(一)概 念
集資詐騙罪是指以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的行為。
(二)構(gòu) 成
1、客 體。
集資詐騙罪的對(duì)象是非法集資款。非法集資，是指法人、其他組織或者個(gè)人，未經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，向社會(huì)公眾募集資金。這種通過(guò)非法方法向社會(huì)公眾募集的資金，就是非法集資款。
2、客觀要件。
集資詐騙罪的行為是使用詐騙方法非法集資。這里的使用詐騙方法非法集資，是指虛構(gòu)集資用途，以虛假的證明文件和高回報(bào)率為誘餌，騙取集資款。集資詐騙罪的數(shù)量要素是數(shù)額較大。這里的數(shù)額較大，參照《追訴標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定，是指具有下列情形之一的：
(1)個(gè)人集資詐騙，數(shù)額在10萬(wàn)元以上的;
(2)單位集資詐騙，數(shù)額在50萬(wàn)元以上的。
3、主觀要件。
集資詐騙罪的罪過(guò)形式是故意，并且具有非法占有的目的。這里的故意，是指明知是詐騙集資款的行為而有意實(shí)施的主觀心理狀態(tài)。
集資詐騙罪以非法占有為目的，因而是法定的目的犯。參照1996年12月16日人民法院《關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問(wèn)題的解釋》(以下簡(jiǎn)稱《解釋》)第3條第4款的規(guī)定，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為具有非法占有的目的：
(1)攜帶集資款逃跑的;
(2)揮霍集資款，致使集資款無(wú)法返還的;
(3)使用集資款進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)，致使集資款無(wú)法返還的;
(4)具有其他欺詐行為，拒不返還集資款，或者致使集資款無(wú)法返還的。
(三)處 罰
1、根據(jù)刑法第192條之規(guī)定，犯本罪的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處2萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下罰金;
2、數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)，處5年以上10年以下有期徒刑，并處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰金;
3、數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。
4、刑法第199條規(guī)定，犯本罪，數(shù)額特別巨大并且給國(guó)家和人民利益造成特別重大損失的，處無(wú)期徒刑或者死刑，并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。
5、對(duì)單位及主管人員、責(zé)任人的處罰：
(1)刑法第200條規(guī)定，單位犯本罪的，對(duì)單位判處罰金，并且對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處5年以下有期徒刑或者拘役;
(2)數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑;
(3)數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑。
(四)注 意
1、犯集資詐騙罪而數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，是本罪的加重處罰事由。這里的數(shù)額巨大，參照《解釋》第3條的規(guī)定，是指?jìng)€(gè)人集資詐騙20萬(wàn)元以上，單位集資詐騙50萬(wàn)元以上。
2、犯集資詐騙罪而數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，是本罪的特別加重處罰事由。這里的數(shù)額特別巨大，參照《解釋》第3條的規(guī)定，是指?jìng)€(gè)人集資詐騙數(shù)額在100萬(wàn)元以上，單位集資詐騙數(shù)額在250萬(wàn)元以上。
(一)概 念
貸款詐騙罪是指以非法占有為目的，采用虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相的方法，騙取銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款，數(shù)額較大的行為。
(二)構(gòu) 成
1、客 體。
貸款詐騙罪的對(duì)象是銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款。
2、客觀要件。
貸款詐騙罪的行為是采用虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相的方法，騙取銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款。刑法列舉了五種貸款詐騙的表現(xiàn)方式：
(1)編造引進(jìn)資金、項(xiàng)目等虛假理由的;
(2)使用虛假時(shí)經(jīng)濟(jì)合同的;
(3)使用虛假的證明文件的;
(4)使用虛假的產(chǎn)權(quán)證、明作擔(dān)保或者超出抵押物價(jià)值重復(fù)擔(dān)保的;
(5)以其他方法詐騙貸款的。
貸款詐騙罪的數(shù)量要素是數(shù)額較大。這里的數(shù)額較大，參照《追訴標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定，是指數(shù)額在1萬(wàn)元以上。
3、主觀要件。
貸款詐騙罪的罪過(guò)形式是故意，并且具有非法占有的目的。這里的故意，是指明知是貸款詐騙行為而有意實(shí)施的主觀心理狀態(tài)。貸款詐騙罪以非法占有為目的，因而是法定的目的犯。這里的非法占有目的，根據(jù)《紀(jì)要》的規(guī)定，是指具有下列情形之一的：
(1)明知沒(méi)有歸還能力而大量騙取資金的;
(2)非法獲取資金后逃跑的;
(3)肆意揮霍騙取資金的;
(4)使用騙取的資金進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)的;
(5)抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿資產(chǎn)，以逃避返還資金的;
(6)隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，以逃避返還資金的;
(7)其他非法占有資金、拒不返還的。
(三)認(rèn) 定
1、單位貸款詐騙的處理。
關(guān)于貸款詐騙罪，刑法并未規(guī)定單位犯罪。那么，單位實(shí)施的貸款詐騙行為應(yīng)如何處理呢?對(duì)此，我國(guó)刑法學(xué)界存在以下兩種觀點(diǎn)：
第一種觀點(diǎn)認(rèn)為，既然刑法沒(méi)有規(guī)定單位可以成為貸款詐騙罪的主體，根據(jù)罪刑法定原則，既不能追究單位，也不能追究單位的直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員的刑事責(zé)任。
第二種觀點(diǎn)認(rèn)為，由于刑法沒(méi)有規(guī)定單位可以成為貸款詐騙罪的主體，就不能追究單位的刑事責(zé)任，但并不妨礙對(duì)單位的直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員按照個(gè)人犯罪追究刑事責(zé)任。
對(duì)此，《紀(jì)要》規(guī)定：“對(duì)于單位實(shí)施的貸款詐騙行為，不能以貸款詐騙罪定罪處罰，也不能以貸款詐騙罪追究直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員的刑事責(zé)任，但是，在司法實(shí)踐中，對(duì)于單位十分明顯地以非法占有為目的，利用簽訂、履行借款合同詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)貸款，符合刑法第224條規(guī)定的合同詐騙罪構(gòu)成案件的，應(yīng)當(dāng)以合同詐騙罪處罰。在司法實(shí)踐中，對(duì)于單位實(shí)施貸款詐騙的，應(yīng)依此處理。
