核心是銀行的監(jiān)管。要求掌握銀行監(jiān)管的模式、目標、原則、內(nèi)容、監(jiān)管方法和評級系統(tǒng)，重點掌握銀行監(jiān)管的內(nèi)容，熟悉我國規(guī)定的注冊資本最低限額的指標，監(jiān)管資本充足性、安全性、流動適度性和收益合理性的有關(guān)指標，并且能夠應(yīng)用于實際案例的分析和計算。同時應(yīng)掌握巴塞爾協(xié)議及國際銀行監(jiān)管的原則，熟悉國際銀行監(jiān)管的資本標準。
銀行監(jiān)管制度是指銀行機構(gòu)監(jiān)管的模式、目標、原則、內(nèi)容和方式等的總稱。
（一）銀行監(jiān)管模式
1．集中監(jiān)管體制
集中監(jiān)管使是政府通過統(tǒng)一的銀行監(jiān)管體制來行使監(jiān)管職能，以英、意、日、法為代表。它有三種類型：
（1）由中央銀行或政府的貨幣*監(jiān)管
（2）由政府的財政部或商貿(mào)部監(jiān)管
（3）由獨立的政府檢查監(jiān)管
2．分散監(jiān)管體制
分散監(jiān)管是由并列的多個銀行監(jiān)管機構(gòu)執(zhí)行監(jiān)管職能，主要是以美國為代表。
美國有三個并列的聯(lián)邦級的機構(gòu)：聯(lián)儲、財政部所屬的貨幣監(jiān)理署、聯(lián)邦存款保險公司，還有各州的銀行局，聯(lián)邦金融機構(gòu)檢查委員會。
3．我國銀行監(jiān)管模式
以前由中國人民銀行執(zhí)行監(jiān)管職能，但現(xiàn)在已經(jīng)成立銀行監(jiān)督管理委員會，銀行監(jiān)管的職能部門已經(jīng)改變。
例題：單項選擇題
從2003年4月以來，（ ）專門從事銀行監(jiān)管職能。
A.國家開發(fā)銀行
B.中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會
C．中國人民銀行
D.中國建設(shè)銀行
答案：B
解析：我國從2003年4月后，有中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會行使銀行監(jiān)管職能。
（二）銀行監(jiān)管目標
1．主要有三種類型：
（1）保護金融消費者及允許銀行體系適應(yīng)經(jīng)濟的變化而變化，以美國為代表
（2）維護銀行體系的正常運轉(zhuǎn)，從而促進國民經(jīng)濟發(fā)展，以德、日、新加坡為代表
（3）保護存款人的利益，維護銀行的有效經(jīng)營，以英、香港為代表
2．我國銀行監(jiān)管目標主要有：促進銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行，維護公眾對銀行業(yè)的信心。應(yīng)當保護銀行業(yè)公平競爭，提高銀行業(yè)競爭能力。
（三）銀行監(jiān)管的原則
1．依法監(jiān)管原則
2．公開、公正的原則
3、效率原則
4、適度競爭
5、謹慎監(jiān)管原則
（四）銀行監(jiān)管的內(nèi)容
主要包括市場準入監(jiān)管、市場運營監(jiān)管和市場退出監(jiān)管。
例題：多選
銀行監(jiān)管*的監(jiān)管內(nèi)容包括( )。
A．市場范圍監(jiān)管 B市場準人監(jiān)管
c．市場價格監(jiān)管 D．市場運營監(jiān)管
E．市場退出監(jiān)管
答案：BDE
1.市場準入監(jiān)管
是指銀行監(jiān)管*根據(jù)法律、法規(guī)的規(guī)定，對銀行機構(gòu)進入市場、業(yè)務(wù)開展和從業(yè)人員素質(zhì)實施管制的一種行為。市場準入監(jiān)管的主要內(nèi)容有以下幾方面：審批注冊機構(gòu)、審批注冊資本、審批高級管理人員的任職資格和審批業(yè)務(wù)范圍。
我國規(guī)定設(shè)立銀行機構(gòu)必須具備以下條件：
（1） 符合規(guī)定的銀行章程
（2） 有符合規(guī)定的注冊資本最低限額：商業(yè)銀行10億元、城市合作銀行1億元、農(nóng)村合作銀行5000萬元
（3） 有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗的董事長、總經(jīng)理和其它高級管理人員
（4） 有健全的組織機構(gòu)和管理制度
（5） 有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其它設(shè)施。
例題：單選
我國銀行法規(guī)定，設(shè)立商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為( )人民幣。
A．10億元 B．20億元
C．50億元 D．100億元
答案：A
2.市場運營監(jiān)管
是指對銀行機構(gòu)日常經(jīng)營進行監(jiān)督管理的活動。內(nèi)容包括銀行機構(gòu)資本適度和資本構(gòu)成、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、流動性、盈利狀況和內(nèi)控狀況等。
（1）監(jiān)管資本充足性
銀行資本是指可以自主取得以抵補任何未來損失的資本部分，主要包括核心資本、附屬資本。
資本充足性的普遍定義是指資本與風險資產(chǎn)的比例。
我國銀行機構(gòu)的資本充足率，即資本凈額與表內(nèi)、外風險加權(quán)資產(chǎn)期末總額之比不得低于8％。其中核心資本充足率，即核心資本與表內(nèi)、外風險加權(quán)資產(chǎn)期末總額之比不得低于4％
在我國，銀行機構(gòu)的核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權(quán)；附屬資本包括重估準備、貸款損失一般準備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長期次級債券；應(yīng)從資本中扣除的項目包括商譽、商業(yè)銀行對未并表金融機構(gòu)的資本投資和對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)的資本投資。
對資本充足性的監(jiān)管主要有以下內(nèi)容：監(jiān)測銀行機構(gòu)資本充足率的水平變化、構(gòu)成變化，銀行風險對銀行資本侵蝕的潛在威脅。監(jiān)管*要根據(jù)衡量資本充足性的數(shù)值的變化，對銀行機構(gòu)提出核定資本、增補資本、削減投資、削減債券、調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和降低投資風險的要求或建議。
例題：單選
下列屬于銀行附屬資本的是( )。
A．長期次級債 B．資本公積
c．盈余公積 D．未分配利潤
答案：A
在市場經(jīng)濟條件下，金融機構(gòu)承擔全部風險和虧損的保證是（?。?。
A.資本 B.資產(chǎn)
C.負債 D.存款
答案：A.
