù)要求，并且開證人付款義務(wù)的履行與否取決于受益人提交的單據(jù)是否符合備用信用證的要求。備用信用證的跟單性質(zhì)和商業(yè)信用證并無二致，但后者主要用于國際貿(mào)易貨款結(jié)算，其項下的單據(jù)以匯票和貨運單據(jù)為主;而備用信用證則更普遍地用于國際商務(wù)擔(dān)保，通常只要求受益人提交匯票以及聲明申請人違約的證明文件等非貨運單據(jù)。
四是，強制性(Enforceable)。
不論備用信用證的開立是否由申請人授權(quán)，開證人是否收取了費用，受益人是否收到、相信該備用信用證，只要其一經(jīng)開立，即對開證人具有強制性的約束力。
備用信用證的四個法律性質(zhì)相輔相成，共同造就了這一金融產(chǎn)品的優(yōu)異特質(zhì)：“不可撤銷性”鎖定了開證人的責(zé)任義務(wù)，進而更有效地保障了受益人的權(quán)益：“獨立性”傳承了信用證和獨立性擔(dān)保的“獨立”品格，賦予了其既定的法律屬性：“單據(jù)性”則將開證人的義務(wù)限定于“憑單”原則的基準(zhǔn)之上，有益于“獨立性”的實施：“強制性”則是對開證人義務(wù)履行的嚴(yán)格規(guī)范，它與“不可撤銷性”的融合充分體現(xiàn)了開證人責(zé)任義務(wù)的約束性和嚴(yán)肅性，有助于杜絕非正常因素的干擾?；谶@些關(guān)鍵的法律性質(zhì)，備用信用證融合了商業(yè)信用證和獨立性擔(dān)保之特長，在實踐中體現(xiàn)出獨特的功能優(yōu)勢。
由于備用信用證“出身”于信用證家族，其業(yè)務(wù)流程基本符合信用證運作原理。
首先，開證申請人(基礎(chǔ)交易合同的債務(wù)人)向開證人(銀行或非銀行金融機構(gòu))申請開出備用信用證。
繼而，開證人嚴(yán)格審核開證申請人的資信能力、財務(wù)狀況、交易項目的可行性與效益等重要事項，若同意受理，即開出備用信用證，并通過通知行將該備用信用證通知受益人(基礎(chǔ)交易合同的債權(quán)人)。
再者，若開證申請人按基礎(chǔ)交易合同約定履行了義務(wù)，開證人不必因開出備用信用證而必須履行付款義務(wù)，其擔(dān)保責(zé)任于信用證有效期滿而解除;若開證申請人未能履約，備用信用證將發(fā)揮其支付擔(dān)保功能。在后一種情形下，受益人可按照備用信用證的規(guī)定提交匯票、申請人違約證明和索賠文件等，向開證人索賠。
再次，開證人審核并確認(rèn)相關(guān)索賠文件符合備用信用證規(guī)定后，必須無條件地向受益人付款，履行其擔(dān)保義務(wù)。最后，開證人對外付款后，向開證申請人索償墊付的款項，后者有義務(wù)予以償還。
二、備用信用證的適用領(lǐng)域
根據(jù)備用信用證的應(yīng)用實踐，《ISP98》將其劃分為履約備用信用證、預(yù)付款備用信用證、招標(biāo)/投標(biāo)備用信用證、對開備用信用證、融資備用信用證、直接付款備用信用證、保險備用信用證、商業(yè)備用信用證等8種類型，總結(jié)了備用信用證的基本功能和適用領(lǐng)域。
1.國際擔(dān)保
資信擔(dān)保(或“人”的擔(dān)保)之所以在國際商務(wù)中廣為應(yīng)用，是因為當(dāng)事人不僅可將其用作商務(wù)支付的保證手段，還可將其作為制裁違約方、保護違約受害方，進而最終促成合約履行的法律手段。作為一種具有雙重性質(zhì)的金融工具，備用信用證在國際工程承包、BOT項目、補償貿(mào)易、加工貿(mào)易、國際信貸、融資租賃、保險與再保險等國際經(jīng)濟活動中廣泛應(yīng)用，只要基礎(chǔ)交易中的債權(quán)人認(rèn)為商業(yè)合約對債務(wù)人的約束尚不夠安全，即可要求債務(wù)人向一家銀行申請開出以其(債權(quán)人)為受益人的備用信用證，用以規(guī)避風(fēng)險，確保債權(quán)實現(xiàn)。
較之銀行保函和商業(yè)信用證，備用信用證的擔(dān)保功能具有獨到優(yōu)勢。
其一，擔(dān)保責(zé)任的確定性。
銀行保函有從屬性保函和獨立性保函之分。從屬性保函以基礎(chǔ)交易合同(主合同)的存在與執(zhí)行狀況為生效依據(jù)，是主合同的從合同，其依附性決定了擔(dān)保人不能獨立地承擔(dān)保證責(zé)任，而只能依據(jù)主合同條款及其主合同的執(zhí)行狀況來確定擔(dān)保責(zé)任的范圍與程度;如果主合同的債務(wù)人以各種理由對抗債權(quán)人，擔(dān)保人同樣可以依據(jù)該抗辯理由對抗債權(quán)人。所以對債權(quán)人而言，從屬性保函擔(dān)保人的付款責(zé)任是不確定的。獨立性保函開出后即完全不依附于基礎(chǔ)交易合同而獨立存在，其法律效力并不受制于基礎(chǔ)交易合同的變更、滅失以及債務(wù)人的行為，只要債權(quán)人的索賠符合保函規(guī)定的索賠條件，不論該債務(wù)人是否同意，擔(dān)保人必須履行第一付款責(zé)任。所以，不同法律屬性保函擔(dān)保人的付款責(zé)任確定與否，對當(dāng)事人的實質(zhì)性影響截然不同，實踐中，圍繞保函法律性質(zhì)及其擔(dān)保人付款責(zé)任的爭議事例屢見不鮮。而備用信用證以鮮明的獨立性確定了其與基礎(chǔ)交易合約之間完全獨立的法律關(guān)系，其付款依據(jù)是開證人不可撤銷的義務(wù)以及備用信用證項下單據(jù)的合格性，開證人的付款責(zé)任始終是肯定和明確的，這一點極有助于減少誤解和爭議，提高擔(dān)保服務(wù)的質(zhì)量與效率。
其二，應(yīng)用的靈活性。
備用信用證與商業(yè)信用證的區(qū)別在于，后者一經(jīng)開立，只要受益人提交的單據(jù)(匯票)表面合格，開證行必須履行第一性付款責(zé)任。而備用信用證的受益人多是在對債務(wù)人履約具有基本信任的基礎(chǔ)上，將備用信用證作為風(fēng)險規(guī)避的補充手段。