2、貸款詐騙與貸款欺詐的界限。
(1)貸款詐騙是指采用欺騙方法獲取貸款并且占為已有，因而侵犯了金融機(jī)構(gòu)對(duì)于貸款的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)?！ ?2)貸款欺詐，則是指在申請(qǐng)貸款過(guò)程中，存在一些欺詐因素，但并不具有非法占有的目的。
(3)兩者的區(qū)分主要在于：欺騙是否構(gòu)成貸款獲取的根本性原因以及是否具有非法占有的目的。
(4)值得注意的是，《刑法修正案(六)》增設(shè)了騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪，該罪包括了以欺騙手段取得銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款的行為。因此，貸款欺詐行為如果符合騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪的特征的，應(yīng)以該罪論處。
3、貸款詐騙與貸款糾紛的界限。
合法取得貸款以后沒(méi)有按規(guī)定的用途使用貸款，或者由于某種原因致使不能按時(shí)返還貸款，在這種情況下，往往引起貸款糾紛。那么，這種貸款糾紛與貸款詐騙應(yīng)當(dāng)如何區(qū)分呢?對(duì)此，《紀(jì)要》指出：“對(duì)于合法取得貸款后，沒(méi)有按規(guī)定的用途使用貸款，到期沒(méi)有歸還貸款的，不能以貸款詐騙罪定罪處罰;對(duì)于確有證據(jù)證明行為人不具有非法占有的目的，因不具備貸款的條件而采取了欺騙手段獲取貸款，案發(fā)時(shí)有能力履行還貸的義務(wù)，或者案發(fā)時(shí)不能歸還貸款是因?yàn)橐庵疽酝獾脑?，如因?jīng)營(yíng)不善、被騙、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等，不應(yīng)以貸款詐騙罪定罪處罰。
(四)處 罰
1、根據(jù)刑法第193條之規(guī)定，犯本罪的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處2萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下罰金;
2、數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰金;
3、數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。
(五)注 意
1、犯貸款詐騙罪而數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，是本罪的加重處罰事由。這里的數(shù)額巨大，參照《解釋》第4條的規(guī)定，是指數(shù)額在5萬(wàn)元以上。其他嚴(yán)重情節(jié)，是指具有下列情節(jié)之一的：
(1)為騙取貸款，向銀行或者金融機(jī)構(gòu)的工作人員行賄、數(shù)額較大的;
(2)揮霍貸款，或者用貸款進(jìn)行違法活動(dòng)，致使貸款到期無(wú)法償還的;
(3)隱匿貸款去向，貸款期限屆滿后，拒不償還的;
(4)提供虛假的擔(dān)保申請(qǐng)貸款，貸款期限屆滿后，拒不償還的;
(5)假冒他人名義申請(qǐng)貸款，貸款期限屆滿后，拒不償還的。
2、犯貸款詐騙罪而數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，是本罪的特別加重處罰事由。這里的數(shù)額特別巨大，參照《解釋》第4條的規(guī)定，是指數(shù)額在20萬(wàn)元以上。其他特別嚴(yán)重情節(jié)，是指具有下列情節(jié)之一的：
(1)為騙取貸款，向銀行或者金融機(jī)構(gòu)的工作人員行賄，數(shù)額巨大的;
(2)攜帶貸款逃跑的;
(3)使用貸款進(jìn)行犯罪活動(dòng)的。
(一)概 念
票據(jù)詐騙罪是指采用虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相的方法，利用金融票據(jù)騙取財(cái)物，數(shù)額較大的行為。
(二)構(gòu) 成
1、客 體。
票據(jù)詐騙罪的對(duì)象是公私財(cái)物。
2、客觀要件。
票據(jù)詐騙罪的行為是采用虛、構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相的方法，利用金融票據(jù)騙取財(cái)物。因此，票據(jù)詐騙罪的行為特征是利用金融票據(jù)進(jìn)行詐騙，這也是本罪區(qū)別于其他詐騙罪的根本區(qū)別之所在。刑法列舉了五種票據(jù)詐騙的表現(xiàn)方式：
(1)明知是偽造、變?cè)斓膮R票、本票、支票而使用的;
(2)明知是作廢的匯票、本票、支票而使用的;
(3)冒用他人的匯票、本票、支票的;
(4)簽發(fā)空頭支票或者與其預(yù)留印鑒不符的支票，騙取財(cái)物的;
(5)匯票、本票的出票人簽發(fā)無(wú)資金保證的匯票、本票或者在出票時(shí)作虛假記載，騙取財(cái)物的。
票據(jù)詐騙罪的數(shù)量要素是數(shù)額較大。這里的數(shù)額較大，參照《追訴標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定，是指具有下列情形之一的：
(1)個(gè)人進(jìn)行金融票據(jù)詐騙，數(shù)額在5000元以上的;
(2)單位進(jìn)行金融票據(jù)詐騙，數(shù)額在10萬(wàn)元以上的。
3、主觀要件。
票據(jù)詐騙罪的罪過(guò)形式是故意。這里的故意，是指明知是票據(jù)詐騙行為而有意實(shí)施的主觀心理狀態(tài)。
(三)處 罰
1、根據(jù)刑法第194條之規(guī)定，犯本罪的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處2萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下罰金;
2、數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰金;
3、數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。
4、刑法第199條規(guī)定，犯本罪的，數(shù)額特別巨大并且給國(guó)家和人民利益造成特別重大損失的，處無(wú)期徒刑或者死刑，并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。
5、對(duì)單位處罰：
(1)刑法第200條規(guī)定，單位犯本罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他，直接責(zé)任人員，處5年以下有期徒刑或者拘役;
(2)數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑;
(3)數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑。
(四)注 意
1、犯票據(jù)詐騙罪而數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，是本罪的加重處罰事由。這里的數(shù)額巨大，參照《解釋》第5條的規(guī)定，是指?jìng)€(gè)人進(jìn)行票據(jù)詐騙數(shù)額在5萬(wàn)元以上，單位進(jìn)行票據(jù)詐騙數(shù)額在30萬(wàn)元以上。
2、犯票據(jù)詐騙罪而數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，是本罪的特別加重處罰事由。這里的數(shù)額特別巨大，參照《解釋》第，5條的規(guī)定，是指?jìng)€(gè)人進(jìn)行票據(jù)詐騙數(shù)額在10萬(wàn)元以上，單位進(jìn)行票據(jù)詐騙數(shù)額在100萬(wàn)元以上。
(一)概 念
信用卡詐騙罪是指采用虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相的方法，利用信用卡進(jìn)行詐騙，數(shù)額較大的行為。