（2）監(jiān)管資產(chǎn)安全性
銀行機構(gòu)的資產(chǎn)主要包括流動資產(chǎn)、長期資產(chǎn)、無形遞延資產(chǎn)及其他資產(chǎn)。具體內(nèi)容主要有以下幾個方面：第一，分析各類資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比例，以及各類不良資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比例；第二，監(jiān)測銀行機構(gòu)對單個借款人或者單個相關(guān)借款人集團的資產(chǎn)集中程度，又稱為大額風險暴露；第三，監(jiān)測銀行機構(gòu)對內(nèi)部人和股東等關(guān)聯(lián)方的貸款變化，商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方通常指商業(yè)銀行的內(nèi)部人、主要自然人股東及其近親屬、關(guān)聯(lián)法人或其他組織；第四，監(jiān)測銀行壞賬和貸款準備金的變化。
在我國，衡量資產(chǎn)安全性的指標主要為貸款的相關(guān)指標。包括：
第一，貸款質(zhì)量指標，
不良貸款率＝
其中，逾期貸款率 ；呆滯貸款率 ；呆帳貸款率
第二，單個貸款比例指標
同一借款客戶貸款指標＝ ；
十家借款客戶貸款指標≤50％
第三，境外資金運用比例指標：境外借款、境外投資、存放境外等資金運用期末余額與資本凈額之比≤30％
第四，國際商業(yè)貸款指標：自借國際商業(yè)借款、境外發(fā)行債券期末余額與資本凈額之比不得高于100％。
另外，還包括商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)方交易控制指標。商業(yè)銀行對一個關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過商業(yè)銀行資本凈額的10％，對一個關(guān)聯(lián)法人或其他組織所在集團客戶的授信余額綜述不得超過商業(yè)銀行資本凈額的15％，對全部關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過商業(yè)銀行資本凈額的50％。
例題：單選
根據(jù)規(guī)定，商業(yè)銀行對一個關(guān)聯(lián)法人或其他組織所在集團客戶的授信余額總數(shù)不得超過商業(yè)銀行資本凈額的( )。
A．10％ B．15％
c．20％ D．50%
答案：B
（3）監(jiān)管流動適度性
銀行機構(gòu)的流動能力分為兩部分：一是可用于立即支付的現(xiàn)金頭寸，二是在短期內(nèi)可以兌現(xiàn)或出售的高質(zhì)量可變現(xiàn)資產(chǎn)。
對銀行機構(gòu)的流動性監(jiān)管主要有以下內(nèi)容：第一，銀行機構(gòu)的流動性應(yīng)對保持在適度水平。第二，監(jiān)測銀行資產(chǎn)負債的期限匹配。第三，監(jiān)測銀行機構(gòu)的資產(chǎn)變化情況。
我國衡量銀行機構(gòu)流動性的指標主要包括以下幾個方面：
第一，準備金比例指標（人民幣），即銀行業(yè)機構(gòu)在人民銀行準備金、備付金存款、庫存現(xiàn)金期末余額與各項存款期末余額之比不得低于一定的比例。
例題：單選
2004年4月，中國人民銀行公布了新的存款準備金管理辦法，開始執(zhí)行( )。
A．統(tǒng)一存款準備金率 B．差別存款準備金率
C．固定存款準備金率 D．浮動存款準備金率
答案：B
第二，拆借資金比例指標
第三， 存貸款比例指標
第四， 人民幣中長期貸款比例指標
第五， 資產(chǎn)流動性指標
例題：單選
按照規(guī)定，我國商業(yè)銀行流動性資產(chǎn)期末余額與流動性負債期末余額之比不得低于（?。?。
A.20% B.25%
C.30% D.50%
答案：B
（4）監(jiān)管收益合理性
對銀行機構(gòu)的收益監(jiān)管主要有以下內(nèi)容：第一，對收入的來源和結(jié)構(gòu)進行分析；第二，對支出的去向和結(jié)構(gòu)進行分析；第三，對收益的真實狀況進行分析。
我國衡量收益合理性的指標為監(jiān)測指標，包括：
第一， 利息回收率指標
第二， 資本利潤率指標
第三， 資產(chǎn)利潤率指標
第四，貸款損失準備提取比例，分為一般準備、專項準備、特種準備三類。一般準備年末余額應(yīng)不低于年末貸款余額的1％，用于彌補尚未識別的可能性損失；專項準備是在貸款風險分類后，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項損失的準備，即按關(guān)注類貸款的2％、次級類貸款的25％、可疑類貸款的50％、損失類貸款的100％提取，其中次級和可疑類貸款的損失準備比例可上下浮動20％；特種準備由銀行根據(jù)不同類別（如國別、行業(yè)）貸款的特殊風險情況、風險損失概率及歷史經(jīng)驗自行確定計提比例。
第五，應(yīng)收未收利息的核算年限為3個月，即3個月以內(nèi)的應(yīng)收利息可以計入當期損益，超過3個月的則不能計入損益。
第六，收入增長率和支出增長率。
例題：單選
根據(jù)國際通行的貸款五級分類，屬于不良貸款的是（?。?。
