一、投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的總體要求
根據(jù)《證券公司管理辦法》的規(guī)定，投資銀行部門應(yīng)遵循內(nèi)部防火墻原則，建立有關(guān)隔離制度：建立嚴(yán)格的項目風(fēng)險評估體系和項目責(zé)任管理制度；建立科學(xué)的發(fā)行人質(zhì)量評價體系；強化風(fēng)險責(zé)任制；建立嚴(yán)密的內(nèi)核工作規(guī)則與程序。
具體要求：2003年12月15日，證監(jiān)會發(fā)布了《證券公司內(nèi)部控制指引》，對投資銀行業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制提出了10條具體要求。
二、證券公司承銷業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制
證券公司應(yīng)建立以凈資本為核心的風(fēng)險控制指標(biāo)體系，依據(jù)自2006年11月1日起施行的《證券公司風(fēng)險控制指標(biāo)管理辦法》的規(guī)定，計算凈資本和風(fēng)險準(zhǔn)備，編制凈資本計算表和風(fēng)險控制指標(biāo)監(jiān)管報表。
1、凈資本及其計算。凈資本=凈資產(chǎn)-金融產(chǎn)品投資的風(fēng)險調(diào)整-應(yīng)收項目的風(fēng)險調(diào)整-其他流動資產(chǎn)項目的風(fēng)險調(diào)整-長期資產(chǎn)的風(fēng)險調(diào)整-或有負(fù)債的風(fēng)險調(diào)整-/+證監(jiān)會認(rèn)定或核準(zhǔn)的其他調(diào)整項目。
2、風(fēng)險控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。
經(jīng)營證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的，凈資本額不得低于人民幣2000萬元；
經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，凈資本額不得低于5000萬元；
經(jīng)營經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，同時經(jīng)營承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，凈資本不得低于1億元；
經(jīng)營證券承銷與保薦、自營、資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中兩項及兩項以上的，凈資本不得低于2億元。
3、證券公司必須持續(xù)符合下列風(fēng)險控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)
凈資本與各項風(fēng)險準(zhǔn)備之和的比例不低于100%；凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于40%；凈資本與負(fù)債的比例不得低于8%；凈資產(chǎn)與負(fù)債的比例不得低于20%；流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比例不得低于100%。
4、經(jīng)營證券承銷業(yè)務(wù)，必須符合下列規(guī)定：
證券公司承銷股票的，應(yīng)按承擔(dān)包銷義務(wù)的承銷金額的10%計算風(fēng)險準(zhǔn)備；承銷公司債券的，按5%計算；承銷政府債券的，按2%計算。
5、對不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的處理：
①證券公司凈資本或其他風(fēng)險控制指標(biāo)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，證監(jiān)會派出機構(gòu)應(yīng)責(zé)令其限期改正，在5個工作日制定并報送整改計劃，整改期限最長不超過20個工作日；未按時報送整改計劃的，派出機構(gòu)應(yīng)立即限制其業(yè)務(wù)活動。
根據(jù)《證券公司管理辦法》的規(guī)定，投資銀行部門應(yīng)遵循內(nèi)部防火墻原則，建立有關(guān)隔離制度：建立嚴(yán)格的項目風(fēng)險評估體系和項目責(zé)任管理制度；建立科學(xué)的發(fā)行人質(zhì)量評價體系；強化風(fēng)險責(zé)任制；建立嚴(yán)密的內(nèi)核工作規(guī)則與程序。
具體要求：2003年12月15日，證監(jiān)會發(fā)布了《證券公司內(nèi)部控制指引》，對投資銀行業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制提出了10條具體要求。
二、證券公司承銷業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制
證券公司應(yīng)建立以凈資本為核心的風(fēng)險控制指標(biāo)體系，依據(jù)自2006年11月1日起施行的《證券公司風(fēng)險控制指標(biāo)管理辦法》的規(guī)定，計算凈資本和風(fēng)險準(zhǔn)備，編制凈資本計算表和風(fēng)險控制指標(biāo)監(jiān)管報表。
1、凈資本及其計算。凈資本=凈資產(chǎn)-金融產(chǎn)品投資的風(fēng)險調(diào)整-應(yīng)收項目的風(fēng)險調(diào)整-其他流動資產(chǎn)項目的風(fēng)險調(diào)整-長期資產(chǎn)的風(fēng)險調(diào)整-或有負(fù)債的風(fēng)險調(diào)整-/+證監(jiān)會認(rèn)定或核準(zhǔn)的其他調(diào)整項目。
2、風(fēng)險控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。
經(jīng)營證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的，凈資本額不得低于人民幣2000萬元；
經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，凈資本額不得低于5000萬元；
經(jīng)營經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，同時經(jīng)營承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，凈資本不得低于1億元；
經(jīng)營證券承銷與保薦、自營、資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中兩項及兩項以上的，凈資本不得低于2億元。
3、證券公司必須持續(xù)符合下列風(fēng)險控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)
凈資本與各項風(fēng)險準(zhǔn)備之和的比例不低于100%；凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于40%；凈資本與負(fù)債的比例不得低于8%；凈資產(chǎn)與負(fù)債的比例不得低于20%；流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比例不得低于100%。
4、經(jīng)營證券承銷業(yè)務(wù)，必須符合下列規(guī)定：
證券公司承銷股票的，應(yīng)按承擔(dān)包銷義務(wù)的承銷金額的10%計算風(fēng)險準(zhǔn)備；承銷公司債券的，按5%計算；承銷政府債券的，按2%計算。
5、對不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的處理：
①證券公司凈資本或其他風(fēng)險控制指標(biāo)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，證監(jiān)會派出機構(gòu)應(yīng)責(zé)令其限期改正，在5個工作日制定并報送整改計劃，整改期限最長不超過20個工作日；未按時報送整改計劃的，派出機構(gòu)應(yīng)立即限制其業(yè)務(wù)活動。