(二)構(gòu) 成
1、客 體。
信用卡詐騙罪的對(duì)象是財(cái)物。
2、客觀要件。
信用卡詐騙罪的行為是采用虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相的方法，利用信用卡進(jìn)行詐騙。因此，信用卡詐騙罪的行為特征是利用信用卡進(jìn)行詐騙，這也是本罪區(qū)別于其他罪的本質(zhì)特征。這里的信用卡，根據(jù)2004年12月29日全國(guó)人大常委會(huì)《關(guān)于中華人民共和國(guó)刑法有關(guān)信用卡規(guī)定的解釋》，是指商業(yè)銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的具有消費(fèi)支付、信用貸款、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部功能或者部分支付功能的電子支付卡。刑法列舉了四種信用卡詐騙的表現(xiàn)方式：
(1)使用偽造的信用卡，或者使用以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用證的;
(2)使用作廢的信用卡的;
(3)冒用他人信用卡的;
(4)惡意透支的。
刑法對(duì)惡意透支作出了如下界定：惡意透支是指持卡人以非法占有為目的，超過(guò)規(guī)定限額或者規(guī)定期限透支，并且經(jīng)發(fā)卡銀行催收后仍不歸還的行為。信用卡詐騙罪的數(shù)量要素是數(shù)額較大。這里的數(shù)額較大，參照《追訴標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定，是指具有下述情形之一的：
(1)使用偽造的信用卡，或者使用作廢的信用卡，或者冒用他人信用卡，進(jìn)行詐騙活動(dòng)，數(shù)額在5000元以上的;
(2)惡意透支，數(shù)額在5萬(wàn)元以上的。
3、主觀要件。
信用卡詐騙罪的罪過(guò)形式是故意。這里的故意，是指明知是信用卡詐騙行為而有意實(shí)施的主觀心理狀態(tài)。
(三)認(rèn) 定
1、惡意透支與善意透支的區(qū)分。
惡意透支與善意透支都涉及透支問(wèn)題。這里的透支，是指在銀行設(shè)立賬戶的客戶在賬戶上已無(wú)資金或：資金不足的情況下，經(jīng)過(guò)銀行批準(zhǔn)，允許客戶以超過(guò)其賬上資金的額度支用款項(xiàng)的行為。因此，透支在實(shí)質(zhì)上是銀行給予客戶的短期信貸。信用卡也具有這種透支功能，信用卡的透支是指持卡人在其發(fā)卡銀行信用卡賬戶資金不足或已無(wú)資金的情況下，經(jīng)過(guò)銀行批準(zhǔn)，持卡人仍可以使用信用卡進(jìn)行消費(fèi)的情況。因此，信用卡的透支，實(shí)質(zhì)上是銀行向持卡人提供消費(fèi)信貸，即允許持卡人在資金不足的情況下，先進(jìn)行消費(fèi)，以后再由持卡人補(bǔ)足資金，并按規(guī)定支付一定的利息。凡是這種經(jīng)銀行批準(zhǔn)，在規(guī)定額度內(nèi)超支，并在規(guī)定期限內(nèi)歸還的，就屬于善意透支。反之，就是惡意透支。根據(jù)刑法規(guī)定，惡意，透支具有以下特征：
(1)以非法占有為目的;
(2)超過(guò)發(fā)卡銀行允許透支的規(guī)定限額;
(3)超過(guò)發(fā)卡銀行規(guī)定的透支期限;
(4)經(jīng)發(fā)卡銀行催收后仍不歸還。
凡是符合上述特征的，就應(yīng)認(rèn)定為惡意透支。
2、盜竊信用卡并使用的定性。
刑法第196條第3款規(guī)定，盜竊信用卡并使用的，依照盜竊罪的規(guī)定處罰。信用卡是一種信用支付憑證，盜竊信用卡，就等于取得了一定價(jià)值的貨幣使用權(quán)，因此其行為性質(zhì)屬于盜竊。但信用卡畢竟不能等同于現(xiàn)金，因此，要想實(shí)現(xiàn)對(duì)信用卡中現(xiàn)金的實(shí)際占有，尚須實(shí)施使用信用卡的行為。如果本人盜竊信用卡，他人明知是盜竊的信用卡而使用的，對(duì)他人應(yīng)以盜竊罪的共犯論處。如果他人不知是盜竊的信用卡而冒名使用的，對(duì)他人則應(yīng)定信用卡詐騙罪。
3、騙領(lǐng)信用卡并使用的定性。
騙領(lǐng)信用卡是指使用虛假的身份證明領(lǐng)取信用卡，騙取發(fā)卡行的信用卡后進(jìn)行透支消費(fèi)的行為。在這種情況下存在惡意透支，但這種惡意透支的持卡人是虛假的，即使該信用卡發(fā)生了巨額透支，銀行也無(wú)從查證，更無(wú)法挽回經(jīng)濟(jì)損失，因而與信用卡詐騙罪中的惡意透支是有所不同的?！缎谭ㄐ拚?五)》第1條第1款已經(jīng)將這種使用虛假的身份證明騙領(lǐng)信用證的行為規(guī)定為妨害信用卡管理罪。《刑法修正案(五)》第2條還將使用以虛假身份證明騙領(lǐng)信用卡的行為補(bǔ)充規(guī)定為信用卡詐騙罪的行為方式之一。因此，這種騙領(lǐng)信用卡并使用的行為，屬于妨害信用卡管理罪與信用卡詐騙罪的牽連犯，對(duì)此應(yīng)當(dāng)從一重處斷。
(四)處 罰
1、根據(jù)刑法第196條第1款之規(guī)定，犯本罪的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處2萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下罰金;
2、數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰金;
3、數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。
(五)注 意
1、犯信用卡詐騙罪而數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，是本罪的加重處罰事由。這里的數(shù)額巨大，參照《解釋》第7條的規(guī)定，是指詐騙數(shù)額在5萬(wàn)元以上。
2、犯信用卡詐騙罪而數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，是本罪的特別加重處罰事由。這里的數(shù)額特別巨大，參照《解釋》第7條，的規(guī)定，是指詐騙數(shù)額在20萬(wàn)元以上。
(一)概 念
保險(xiǎn)詐騙罪是指投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人，違反保險(xiǎn)法規(guī)定，采用虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相的方法，騙取保險(xiǎn)金，數(shù)額較大的行為
(二)構(gòu) 成
1、客 體。
保險(xiǎn)詐騙罪的對(duì)象是保險(xiǎn)金。這里的保險(xiǎn)金，是指投保人和保險(xiǎn)人約定的，在保險(xiǎn)事故發(fā)生后，由保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)賠償?shù)慕痤~。
2、客觀要件。
保險(xiǎn)詐騙罪的行為是違反保險(xiǎn)法規(guī)定，采用虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相的方法，騙取保險(xiǎn)金。刑法列舉了五種保險(xiǎn)詐騙的表現(xiàn)方式：
(1)投保人故意虛構(gòu)保險(xiǎn)標(biāo)的，騙取保險(xiǎn)金。這里的虛構(gòu)保險(xiǎn)標(biāo)的，是指虛構(gòu)根本不存在的保險(xiǎn)對(duì)象而與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同。虛構(gòu)保險(xiǎn)標(biāo)的具體表現(xiàn)為：保險(xiǎn)標(biāo)的本身不存在、保險(xiǎn)標(biāo)的雖然存在，但是與實(shí)際保險(xiǎn)物之間質(zhì)量與數(shù)量不相符合。例如將不合格的標(biāo)的偽稱合格的標(biāo)的，或者故意增大保險(xiǎn)標(biāo)的的金額。