A.次級、關(guān)注、損失貸款 B.關(guān)注、損失貸款
C.次級、可疑、損失貸款 D.關(guān)注、可疑貸款
答案：C
（5）監(jiān)管內(nèi)控有效性
第一，五個組成部分：整個機構(gòu)的控制環(huán)境、鑒別評估風險的程序、防范化解風險的管理程序、信息報告體系以及對以上體系的稽核監(jiān)督。
第二，監(jiān)管內(nèi)容
是否具有覆蓋所有決策過程、操作過程的內(nèi)控制度；
是否所有崗位都收到制約；
是否根據(jù)政策規(guī)定審慎開展業(yè)務(wù)；
是否根據(jù)管理層一般或個別授權(quán)進行交易；
是否具有完善的控制債務(wù)和資產(chǎn)保全措施；
是否能夠遵守一般會計原則提供全面、準確和及時的財務(wù)信息；
是否能夠恰當?shù)卮_定和評估業(yè)務(wù)風險等。
3.處理有問題銀行機構(gòu)及市場退出監(jiān)管
（1）處理有問題銀行機構(gòu)
主要措施有：督促有問題銀行機構(gòu)采取有效措施、采取必要管制措施、協(xié)調(diào)銀行同業(yè)對有問題銀行機構(gòu)進行救助、中央銀行進行救助、對有問題銀行進行重組和接管有問題銀行。
（2）處置倒閉銀行
包括收購或兼并、依法清算等措施。注意兩種措施中對存款人利益的影響。
清算是終結(jié)解散銀行機構(gòu)法律關(guān)系、消滅解散銀行機構(gòu)法人資格的程序。
4.存款保險制度
存款保險制度作用較大，西方發(fā)達國家相繼建立了這一制度。
例題：單選
存款保險制度的目的是為了保護（?。┑睦妗?BR> A.銀行 B.存款人
C.國家 D.投資者
答案：B
（五）銀行監(jiān)管方法與評級系統(tǒng)
銀行監(jiān)管的基本方法有兩種：非現(xiàn)場監(jiān)督和現(xiàn)場監(jiān)督
1．非現(xiàn)場監(jiān)督
非現(xiàn)場監(jiān)督包括審查和分析各種報告和統(tǒng)計報表。這類資料應(yīng)包括銀行機構(gòu)的管理報告、資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表及各種業(yè)務(wù)報告和統(tǒng)計報表。
非現(xiàn)場監(jiān)督有三個主要目的：第一，評估銀行機構(gòu)的總體狀況；第二，對有問題的銀行機構(gòu)進行密切跟蹤；第三，關(guān)注整個銀行業(yè)的經(jīng)營狀況。
2．現(xiàn)場檢查
現(xiàn)場檢查內(nèi)容一般包括合規(guī)性和風險性檢查兩大方面。
現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)督是密切關(guān)聯(lián)的銀行監(jiān)管方法。非現(xiàn)場監(jiān)督體現(xiàn)了風險監(jiān)測和預(yù)警這一監(jiān)管原則，而現(xiàn)場檢查則是從實證的角度來發(fā)現(xiàn)和預(yù)防風險。
3．并表監(jiān)管
并表監(jiān)管又稱合并監(jiān)管，是指在所有情況下，銀行監(jiān)管*應(yīng)具備了解銀行機構(gòu)和集團的整體結(jié)構(gòu)，以及與其他監(jiān)管銀行集團所屬公司的監(jiān)管*進行協(xié)調(diào)的能力。包括境內(nèi)外業(yè)務(wù)、表內(nèi)外業(yè)務(wù)和本外幣業(yè)務(wù)。
4．銀行機構(gòu)評級系統(tǒng)
銀行機構(gòu)評級系統(tǒng)是用統(tǒng)一的標準來識別和度量風險。檢查內(nèi)容圍繞資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營管理能力、盈利性和流動性五個方面進行。
目前，國際上通行的金融監(jiān)管的檢查和評價理論是銀行統(tǒng)一評級制度，即“駱駝評級制度”（CAMELS）。
l 資本充足率
l 資產(chǎn)質(zhì)量
l 經(jīng)營管理能力
l 盈利水平
l 流動性
l 市場敏感性
綜合評級各國有不同的分類方法，一般有四級：
A級：未發(fā)現(xiàn)重大問題，經(jīng)營良好；
B級：未發(fā)現(xiàn)重大問題，但經(jīng)營中有弱點，經(jīng)營尚好；
C級：發(fā)現(xiàn)存在一般問題，經(jīng)營尚可；
D級：發(fā)現(xiàn)有重大問題，不合要求。
例題：多選
國際上通行的“駱駝評級制度”的玉要內(nèi)容包括（?。?。
A.資本充足率 B.資產(chǎn)質(zhì)量
C.負債質(zhì)量 D.盈利水平
E.流動性
答案：ABDE
（六）銀行監(jiān)管的國際化
需要了解和熟悉巴塞爾協(xié)議的相關(guān)內(nèi)容，主要是1988年巴塞爾委員會發(fā)布的《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本測量和資本標準的報告》。熟悉銀行監(jiān)管國際化的發(fā)展趨勢。
1．必要性
2．巴塞爾協(xié)議
1975年2月，由國際清算銀行發(fā)起，西方十個主要國家在瑞士的巴塞爾成立了銀行管理和監(jiān)督實施委員會，簡稱巴塞爾銀行監(jiān)管委員會。
