計(jì)算分析題
◎已知：K公司是一個(gè)基金公司，相關(guān)資料如下：
資料一：K公司的某基金持有A、B兩種股票，數(shù)量分別為400萬(wàn)股和200萬(wàn)股。2007年1月1日，每股市價(jià)分別為10元和40元，賬面價(jià)值分別為15元和20元，銀行存款為200萬(wàn)元。宣布未發(fā)放的紅利800萬(wàn)元、對(duì)托管人或管理人應(yīng)付未付的報(bào)酬為1100萬(wàn)元、應(yīng)交稅金為100萬(wàn)元，已售出的基金份數(shù)為5000萬(wàn)份。
資料二：在基金交易中，該公司收取首次認(rèn)購(gòu)費(fèi)和贖回費(fèi)，認(rèn)購(gòu)費(fèi)率為基金資產(chǎn)凈值的4％，贖回費(fèi)率為基金資產(chǎn)凈值的2％。
資料三：2007年12月31日，累計(jì)售出的基金單位為5775萬(wàn)份。
資料四：2007年該基金的收益率為10％。
(1).根據(jù)資料一、資料二的內(nèi)容計(jì)算2007年1月1日該基金的下列指標(biāo)計(jì)算正確的是（?。?。
A.基金凈資產(chǎn)價(jià)值總額為12200
B.基金單位凈值為2.04
C.基金贖回價(jià)是為2
D.基金認(rèn)購(gòu)價(jià)為2.12
(2).2007年12月31日的K公司基金單位凈值為（?。?。
A.1.94
B.1.54
C.1.24
D.1.49
計(jì)算分析題
◎
(1).
【正確答案】 BCD
【答案解析】 ①基金凈資產(chǎn)價(jià)值總額
＝基金凈資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值總額
＝基金資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值總額－基金負(fù)債市場(chǎng)價(jià)值總額
＝（400×10＋200×40＋200）－（800＋1100＋100）
＝10200（萬(wàn)元）
②單位資產(chǎn)凈值
＝基金單位凈值
＝基金凈資產(chǎn)價(jià)值總額/基金單位總份數(shù)
＝10200/5000＝2.04（元）
③基金認(rèn)購(gòu)價(jià)
＝基金單位凈值＋首次認(rèn)購(gòu)費(fèi)
＝2.04×（1＋4%）＝2.12（元）
④基金贖回價(jià)
＝基金單位凈值－基金贖回費(fèi)
＝2.04×（1－2%）＝2.00（元）
(2).
【正確答案】 A
【答案解析】 假設(shè)所求的基金單位凈值為W元，則:（5775×W－5000×2.04）/（5000×2.04）×100％＝10％ 解得：W＝1.94（元）
◎已知：K公司是一個(gè)基金公司，相關(guān)資料如下：
資料一：K公司的某基金持有A、B兩種股票，數(shù)量分別為400萬(wàn)股和200萬(wàn)股。2007年1月1日，每股市價(jià)分別為10元和40元，賬面價(jià)值分別為15元和20元，銀行存款為200萬(wàn)元。宣布未發(fā)放的紅利800萬(wàn)元、對(duì)托管人或管理人應(yīng)付未付的報(bào)酬為1100萬(wàn)元、應(yīng)交稅金為100萬(wàn)元，已售出的基金份數(shù)為5000萬(wàn)份。
資料二：在基金交易中，該公司收取首次認(rèn)購(gòu)費(fèi)和贖回費(fèi)，認(rèn)購(gòu)費(fèi)率為基金資產(chǎn)凈值的4％，贖回費(fèi)率為基金資產(chǎn)凈值的2％。
資料三：2007年12月31日，累計(jì)售出的基金單位為5775萬(wàn)份。
資料四：2007年該基金的收益率為10％。
(1).根據(jù)資料一、資料二的內(nèi)容計(jì)算2007年1月1日該基金的下列指標(biāo)計(jì)算正確的是（?。?。
A.基金凈資產(chǎn)價(jià)值總額為12200
B.基金單位凈值為2.04
C.基金贖回價(jià)是為2
D.基金認(rèn)購(gòu)價(jià)為2.12
(2).2007年12月31日的K公司基金單位凈值為（?。?。
A.1.94
B.1.54
C.1.24
D.1.49
計(jì)算分析題
◎
(1).
【正確答案】 BCD
【答案解析】 ①基金凈資產(chǎn)價(jià)值總額
＝基金凈資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值總額
＝基金資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值總額－基金負(fù)債市場(chǎng)價(jià)值總額
＝（400×10＋200×40＋200）－（800＋1100＋100）
＝10200（萬(wàn)元）
②單位資產(chǎn)凈值
＝基金單位凈值
＝基金凈資產(chǎn)價(jià)值總額/基金單位總份數(shù)
＝10200/5000＝2.04（元）
③基金認(rèn)購(gòu)價(jià)
＝基金單位凈值＋首次認(rèn)購(gòu)費(fèi)
＝2.04×（1＋4%）＝2.12（元）
④基金贖回價(jià)
＝基金單位凈值－基金贖回費(fèi)
＝2.04×（1－2%）＝2.00（元）
(2).
【正確答案】 A
【答案解析】 假設(shè)所求的基金單位凈值為W元，則:（5775×W－5000×2.04）/（5000×2.04）×100％＝10％ 解得：W＝1.94（元）