(2)投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人對(duì)發(fā)生的保險(xiǎn)事故編造虛假的原因或者夸大損失的程度，騙取保險(xiǎn)金。這里的編造虛假的原因，是指在發(fā)生保險(xiǎn)事故后，對(duì)造成保險(xiǎn)事故的原因作虛假陳述或者隱瞞真實(shí)情況，編造使保險(xiǎn)人承擔(dān)保險(xiǎn)賠償責(zé)任的原因?？浯髶p失程度，是指對(duì)發(fā)生的保險(xiǎn)事故，夸大保險(xiǎn)標(biāo)的的損失程度，從而獲取更多的保險(xiǎn)賠償金。
(3)投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人編造未 ，曾發(fā)生的保險(xiǎn)事故，騙取保險(xiǎn)金。這里編造的未曾發(fā)生的保險(xiǎn)事故，是指在未發(fā)生保險(xiǎn)事故的情況下，虛構(gòu)事實(shí)，謊稱發(fā)生保險(xiǎn)事故。
(4)投保人、被保險(xiǎn)人故意造成財(cái)產(chǎn)損失的保險(xiǎn)事故，騙取保險(xiǎn)金。這里的故意造成財(cái)產(chǎn)損失的保險(xiǎn)事故，是指投保財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的投保人、被保險(xiǎn)人，在保險(xiǎn)合同的有效期內(nèi)，故意人為地制造保險(xiǎn)標(biāo)的出險(xiǎn)的保險(xiǎn)事故。
(5)投保人、受益人故意造成被保險(xiǎn)人的死亡、傷殘或者疾病，騙取保險(xiǎn)金。這里的故意造成被保險(xiǎn)人死亡、傷殘或者疾病，是指投人身險(xiǎn)的投保人、受益人，在保險(xiǎn)合同的有效期內(nèi)，故意人為地制造被保險(xiǎn)人死亡、傷殘或者疾病。
保險(xiǎn)詐騙罪的數(shù)量要素是數(shù)額較大。這里的數(shù)額較大，參照《追訴標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定，是指具有下列情形之一的：
(1)個(gè)人進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙，數(shù)額在1萬(wàn)元以上的;
(2)單位進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙，數(shù)額在5萬(wàn)元以上的。
3、主 體。
保險(xiǎn)詐騙罪的主體是：投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人。
(1)投保人，是指與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同，并按照保險(xiǎn)合同負(fù)有支付保險(xiǎn)費(fèi)義務(wù)的人。
(2)被保險(xiǎn)人，是指在保險(xiǎn)事故發(fā)生或者約定的保險(xiǎn)期間屆滿時(shí)，依據(jù)保險(xiǎn)合同，有權(quán)向保險(xiǎn)人請(qǐng)求補(bǔ)償損失或者領(lǐng)取保險(xiǎn)金的人。
(3)受益人，是指由保險(xiǎn)合同明確指定或者依照法律規(guī)定有權(quán)取得保險(xiǎn)金的人。
4、主觀要件。
保險(xiǎn)詐騙罪的罪過(guò)形式是故意。這里的故意，是指明知是保險(xiǎn)詐騙行為而有意實(shí)施的主觀心理狀態(tài)。保險(xiǎn)詐騙的故意，既可能發(fā)生在投保之前，例如投保人故意虛構(gòu)保險(xiǎn)標(biāo)的;也可能發(fā)生在投保之后，例如對(duì)發(fā)生的保險(xiǎn)事故夸大損失程度。
(三)認(rèn) 定
1、罪 數(shù)。
(1)刑法第198條第2款規(guī)定：“有前款第四項(xiàng)、第五項(xiàng)所列行為，同時(shí)構(gòu)成其他犯罪的，依照數(shù)罪并罰的規(guī)定處罰”這里的前款第4項(xiàng)規(guī)定，是指故意造成財(cái)產(chǎn)損失的保險(xiǎn)事故。
(2)第5項(xiàng)規(guī)定，是指故意造成被保險(xiǎn)人死亡、傷殘或者疾病。行為人在實(shí)施上述保險(xiǎn)詐騙行為時(shí)，可能采取爆炸、投毒、放火等方法制造財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)事故，或者采取故意傷害、故意殺人等方法制造人身保險(xiǎn)事故，這一行為已經(jīng)構(gòu)成犯罪，它與詐騙保險(xiǎn)金的目的行為之間存在牽連關(guān)系，系牽連犯。對(duì)此，刑法明文規(guī)定實(shí)行數(shù)罪并罰。
2、共 犯。
刑法第198條第4款規(guī)定;“保險(xiǎn)事故的鑒定人、證明人、財(cái)產(chǎn)評(píng)估人故意提供虛假的證明文件，為他人詐騙提供條件的，以保險(xiǎn)詐騙的共犯論處?！睂?duì)保險(xiǎn)事故的鑒定人、證明人、財(cái)產(chǎn)評(píng)估人故意提供虛假的證明文件的行為之所以以保險(xiǎn)詐騙的共犯論處，是因?yàn)檫@種虛假的證明文件在客觀上為他人實(shí)施保險(xiǎn)詐騙提供了便利條件，是保險(xiǎn)詐騙罪的幫助犯。
3、保險(xiǎn)詐騙罪的未遂。
我國(guó)刑法第198條對(duì)保險(xiǎn)詐騙罪的未遂未作特別規(guī)定，而保險(xiǎn)詐騙罪是數(shù)額犯，因而其未遂是否應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任，在司法實(shí)踐中不無(wú)疑問(wèn)。為此，1998年11月27日人民檢察院《關(guān)于保險(xiǎn)詐騙罪的未遂，犯能否按犯罪處理問(wèn)題的答復(fù)》明確規(guī)定：“行為人已經(jīng)著手實(shí)施保險(xiǎn)詐騙罪行為，但由于意志以外的原因未能獲得保險(xiǎn)賠償?shù)?，是詐騙未遂，情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)依法追究刑事責(zé)任。
(四)處 罰
1、根據(jù)刑法第198條第1款之規(guī)定，犯本罪的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處1萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下罰金;
2、數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處2萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下罰金;
3、數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑，并處2萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。
4、對(duì)單位的處罰
(1)第3款規(guī)定，單位犯本罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處5年以下有期徒刑或者拘役;
(2)數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑。
(五)注 意
1、犯保險(xiǎn)詐騙罪而數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，是本罪的加重處罰事由。這里的數(shù)額較大，參照《解釋》第8條的規(guī)定，是指?jìng)€(gè)人進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙數(shù)額在5萬(wàn)元以上，單位進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙數(shù)額在25萬(wàn)元以上。
2、犯保險(xiǎn)詐騙罪而數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，是本罪的特別加重處罰事由。這里的數(shù)額特別巨大，參照《解釋》第8條的規(guī)定，是指?jìng)€(gè)人進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙數(shù)額在20萬(wàn)元以上，單位進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙數(shù)額在100萬(wàn)元以上。