巴塞爾協(xié)議是一種狹義上的國際銀行聯(lián)合監(jiān)管實踐，主要包括原巴塞爾協(xié)議（1975年9月）、修訂后的巴塞爾協(xié)議（1984年5月）、巴塞爾報告（1988年7月）、巴塞爾建議（1992年6月）等。
（1）國際銀行監(jiān)管的基本原則
其原則包括：任何銀行的國外機構(gòu)都不能逃避監(jiān)督，東道國有責任監(jiān)督在其境內(nèi)的外國銀行；監(jiān)管*應(yīng)加強合作，東道國和母國互通信息，并代為檢查對方的海外機構(gòu)；以東道國為主監(jiān)督外國分行的流動性和外國附屬機構(gòu)的清償能力；以母國監(jiān)管*為主監(jiān)督外國分行的清償能力和外國附屬機構(gòu)的流動性。
（2）國際銀行監(jiān)管的資本標準
資本組成：第一，核心資本：實收股本（普通股）、公開儲備；第二，附屬資本：非公開儲備、資產(chǎn)重估儲備、普通儲備金或普通呆帳準備金、混合資本工具、次級長期債券；第三，從資本中扣除項：從核心資本中扣除商譽；從總資本中扣除不合并列賬的銀行與財務(wù)公司的投資、在其他銀行和金融機構(gòu)的投資。
資本標準：在過渡期結(jié)束后資本占整個風險資產(chǎn)的最低標準是8％，其中核心資本最少為4％。附屬資本成分不能超過核心資本的100％，附屬資本成分中的長期次級債券不能超過核心資本的50％。此外，附屬資本成分中的普通準備金或普通呆帳準備金占風險資產(chǎn)的比例限制在1.25個百分點，特殊情況或臨時可達2.0個百分點。有潛在收益而未實現(xiàn)的證券形式的資產(chǎn)重估儲備需打55％的折扣。
風險資產(chǎn)權(quán)數(shù)：
（3）有效銀行監(jiān)管的核心原則：25條
有效銀行監(jiān)管的定義和前提條件；發(fā)照程序和對機構(gòu)變動的審批；審慎法規(guī)和手段；持續(xù)進行的銀行監(jiān)管手段；信息制度；監(jiān)管*的權(quán)力與清算程序；跨國銀行監(jiān)管。
（4）銀行監(jiān)管的國際化趨勢
在實施合規(guī)性監(jiān)管的同時，進一步強化風險監(jiān)管；
強調(diào)對銀行創(chuàng)新業(yè)務(wù)的風險監(jiān)管；
強調(diào)金融機構(gòu)的公司治理結(jié)構(gòu)；
強調(diào)銀行內(nèi)部控制和風險管理體系；
強調(diào)審慎會計原則和審慎監(jiān)管；
強調(diào)并表監(jiān)管與資本控制；
強調(diào)信息披露和市場約束；
強調(diào)反洗錢和防止金融犯罪；
強調(diào)各國監(jiān)管*的充分合作；
強調(diào)在先進監(jiān)管實踐下，依據(jù)本國國情選擇不同的監(jiān)管模式。
案例分析題
某商業(yè)銀行年未的有關(guān)資本情況如下：（單位：億元）
實收資本 1600 資本公積 500
盈余公積 300 未分配利潤 200
貸款損失一般準備 600 投資風險準備 300
該銀行發(fā)行的五年期以上的長期金融債券 600
在非銀行金融機構(gòu)中的投資 100
非自用不動產(chǎn) 400 加權(quán)風險資產(chǎn) 60000
根據(jù)我國銀行監(jiān)管規(guī)定以及上述材料回答下列問題：
91.該銀行的核心資本是（B）億元。
A.2100 B.2600
C.3200 D.4100
解析：1600＋500＋300＋200＝2600
92.該銀行的附屬資本是（B）億元。
A.500 B.1500
C.2000 D.2500
解析：600＋300＋600＝1500
93.該銀行的資本凈額是（A）億元。
A.3600 B.3800
C.4100 D.4600
解析：2600＋1500－（100＋400）＝3600
94.該銀行的資本充足率為（B）。
A.4% B.6%
C.8% D.10%
解析：3600÷60000＝6％
95.針對該銀行的資本充足率狀況，監(jiān)管*應(yīng)對該銀行提出（AB）。
A.增補資本 B.削減投資
C.削減資本 D.削減債務(wù)
解析：為提高資本充足率，應(yīng)該增大分子－資本凈額，減小分母－加權(quán)風險資產(chǎn)
銀行監(jiān)管制度是指銀行機構(gòu)監(jiān)管的模式、目標、原則、內(nèi)容和方式等的總稱。
（一）銀行監(jiān)管模式
1．集中監(jiān)管體制
集中監(jiān)管使是政府通過統(tǒng)一的銀行監(jiān)管體制來行使監(jiān)管職能，以英、意、日、法為代表。它有三種類型：
（1）由中央銀行或政府的貨幣*監(jiān)管
（2）由政府的財政部或商貿(mào)部監(jiān)管
（3）由獨立的政府檢查監(jiān)管
2．分散監(jiān)管體制
分散監(jiān)管是由并列的多個銀行監(jiān)管機構(gòu)執(zhí)行監(jiān)管職能，主要是以美國為代表。
美國有三個并列的聯(lián)邦級的機構(gòu)：聯(lián)儲、財政部所屬的貨幣監(jiān)理署、聯(lián)邦存款保險公司，還有各州的銀行局，聯(lián)邦金融機構(gòu)檢查委員會。
3．我國銀行監(jiān)管模式
以前由中國人民銀行執(zhí)行監(jiān)管職能，但現(xiàn)在已經(jīng)成立銀行監(jiān)督管理委員會，銀行監(jiān)管的職能部門已經(jīng)改變。
例題：單項選擇題
從2003年4月以來，（ ）專門從事銀行監(jiān)管職能。
A.國家開發(fā)銀行
B.中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會
C．中國人民銀行
D.中國建設(shè)銀行
答案：B
解析：我國從2003年4月后，有中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會行使銀行監(jiān)管職能。
（二）銀行監(jiān)管目標
1．主要有三種類型：
（1）保護金融消費者及允許銀行體系適應(yīng)經(jīng)濟的變化而變化，以美國為代表
（2）維護銀行體系的正常運轉(zhuǎn)，從而促進國民經(jīng)濟發(fā)展，以德、日、新加坡為代表
（3）保護存款人的利益，維護銀行的有效經(jīng)營，以英、香港為代表
2．我國銀行監(jiān)管目標主要有：促進銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行，維護公眾對銀行業(yè)的信心。應(yīng)當保護銀行業(yè)公平競爭，提高銀行業(yè)競爭能力。
（三）銀行監(jiān)管的原則
1．依法監(jiān)管原則
2．公開、公正的原則
3、效率原則
4、適度競爭
5、謹慎監(jiān)管原則
（四）銀行監(jiān)管的內(nèi)容
主要包括市場準入監(jiān)管、市場運營監(jiān)管和市場退出監(jiān)管。
例題：多選
銀行監(jiān)管*的監(jiān)管內(nèi)容包括( )。
A．市場范圍監(jiān)管 B市場準人監(jiān)管
c．市場價格監(jiān)管 D．市場運營監(jiān)管
E．市場退出監(jiān)管
答案：BDE
1.市場準入監(jiān)管
是指銀行監(jiān)管*根據(jù)法律、法規(guī)的規(guī)定，對銀行機構(gòu)進入市場、業(yè)務(wù)開展和從業(yè)人員素質(zhì)實施管制的一種行為。市場準入監(jiān)管的主要內(nèi)容有以下幾方面：審批注冊機構(gòu)、審批注冊資本、審批高級管理人員的任職資格和審批業(yè)務(wù)范圍。
我國規(guī)定設(shè)立銀行機構(gòu)必須具備以下條件：
（1） 符合規(guī)定的銀行章程
（2） 有符合規(guī)定的注冊資本最低限額：商業(yè)銀行10億元、城市合作銀行1億元、農(nóng)村合作銀行5000萬元
（3） 有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗的董事長、總經(jīng)理和其它高級管理人員
（4） 有健全的組織機構(gòu)和管理制度
（5） 有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其它設(shè)施。
例題：單選
我國銀行法規(guī)定，設(shè)立商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為( )人民幣。
A．10億元 B．20億元
C．50億元 D．100億元
答案：A
2.市場運營監(jiān)管
是指對銀行機構(gòu)日常經(jīng)營進行監(jiān)督管理的活動。內(nèi)容包括銀行機構(gòu)資本適度和資本構(gòu)成、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、流動性、盈利狀況和內(nèi)控狀況等。
（1）監(jiān)管資本充足性
銀行資本是指可以自主取得以抵補任何未來損失的資本部分，主要包括核心資本、附屬資本。
資本充足性的普遍定義是指資本與風險資產(chǎn)的比例。
我國銀行機構(gòu)的資本充足率，即資本凈額與表內(nèi)、外風險加權(quán)資產(chǎn)期末總額之比不得低于8％。其中核心資本充足率，即核心資本與表內(nèi)、外風險加權(quán)資產(chǎn)期末總額之比不得低于4％
在我國，銀行機構(gòu)的核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權(quán)；附屬資本包括重估準備、貸款損失一般準備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長期次級債券；應(yīng)從資本中扣除的項目包括商譽、商業(yè)銀行對未并表金融機構(gòu)的資本投資和對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)的資本投資。
對資本充足性的監(jiān)管主要有以下內(nèi)容：監(jiān)測銀行機構(gòu)資本充足率的水平變化、構(gòu)成變化，銀行風險對銀行資本侵蝕的潛在威脅。監(jiān)管*要根據(jù)衡量資本充足性的數(shù)值的變化，對銀行機構(gòu)提出核定資本、增補資本、削減投資、削減債券、調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和降低投資風險的要求或建議。
例題：單選
下列屬于銀行附屬資本的是( )。
A．長期次級債 B．資本公積
c．盈余公積 D．未分配利潤
答案：A
在市場經(jīng)濟條件下，金融機構(gòu)承擔全部風險和虧損的保證是（?。?。
A.資本 B.資產(chǎn)
C.負債 D.存款
答案：A.