集資詐騙罪是指以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的行為。
(二)構(gòu) 成
1、客 體。
集資詐騙罪的對(duì)象是非法集資款。非法集資，是指法人、其他組織或者個(gè)人，未經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，向社會(huì)公眾募集資金。這種通過(guò)非法方法向社會(huì)公眾募集的資金，就是非法集資款。
2、客觀要件。
集資詐騙罪的行為是使用詐騙方法非法集資。這里的使用詐騙方法非法集資，是指虛構(gòu)集資用途，以虛假的證明文件和高回報(bào)率為誘餌，騙取集資款。集資詐騙罪的數(shù)量要素是數(shù)額較大。這里的數(shù)額較大，參照《追訴標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定，是指具有下列情形之一的：
(1)個(gè)人集資詐騙，數(shù)額在10萬(wàn)元以上的;
(2)單位集資詐騙，數(shù)額在50萬(wàn)元以上的。
3、主觀要件。
集資詐騙罪的罪過(guò)形式是故意，并且具有非法占有的目的。這里的故意，是指明知是詐騙集資款的行為而有意實(shí)施的主觀心理狀態(tài)。
集資詐騙罪以非法占有為目的，因而是法定的目的犯。參照1996年12月16日人民法院《關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問(wèn)題的解釋》(以下簡(jiǎn)稱《解釋》)第3條第4款的規(guī)定，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為具有非法占有的目的：
(1)攜帶集資款逃跑的;
(2)揮霍集資款，致使集資款無(wú)法返還的;
(3)使用集資款進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)，致使集資款無(wú)法返還的;
(4)具有其他欺詐行為，拒不返還集資款，或者致使集資款無(wú)法返還的。
(三)處 罰
1、根據(jù)刑法第192條之規(guī)定，犯本罪的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處2萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下罰金;
2、數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)，處5年以上10年以下有期徒刑，并處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰金;
3、數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。
4、刑法第199條規(guī)定，犯本罪，數(shù)額特別巨大并且給國(guó)家和人民利益造成特別重大損失的，處無(wú)期徒刑或者死刑，并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。
5、對(duì)單位及主管人員、責(zé)任人的處罰：
(1)刑法第200條規(guī)定，單位犯本罪的，對(duì)單位判處罰金，并且對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處5年以下有期徒刑或者拘役;
(2)數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑;
(3)數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑。
(四)注 意
1、犯集資詐騙罪而數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，是本罪的加重處罰事由。這里的數(shù)額巨大，參照《解釋》第3條的規(guī)定，是指?jìng)€(gè)人集資詐騙20萬(wàn)元以上，單位集資詐騙50萬(wàn)元以上。
2、犯集資詐騙罪而數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，是本罪的特別加重處罰事由。這里的數(shù)額特別巨大，參照《解釋》第3條的規(guī)定，是指?jìng)€(gè)人集資詐騙數(shù)額在100萬(wàn)元以上，單位集資詐騙數(shù)額在250萬(wàn)元以上。
(一)概 念
貸款詐騙罪是指以非法占有為目的，采用虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相的方法，騙取銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款，數(shù)額較大的行為。
(二)構(gòu) 成
1、客 體。
貸款詐騙罪的對(duì)象是銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款。
2、客觀要件。
貸款詐騙罪的行為是采用虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相的方法，騙取銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款。刑法列舉了五種貸款詐騙的表現(xiàn)方式：
(1)編造引進(jìn)資金、項(xiàng)目等虛假理由的;
(2)使用虛假時(shí)經(jīng)濟(jì)合同的;
(3)使用虛假的證明文件的;
(4)使用虛假的產(chǎn)權(quán)證、明作擔(dān)保或者超出抵押物價(jià)值重復(fù)擔(dān)保的;
(5)以其他方法詐騙貸款的。
貸款詐騙罪的數(shù)量要素是數(shù)額較大。這里的數(shù)額較大，參照《追訴標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定，是指數(shù)額在1萬(wàn)元以上。
3、主觀要件。
貸款詐騙罪的罪過(guò)形式是故意，并且具有非法占有的目的。這里的故意，是指明知是貸款詐騙行為而有意實(shí)施的主觀心理狀態(tài)。貸款詐騙罪以非法占有為目的，因而是法定的目的犯。這里的非法占有目的，根據(jù)《紀(jì)要》的規(guī)定，是指具有下列情形之一的：
(1)明知沒(méi)有歸還能力而大量騙取資金的;
(2)非法獲取資金后逃跑的;
(3)肆意揮霍騙取資金的;
(4)使用騙取的資金進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)的;
(5)抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿資產(chǎn)，以逃避返還資金的;
(6)隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，以逃避返還資金的;
(7)其他非法占有資金、拒不返還的。
(三)認(rèn) 定
1、單位貸款詐騙的處理。
關(guān)于貸款詐騙罪，刑法并未規(guī)定單位犯罪。那么，單位實(shí)施的貸款詐騙行為應(yīng)如何處理呢?對(duì)此，我國(guó)刑法學(xué)界存在以下兩種觀點(diǎn)：
第一種觀點(diǎn)認(rèn)為，既然刑法沒(méi)有規(guī)定單位可以成為貸款詐騙罪的主體，根據(jù)罪刑法定原則，既不能追究單位，也不能追究單位的直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員的刑事責(zé)任。
第二種觀點(diǎn)認(rèn)為，由于刑法沒(méi)有規(guī)定單位可以成為貸款詐騙罪的主體，就不能追究單位的刑事責(zé)任，但并不妨礙對(duì)單位的直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員按照個(gè)人犯罪追究刑事責(zé)任。
對(duì)此，《紀(jì)要》規(guī)定：“對(duì)于單位實(shí)施的貸款詐騙行為，不能以貸款詐騙罪定罪處罰，也不能以貸款詐騙罪追究直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員的刑事責(zé)任，但是，在司法實(shí)踐中，對(duì)于單位十分明顯地以非法占有為目的，利用簽訂、履行借款合同詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)貸款，符合刑法第224條規(guī)定的合同詐騙罪構(gòu)成案件的，應(yīng)當(dāng)以合同詐騙罪處罰。在司法實(shí)踐中，對(duì)于單位實(shí)施貸款詐騙的，應(yīng)依此處理。