（2）監(jiān)管資產(chǎn)安全性
銀行機構(gòu)的資產(chǎn)主要包括流動資產(chǎn)、長期資產(chǎn)、無形遞延資產(chǎn)及其他資產(chǎn)。具體內(nèi)容主要有以下幾個方面：第一，分析各類資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比例，以及各類不良資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比例；第二，監(jiān)測銀行機構(gòu)對單個借款人或者單個相關(guān)借款人集團的資產(chǎn)集中程度，又稱為大額風險暴露；第三，監(jiān)測銀行機構(gòu)對內(nèi)部人和股東等關(guān)聯(lián)方的貸款變化，商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方通常指商業(yè)銀行的內(nèi)部人、主要自然人股東及其近親屬、關(guān)聯(lián)法人或其他組織；第四，監(jiān)測銀行壞賬和貸款準備金的變化。
在我國，衡量資產(chǎn)安全性的指標主要為貸款的相關(guān)指標。包括：
第一，貸款質(zhì)量指標，
不良貸款率＝
其中，逾期貸款率 ；呆滯貸款率 ；呆帳貸款率
第二，單個貸款比例指標
同一借款客戶貸款指標＝ ；
十家借款客戶貸款指標≤50％
第三，境外資金運用比例指標：境外借款、境外投資、存放境外等資金運用期末余額與資本凈額之比≤30％
第四，國際商業(yè)貸款指標：自借國際商業(yè)借款、境外發(fā)行債券期末余額與資本凈額之比不得高于100％。
另外，還包括商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)方交易控制指標。商業(yè)銀行對一個關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過商業(yè)銀行資本凈額的10％，對一個關(guān)聯(lián)法人或其他組織所在集團客戶的授信余額綜述不得超過商業(yè)銀行資本凈額的15％，對全部關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過商業(yè)銀行資本凈額的50％。
例題：單選
根據(jù)規(guī)定，商業(yè)銀行對一個關(guān)聯(lián)法人或其他組織所在集團客戶的授信余額總數(shù)不得超過商業(yè)銀行資本凈額的( )。
A．10％ B．15％
c．20％ D．50%
答案：B
（3）監(jiān)管流動適度性
銀行機構(gòu)的流動能力分為兩部分：一是可用于立即支付的現(xiàn)金頭寸，二是在短期內(nèi)可以兌現(xiàn)或出售的高質(zhì)量可變現(xiàn)資產(chǎn)。
對銀行機構(gòu)的流動性監(jiān)管主要有以下內(nèi)容：第一，銀行機構(gòu)的流動性應(yīng)對保持在適度水平。第二，監(jiān)測銀行資產(chǎn)負債的期限匹配。第三，監(jiān)測銀行機構(gòu)的資產(chǎn)變化情況。
我國衡量銀行機構(gòu)流動性的指標主要包括以下幾個方面：
第一，準備金比例指標（人民幣），即銀行業(yè)機構(gòu)在人民銀行準備金、備付金存款、庫存現(xiàn)金期末余額與各項存款期末余額之比不得低于一定的比例。
例題：單選
2004年4月，中國人民銀行公布了新的存款準備金管理辦法，開始執(zhí)行( )。
A．統(tǒng)一存款準備金率 B．差別存款準備金率
C．固定存款準備金率 D．浮動存款準備金率
答案：B
第二，拆借資金比例指標
第三， 存貸款比例指標
第四， 人民幣中長期貸款比例指標
第五， 資產(chǎn)流動性指標
例題：單選
按照規(guī)定，我國商業(yè)銀行流動性資產(chǎn)期末余額與流動性負債期末余額之比不得低于（?。?。
A.20% B.25%
C.30% D.50%
答案：B
（4）監(jiān)管收益合理性
對銀行機構(gòu)的收益監(jiān)管主要有以下內(nèi)容：第一，對收入的來源和結(jié)構(gòu)進行分析；第二，對支出的去向和結(jié)構(gòu)進行分析；第三，對收益的真實狀況進行分析。
我國衡量收益合理性的指標為監(jiān)測指標，包括：
第一， 利息回收率指標
第二， 資本利潤率指標
第三， 資產(chǎn)利潤率指標
第四，貸款損失準備提取比例，分為一般準備、專項準備、特種準備三類。一般準備年末余額應(yīng)不低于年末貸款余額的1％，用于彌補尚未識別的可能性損失；專項準備是在貸款風險分類后，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項損失的準備，即按關(guān)注類貸款的2％、次級類貸款的25％、可疑類貸款的50％、損失類貸款的100％提取，其中次級和可疑類貸款的損失準備比例可上下浮動20％；特種準備由銀行根據(jù)不同類別（如國別、行業(yè)）貸款的特殊風險情況、風險損失概率及歷史經(jīng)驗自行確定計提比例。
第五，應(yīng)收未收利息的核算年限為3個月，即3個月以內(nèi)的應(yīng)收利息可以計入當期損益，超過3個月的則不能計入損益。
第六，收入增長率和支出增長率。
例題：單選
根據(jù)國際通行的貸款五級分類，屬于不良貸款的是（?。?。
A.次級、關(guān)注、損失貸款 B.關(guān)注、損失貸款
C.次級、可疑、損失貸款 D.關(guān)注、可疑貸款
答案：C
（5）監(jiān)管內(nèi)控有效性
第一，五個組成部分：整個機構(gòu)的控制環(huán)境、鑒別評估風險的程序、防范化解風險的管理程序、信息報告體系以及對以上體系的稽核監(jiān)督。
第二，監(jiān)管內(nèi)容
是否具有覆蓋所有決策過程、操作過程的內(nèi)控制度；
是否所有崗位都收到制約；
是否根據(jù)政策規(guī)定審慎開展業(yè)務(wù)；
是否根據(jù)管理層一般或個別授權(quán)進行交易；
是否具有完善的控制債務(wù)和資產(chǎn)保全措施；
是否能夠遵守一般會計原則提供全面、準確和及時的財務(wù)信息；
是否能夠恰當?shù)卮_定和評估業(yè)務(wù)風險等。
3.處理有問題銀行機構(gòu)及市場退出監(jiān)管
（1）處理有問題銀行機構(gòu)
主要措施有：督促有問題銀行機構(gòu)采取有效措施、采取必要管制措施、協(xié)調(diào)銀行同業(yè)對有問題銀行機構(gòu)進行救助、中央銀行進行救助、對有問題銀行進行重組和接管有問題銀行。
（2）處置倒閉銀行
包括收購或兼并、依法清算等措施。注意兩種措施中對存款人利益的影響。
清算是終結(jié)解散銀行機構(gòu)法律關(guān)系、消滅解散銀行機構(gòu)法人資格的程序。
4.存款保險制度
存款保險制度作用較大，西方發(fā)達國家相繼建立了這一制度。
例題：單選
存款保險制度的目的是為了保護（?。┑睦妗?BR> A.銀行 B.存款人
C.國家 D.投資者
答案：B
（五）銀行監(jiān)管方法與評級系統(tǒng)
銀行監(jiān)管的基本方法有兩種：非現(xiàn)場監(jiān)督和現(xiàn)場監(jiān)督
1．非現(xiàn)場監(jiān)督
非現(xiàn)場監(jiān)督包括審查和分析各種報告和統(tǒng)計報表。這類資料應(yīng)包括銀行機構(gòu)的管理報告、資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表及各種業(yè)務(wù)報告和統(tǒng)計報表。
非現(xiàn)場監(jiān)督有三個主要目的：第一，評估銀行機構(gòu)的總體狀況；第二，對有問題的銀行機構(gòu)進行密切跟蹤；第三，關(guān)注整個銀行業(yè)的經(jīng)營狀況。
2．現(xiàn)場檢查
現(xiàn)場檢查內(nèi)容一般包括合規(guī)性和風險性檢查兩大方面。
現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)督是密切關(guān)聯(lián)的銀行監(jiān)管方法。非現(xiàn)場監(jiān)督體現(xiàn)了風險監(jiān)測和預(yù)警這一監(jiān)管原則，而現(xiàn)場檢查則是從實證的角度來發(fā)現(xiàn)和預(yù)防風險。
3．并表監(jiān)管
并表監(jiān)管又稱合并監(jiān)管，是指在所有情況下，銀行監(jiān)管*應(yīng)具備了解銀行機構(gòu)和集團的整體結(jié)構(gòu)，以及與其他監(jiān)管銀行集團所屬公司的監(jiān)管*進行協(xié)調(diào)的能力。包括境內(nèi)外業(yè)務(wù)、表內(nèi)外業(yè)務(wù)和本外幣業(yè)務(wù)。
4．銀行機構(gòu)評級系統(tǒng)
銀行機構(gòu)評級系統(tǒng)是用統(tǒng)一的標準來識別和度量風險。檢查內(nèi)容圍繞資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營管理能力、盈利性和流動性五個方面進行。
目前，國際上通行的金融監(jiān)管的檢查和評價理論是銀行統(tǒng)一評級制度，即“駱駝評級制度”（CAMELS）。
l 資本充足率
l 資產(chǎn)質(zhì)量
l 經(jīng)營管理能力
l 盈利水平
l 流動性
l 市場敏感性
綜合評級各國有不同的分類方法，一般有四級：
A級：未發(fā)現(xiàn)重大問題，經(jīng)營良好；
B級：未發(fā)現(xiàn)重大問題，但經(jīng)營中有弱點，經(jīng)營尚好；
C級：發(fā)現(xiàn)存在一般問題，經(jīng)營尚可；
D級：發(fā)現(xiàn)有重大問題，不合要求。
例題：多選
國際上通行的“駱駝評級制度”的玉要內(nèi)容包括（?。?。