2、貸款詐騙與貸款欺詐的界限。
(1)貸款詐騙是指采用欺騙方法獲取貸款并且占為已有，因而侵犯了金融機(jī)構(gòu)對(duì)于貸款的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)?！ ?2)貸款欺詐，則是指在申請(qǐng)貸款過(guò)程中，存在一些欺詐因素，但并不具有非法占有的目的。
(3)兩者的區(qū)分主要在于：欺騙是否構(gòu)成貸款獲取的根本性原因以及是否具有非法占有的目的。
(4)值得注意的是，《刑法修正案(六)》增設(shè)了騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪，該罪包括了以欺騙手段取得銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款的行為。因此，貸款欺詐行為如果符合騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪的特征的，應(yīng)以該罪論處。
3、貸款詐騙與貸款糾紛的界限。
合法取得貸款以后沒(méi)有按規(guī)定的用途使用貸款，或者由于某種原因致使不能按時(shí)返還貸款，在這種情況下，往往引起貸款糾紛。那么，這種貸款糾紛與貸款詐騙應(yīng)當(dāng)如何區(qū)分呢?對(duì)此，《紀(jì)要》指出：“對(duì)于合法取得貸款后，沒(méi)有按規(guī)定的用途使用貸款，到期沒(méi)有歸還貸款的，不能以貸款詐騙罪定罪處罰;對(duì)于確有證據(jù)證明行為人不具有非法占有的目的，因不具備貸款的條件而采取了欺騙手段獲取貸款，案發(fā)時(shí)有能力履行還貸的義務(wù)，或者案發(fā)時(shí)不能歸還貸款是因?yàn)橐庵疽酝獾脑?，如因?jīng)營(yíng)不善、被騙、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等，不應(yīng)以貸款詐騙罪定罪處罰。
(四)處 罰
1、根據(jù)刑法第193條之規(guī)定，犯本罪的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處2萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下罰金;
2、數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰金;
3、數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。
(五)注 意
1、犯貸款詐騙罪而數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，是本罪的加重處罰事由。這里的數(shù)額巨大，參照《解釋》第4條的規(guī)定，是指數(shù)額在5萬(wàn)元以上。其他嚴(yán)重情節(jié)，是指具有下列情節(jié)之一的：
(1)為騙取貸款，向銀行或者金融機(jī)構(gòu)的工作人員行賄、數(shù)額較大的;
(2)揮霍貸款，或者用貸款進(jìn)行違法活動(dòng)，致使貸款到期無(wú)法償還的;
(3)隱匿貸款去向，貸款期限屆滿后，拒不償還的;
(4)提供虛假的擔(dān)保申請(qǐng)貸款，貸款期限屆滿后，拒不償還的;
(5)假冒他人名義申請(qǐng)貸款，貸款期限屆滿后，拒不償還的。
2、犯貸款詐騙罪而數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，是本罪的特別加重處罰事由。這里的數(shù)額特別巨大，參照《解釋》第4條的規(guī)定，是指數(shù)額在20萬(wàn)元以上。其他特別嚴(yán)重情節(jié)，是指具有下列情節(jié)之一的：
(1)為騙取貸款，向銀行或者金融機(jī)構(gòu)的工作人員行賄，數(shù)額巨大的;
(2)攜帶貸款逃跑的;
(3)使用貸款進(jìn)行犯罪活動(dòng)的。
(一)概 念
票據(jù)詐騙罪是指采用虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相的方法，利用金融票據(jù)騙取財(cái)物，數(shù)額較大的行為。
(二)構(gòu) 成
1、客 體。
票據(jù)詐騙罪的對(duì)象是公私財(cái)物。
2、客觀要件。
票據(jù)詐騙罪的行為是采用虛、構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相的方法，利用金融票據(jù)騙取財(cái)物。因此，票據(jù)詐騙罪的行為特征是利用金融票據(jù)進(jìn)行詐騙，這也是本罪區(qū)別于其他詐騙罪的根本區(qū)別之所在。刑法列舉了五種票據(jù)詐騙的表現(xiàn)方式：
(1)明知是偽造、變?cè)斓膮R票、本票、支票而使用的;
(2)明知是作廢的匯票、本票、支票而使用的;
(3)冒用他人的匯票、本票、支票的;
(4)簽發(fā)空頭支票或者與其預(yù)留印鑒不符的支票，騙取財(cái)物的;
(5)匯票、本票的出票人簽發(fā)無(wú)資金保證的匯票、本票或者在出票時(shí)作虛假記載，騙取財(cái)物的。
票據(jù)詐騙罪的數(shù)量要素是數(shù)額較大。這里的數(shù)額較大，參照《追訴標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定，是指具有下列情形之一的：
(1)個(gè)人進(jìn)行金融票據(jù)詐騙，數(shù)額在5000元以上的;
(2)單位進(jìn)行金融票據(jù)詐騙，數(shù)額在10萬(wàn)元以上的。
3、主觀要件。
票據(jù)詐騙罪的罪過(guò)形式是故意。這里的故意，是指明知是票據(jù)詐騙行為而有意實(shí)施的主觀心理狀態(tài)。
(三)處 罰
1、根據(jù)刑法第194條之規(guī)定，犯本罪的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處2萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下罰金;
2、數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰金;
3、數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。
4、刑法第199條規(guī)定，犯本罪的，數(shù)額特別巨大并且給國(guó)家和人民利益造成特別重大損失的，處無(wú)期徒刑或者死刑，并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。
5、對(duì)單位處罰：
(1)刑法第200條規(guī)定，單位犯本罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他，直接責(zé)任人員，處5年以下有期徒刑或者拘役;
(2)數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑;
(3)數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑。
(四)注 意
1、犯票據(jù)詐騙罪而數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，是本罪的加重處罰事由。這里的數(shù)額巨大，參照《解釋》第5條的規(guī)定，是指?jìng)€(gè)人進(jìn)行票據(jù)詐騙數(shù)額在5萬(wàn)元以上，單位進(jìn)行票據(jù)詐騙數(shù)額在30萬(wàn)元以上。
2、犯票據(jù)詐騙罪而數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，是本罪的特別加重處罰事由。這里的數(shù)額特別巨大，參照《解釋》第，5條的規(guī)定，是指?jìng)€(gè)人進(jìn)行票據(jù)詐騙數(shù)額在10萬(wàn)元以上，單位進(jìn)行票據(jù)詐騙數(shù)額在100萬(wàn)元以上。
(一)概 念
信用卡詐騙罪是指采用虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相的方法，利用信用卡進(jìn)行詐騙，數(shù)額較大的行為。
(二)構(gòu) 成
1、客 體。
信用卡詐騙罪的對(duì)象是財(cái)物。
2、客觀要件。
信用卡詐騙罪的行為是采用虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相的方法，利用信用卡進(jìn)行詐騙。因此，信用卡詐騙罪的行為特征是利用信用卡進(jìn)行詐騙，這也是本罪區(qū)別于其他罪的本質(zhì)特征。這里的信用卡，根據(jù)2004年12月29日全國(guó)人大常委會(huì)《關(guān)于中華人民共和國(guó)刑法有關(guān)信用卡規(guī)定的解釋》，是指商業(yè)銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的具有消費(fèi)支付、信用貸款、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部功能或者部分支付功能的電子支付卡。刑法列舉了四種信用卡詐騙的表現(xiàn)方式：
(1)使用偽造的信用卡，或者使用以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用證的;
(2)使用作廢的信用卡的;
(3)冒用他人信用卡的;
(4)惡意透支的。
刑法對(duì)惡意透支作出了如下界定：惡意透支是指持卡人以非法占有為目的，超過(guò)規(guī)定限額或者規(guī)定期限透支，并且經(jīng)發(fā)卡銀行催收后仍不歸還的行為。信用卡詐騙罪的數(shù)量要素是數(shù)額較大。這里的數(shù)額較大，參照《追訴標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定，是指具有下述情形之一的：
(1)使用偽造的信用卡，或者使用作廢的信用卡，或者冒用他人信用卡，進(jìn)行詐騙活動(dòng)，數(shù)額在5000元以上的;
(2)惡意透支，數(shù)額在5萬(wàn)元以上的。
3、主觀要件。
信用卡詐騙罪的罪過(guò)形式是故意。這里的故意，是指明知是信用卡詐騙行為而有意實(shí)施的主觀心理狀態(tài)。
(三)認(rèn) 定
1、惡意透支與善意透支的區(qū)分。
惡意透支與善意透支都涉及透支問(wèn)題。這里的透支，是指在銀行設(shè)立賬戶的客戶在賬戶上已無(wú)資金或：資金不足的情況下，經(jīng)過(guò)銀行批準(zhǔn)，允許客戶以超過(guò)其賬上資金的額度支用款項(xiàng)的行為。因此，透支在實(shí)質(zhì)上是銀行給予客戶的短期信貸。信用卡也具有這種透支功能，信用卡的透支是指持卡人在其發(fā)卡銀行信用卡賬戶資金不足或已無(wú)資金的情況下，經(jīng)過(guò)銀行批準(zhǔn)，持卡人仍可以使用信用卡進(jìn)行消費(fèi)的情況。因此，信用卡的透支，實(shí)質(zhì)上是銀行向持卡人提供消費(fèi)信貸，即允許持卡人在資金不足的情況下，先進(jìn)行消費(fèi)，以后再由持卡人補(bǔ)足資金，并按規(guī)定支付一定的利息。凡是這種經(jīng)銀行批準(zhǔn)，在規(guī)定額度內(nèi)超支，并在規(guī)定期限內(nèi)歸還的，就屬于善意透支。反之，就是惡意透支。根據(jù)刑法規(guī)定，惡意，透支具有以下特征：
(1)以非法占有為目的;
(2)超過(guò)發(fā)卡銀行允許透支的規(guī)定限額;
(3)超過(guò)發(fā)卡銀行規(guī)定的透支期限;
(4)經(jīng)發(fā)卡銀行催收后仍不歸還。
凡是符合上述特征的，就應(yīng)認(rèn)定為惡意透支。
2、盜竊信用卡并使用的定性。
刑法第196條第3款規(guī)定，盜竊信用卡并使用的，依照盜竊罪的規(guī)定處罰。信用卡是一種信用支付憑證，盜竊信用卡，就等于取得了一定價(jià)值的貨幣使用權(quán)，因此其行為性質(zhì)屬于盜竊。但信用卡畢竟不能等同于現(xiàn)金，因此，要想實(shí)現(xiàn)對(duì)信用卡中現(xiàn)金的實(shí)際占有，尚須實(shí)施使用信用卡的行為。如果本人盜竊信用卡，他人明知是盜竊的信用卡而使用的，對(duì)他人應(yīng)以盜竊罪的共犯論處。如果他人不知是盜竊的信用卡而冒名使用的，對(duì)他人則應(yīng)定信用卡詐騙罪。
3、騙領(lǐng)信用卡并使用的定性。
騙領(lǐng)信用卡是指使用虛假的身份證明領(lǐng)取信用卡，騙取發(fā)卡行的信用卡后進(jìn)行透支消費(fèi)的行為。在這種情況下存在惡意透支，但這種惡意透支的持卡人是虛假的，即使該信用卡發(fā)生了巨額透支，銀行也無(wú)從查證，更無(wú)法挽回經(jīng)濟(jì)損失，因而與信用卡詐騙罪中的惡意透支是有所不同的?！缎谭ㄐ拚?五)》第1條第1款已經(jīng)將這種使用虛假的身份證明騙領(lǐng)信用證的行為規(guī)定為妨害信用卡管理罪。《刑法修正案(五)》第2條還將使用以虛假身份證明騙領(lǐng)信用卡的行為補(bǔ)充規(guī)定為信用卡詐騙罪的行為方式之一。因此，這種騙領(lǐng)信用卡并使用的行為，屬于妨害信用卡管理罪與信用卡詐騙罪的牽連犯，對(duì)此應(yīng)當(dāng)從一重處斷。
(四)處 罰
1、根據(jù)刑法第196條第1款之規(guī)定，犯本罪的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處2萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下罰金;
2、數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰金;
3、數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。
(五)注 意
1、犯信用卡詐騙罪而數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，是本罪的加重處罰事由。這里的數(shù)額巨大，參照《解釋》第7條的規(guī)定，是指詐騙數(shù)額在5萬(wàn)元以上。
2、犯信用卡詐騙罪而數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，是本罪的特別加重處罰事由。這里的數(shù)額特別巨大，參照《解釋》第7條，的規(guī)定，是指詐騙數(shù)額在20萬(wàn)元以上。
(一)概 念
保險(xiǎn)詐騙罪是指投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人，違反保險(xiǎn)法規(guī)定，采用虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相的方法，騙取保險(xiǎn)金，數(shù)額較大的行為
(二)構(gòu) 成
1、客 體。
保險(xiǎn)詐騙罪的對(duì)象是保險(xiǎn)金。這里的保險(xiǎn)金，是指投保人和保險(xiǎn)人約定的，在保險(xiǎn)事故發(fā)生后，由保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)賠償?shù)慕痤~。
2、客觀要件。
保險(xiǎn)詐騙罪的行為是違反保險(xiǎn)法規(guī)定，采用虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相的方法，騙取保險(xiǎn)金。刑法列舉了五種保險(xiǎn)詐騙的表現(xiàn)方式：
(1)投保人故意虛構(gòu)保險(xiǎn)標(biāo)的，騙取保險(xiǎn)金。這里的虛構(gòu)保險(xiǎn)標(biāo)的，是指虛構(gòu)根本不存在的保險(xiǎn)對(duì)象而與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同。虛構(gòu)保險(xiǎn)標(biāo)的具體表現(xiàn)為：保險(xiǎn)標(biāo)的本身不存在、保險(xiǎn)標(biāo)的雖然存在，但是與實(shí)際保險(xiǎn)物之間質(zhì)量與數(shù)量不相符合。例如將不合格的標(biāo)的偽稱合格的標(biāo)的，或者故意增大保險(xiǎn)標(biāo)的的金額。