A.資本充足率 B.資產(chǎn)質(zhì)量
C.負債質(zhì)量 D.盈利水平
E.流動性
答案：ABDE
（六）銀行監(jiān)管的國際化
需要了解和熟悉巴塞爾協(xié)議的相關(guān)內(nèi)容，主要是1988年巴塞爾委員會發(fā)布的《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本測量和資本標準的報告》。熟悉銀行監(jiān)管國際化的發(fā)展趨勢。
1．必要性
2．巴塞爾協(xié)議
1975年2月，由國際清算銀行發(fā)起，西方十個主要國家在瑞士的巴塞爾成立了銀行管理和監(jiān)督實施委員會，簡稱巴塞爾銀行監(jiān)管委員會。
巴塞爾協(xié)議是一種狹義上的國際銀行聯(lián)合監(jiān)管實踐，主要包括原巴塞爾協(xié)議（1975年9月）、修訂后的巴塞爾協(xié)議（1984年5月）、巴塞爾報告（1988年7月）、巴塞爾建議（1992年6月）等。
（1）國際銀行監(jiān)管的基本原則
其原則包括：任何銀行的國外機構(gòu)都不能逃避監(jiān)督，東道國有責任監(jiān)督在其境內(nèi)的外國銀行；監(jiān)管*應(yīng)加強合作，東道國和母國互通信息，并代為檢查對方的海外機構(gòu)；以東道國為主監(jiān)督外國分行的流動性和外國附屬機構(gòu)的清償能力；以母國監(jiān)管*為主監(jiān)督外國分行的清償能力和外國附屬機構(gòu)的流動性。
（2）國際銀行監(jiān)管的資本標準
資本組成：第一，核心資本：實收股本（普通股）、公開儲備；第二，附屬資本：非公開儲備、資產(chǎn)重估儲備、普通儲備金或普通呆帳準備金、混合資本工具、次級長期債券；第三，從資本中扣除項：從核心資本中扣除商譽；從總資本中扣除不合并列賬的銀行與財務(wù)公司的投資、在其他銀行和金融機構(gòu)的投資。
資本標準：在過渡期結(jié)束后資本占整個風險資產(chǎn)的最低標準是8％，其中核心資本最少為4％。附屬資本成分不能超過核心資本的100％，附屬資本成分中的長期次級債券不能超過核心資本的50％。此外，附屬資本成分中的普通準備金或普通呆帳準備金占風險資產(chǎn)的比例限制在1.25個百分點，特殊情況或臨時可達2.0個百分點。有潛在收益而未實現(xiàn)的證券形式的資產(chǎn)重估儲備需打55％的折扣。
風險資產(chǎn)權(quán)數(shù)：
（3）有效銀行監(jiān)管的核心原則：25條
有效銀行監(jiān)管的定義和前提條件；發(fā)照程序和對機構(gòu)變動的審批；審慎法規(guī)和手段；持續(xù)進行的銀行監(jiān)管手段；信息制度；監(jiān)管*的權(quán)力與清算程序；跨國銀行監(jiān)管。
（4）銀行監(jiān)管的國際化趨勢
在實施合規(guī)性監(jiān)管的同時，進一步強化風險監(jiān)管；
強調(diào)對銀行創(chuàng)新業(yè)務(wù)的風險監(jiān)管；
強調(diào)金融機構(gòu)的公司治理結(jié)構(gòu)；
強調(diào)銀行內(nèi)部控制和風險管理體系；
強調(diào)審慎會計原則和審慎監(jiān)管；
強調(diào)并表監(jiān)管與資本控制；
強調(diào)信息披露和市場約束；
強調(diào)反洗錢和防止金融犯罪；
強調(diào)各國監(jiān)管*的充分合作；
強調(diào)在先進監(jiān)管實踐下，依據(jù)本國國情選擇不同的監(jiān)管模式。
案例分析題
某商業(yè)銀行年未的有關(guān)資本情況如下：（單位：億元）
實收資本 1600 資本公積 500
盈余公積 300 未分配利潤 200
貸款損失一般準備 600 投資風險準備 300
該銀行發(fā)行的五年期以上的長期金融債券 600
在非銀行金融機構(gòu)中的投資 100
非自用不動產(chǎn) 400 加權(quán)風險資產(chǎn) 60000
根據(jù)我國銀行監(jiān)管規(guī)定以及上述材料回答下列問題：
91.該銀行的核心資本是（B）億元。
A.2100 B.2600
C.3200 D.4100
解析：1600＋500＋300＋200＝2600
92.該銀行的附屬資本是（B）億元。
A.500 B.1500
C.2000 D.2500
解析：600＋300＋600＝1500
93.該銀行的資本凈額是（A）億元。
A.3600 B.3800
C.4100 D.4600
解析：2600＋1500－（100＋400）＝3600
94.該銀行的資本充足率為（B）。
A.4% B.6%
C.8% D.10%
解析：3600÷60000＝6％
95.針對該銀行的資本充足率狀況，監(jiān)管*應(yīng)對該銀行提出（AB）。
A.增補資本 B.削減投資
C.削減資本 D.削減債務(wù)
解析：為提高資本充足率，應(yīng)該增大分子－資本凈額，減小分母－加權(quán)風險資產(chǎn)