(2)投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人對(duì)發(fā)生的保險(xiǎn)事故編造虛假的原因或者夸大損失的程度，騙取保險(xiǎn)金。這里的編造虛假的原因，是指在發(fā)生保險(xiǎn)事故后，對(duì)造成保險(xiǎn)事故的原因作虛假陳述或者隱瞞真實(shí)情況，編造使保險(xiǎn)人承擔(dān)保險(xiǎn)賠償責(zé)任的原因?？浯髶p失程度，是指對(duì)發(fā)生的保險(xiǎn)事故，夸大保險(xiǎn)標(biāo)的的損失程度，從而獲取更多的保險(xiǎn)賠償金。
(3)投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人編造未 ，曾發(fā)生的保險(xiǎn)事故，騙取保險(xiǎn)金。這里編造的未曾發(fā)生的保險(xiǎn)事故，是指在未發(fā)生保險(xiǎn)事故的情況下，虛構(gòu)事實(shí)，謊稱發(fā)生保險(xiǎn)事故。
(4)投保人、被保險(xiǎn)人故意造成財(cái)產(chǎn)損失的保險(xiǎn)事故，騙取保險(xiǎn)金。這里的故意造成財(cái)產(chǎn)損失的保險(xiǎn)事故，是指投保財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的投保人、被保險(xiǎn)人，在保險(xiǎn)合同的有效期內(nèi)，故意人為地制造保險(xiǎn)標(biāo)的出險(xiǎn)的保險(xiǎn)事故。
(5)投保人、受益人故意造成被保險(xiǎn)人的死亡、傷殘或者疾病，騙取保險(xiǎn)金。這里的故意造成被保險(xiǎn)人死亡、傷殘或者疾病，是指投人身險(xiǎn)的投保人、受益人，在保險(xiǎn)合同的有效期內(nèi)，故意人為地制造被保險(xiǎn)人死亡、傷殘或者疾病。
保險(xiǎn)詐騙罪的數(shù)量要素是數(shù)額較大。這里的數(shù)額較大，參照《追訴標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定，是指具有下列情形之一的：
(1)個(gè)人進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙，數(shù)額在1萬(wàn)元以上的;
(2)單位進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙，數(shù)額在5萬(wàn)元以上的。
3、主 體。
保險(xiǎn)詐騙罪的主體是：投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人。
(1)投保人，是指與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同，并按照保險(xiǎn)合同負(fù)有支付保險(xiǎn)費(fèi)義務(wù)的人。
(2)被保險(xiǎn)人，是指在保險(xiǎn)事故發(fā)生或者約定的保險(xiǎn)期間屆滿時(shí)，依據(jù)保險(xiǎn)合同，有權(quán)向保險(xiǎn)人請(qǐng)求補(bǔ)償損失或者領(lǐng)取保險(xiǎn)金的人。
(3)受益人，是指由保險(xiǎn)合同明確指定或者依照法律規(guī)定有權(quán)取得保險(xiǎn)金的人。
4、主觀要件。
保險(xiǎn)詐騙罪的罪過(guò)形式是故意。這里的故意，是指明知是保險(xiǎn)詐騙行為而有意實(shí)施的主觀心理狀態(tài)。保險(xiǎn)詐騙的故意，既可能發(fā)生在投保之前，例如投保人故意虛構(gòu)保險(xiǎn)標(biāo)的;也可能發(fā)生在投保之后，例如對(duì)發(fā)生的保險(xiǎn)事故夸大損失程度。
(三)認(rèn) 定
1、罪 數(shù)。
(1)刑法第198條第2款規(guī)定：“有前款第四項(xiàng)、第五項(xiàng)所列行為，同時(shí)構(gòu)成其他犯罪的，依照數(shù)罪并罰的規(guī)定處罰”這里的前款第4項(xiàng)規(guī)定，是指故意造成財(cái)產(chǎn)損失的保險(xiǎn)事故。
(2)第5項(xiàng)規(guī)定，是指故意造成被保險(xiǎn)人死亡、傷殘或者疾病。行為人在實(shí)施上述保險(xiǎn)詐騙行為時(shí)，可能采取爆炸、投毒、放火等方法制造財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)事故，或者采取故意傷害、故意殺人等方法制造人身保險(xiǎn)事故，這一行為已經(jīng)構(gòu)成犯罪，它與詐騙保險(xiǎn)金的目的行為之間存在牽連關(guān)系，系牽連犯。對(duì)此，刑法明文規(guī)定實(shí)行數(shù)罪并罰。
2、共 犯。
刑法第198條第4款規(guī)定;“保險(xiǎn)事故的鑒定人、證明人、財(cái)產(chǎn)評(píng)估人故意提供虛假的證明文件，為他人詐騙提供條件的，以保險(xiǎn)詐騙的共犯論處?！睂?duì)保險(xiǎn)事故的鑒定人、證明人、財(cái)產(chǎn)評(píng)估人故意提供虛假的證明文件的行為之所以以保險(xiǎn)詐騙的共犯論處，是因?yàn)檫@種虛假的證明文件在客觀上為他人實(shí)施保險(xiǎn)詐騙提供了便利條件，是保險(xiǎn)詐騙罪的幫助犯。
3、保險(xiǎn)詐騙罪的未遂。
我國(guó)刑法第198條對(duì)保險(xiǎn)詐騙罪的未遂未作特別規(guī)定，而保險(xiǎn)詐騙罪是數(shù)額犯，因而其未遂是否應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任，在司法實(shí)踐中不無(wú)疑問(wèn)。為此，1998年11月27日人民檢察院《關(guān)于保險(xiǎn)詐騙罪的未遂，犯能否按犯罪處理問(wèn)題的答復(fù)》明確規(guī)定：“行為人已經(jīng)著手實(shí)施保險(xiǎn)詐騙罪行為，但由于意志以外的原因未能獲得保險(xiǎn)賠償?shù)?，是詐騙未遂，情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)依法追究刑事責(zé)任。
(四)處 罰
1、根據(jù)刑法第198條第1款之規(guī)定，犯本罪的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處1萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下罰金;
2、數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處2萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下罰金;
3、數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑，并處2萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。
4、對(duì)單位的處罰
(1)第3款規(guī)定，單位犯本罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處5年以下有期徒刑或者拘役;
(2)數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑。
(五)注 意
1、犯保險(xiǎn)詐騙罪而數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，是本罪的加重處罰事由。這里的數(shù)額較大，參照《解釋》第8條的規(guī)定，是指?jìng)€(gè)人進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙數(shù)額在5萬(wàn)元以上，單位進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙數(shù)額在25萬(wàn)元以上。
2、犯保險(xiǎn)詐騙罪而數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，是本罪的特別加重處罰事由。這里的數(shù)額特別巨大，參照《解釋》第8條的規(guī)定，是指?jìng)€(gè)人進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙數(shù)額在20萬(wàn)元以上，單位進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙數(shù)額在100萬(wàn)元以上。