第4章 操作風(fēng)險管理
4.1操作風(fēng)險識別
由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險
4.1.1人員因素
1.內(nèi)部欺詐
2.失職違規(guī)
3.知識/技能匱乏
4.核心雇員流失
5.違反用工法
4.1.2內(nèi)部流程
1.財(cái)務(wù)/會計(jì)錯誤
2.文件/合同缺陷
3.產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷
4.錯誤監(jiān)控/報(bào)告
5.結(jié)算/支付錯誤
6.交易/定價錯誤
4.1.3系統(tǒng)缺陷
1.數(shù)據(jù)/信息質(zhì)量
2.違反系統(tǒng)安全規(guī)定
3.系統(tǒng)設(shè)計(jì)/開發(fā)的戰(zhàn)略風(fēng)險
4.系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性
4.1.4外部事件
1.外部欺詐/盜竊
2.洗錢
3.政治風(fēng)險
4.監(jiān)管規(guī)定
5.業(yè)務(wù)外包
6.自然災(zāi)害
7.恐怖威脅
4.2 操作風(fēng)險評估和計(jì)量
4.2.1風(fēng)險評估要素
風(fēng)險損失數(shù)據(jù)收集要遵循客觀性、全面性、動態(tài)性，標(biāo)準(zhǔn)化的原則
1.內(nèi)部操作風(fēng)險損失事件數(shù)據(jù)
內(nèi)部操作風(fēng)險損失事件收集(operation risk loss data collection，LDC)
(1)收集內(nèi)容
總損失數(shù)據(jù)
損失事件發(fā)生的時間、發(fā)生的單位信息
總損失中收回部分
損失的原因
(2)損失數(shù)據(jù)收集的流程
覆蓋所有的業(yè)務(wù)領(lǐng)域
明確損失所有者
找到同一損失的業(yè)務(wù)單位和法律實(shí)體歸屬
對所有財(cái)物損失發(fā)生的相關(guān)損失事件、潛在損失和損失發(fā)生日進(jìn)行描述
找出對應(yīng)的損失發(fā)生原因、損失事件和影響度類別
對所有部門的操作風(fēng)險進(jìn)行集中管理分析、統(tǒng)一管理
(3)損失數(shù)據(jù)收集的步驟
損失事件發(fā)生部門的相關(guān)業(yè)務(wù)人員確認(rèn)損失事件并收集損失數(shù)據(jù)信息
會同本部門操作風(fēng)險管理人員以及財(cái)務(wù)部門相關(guān)人員何核實(shí)失數(shù)據(jù)
損失部門向本部門/機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險管理人員提交損失數(shù)據(jù)信息
操作風(fēng)險管理人員就數(shù)據(jù)的完整性、合規(guī)性作出最后審查
操作風(fēng)險管理人員完成損失數(shù)據(jù)的錄入、上報(bào)
2.外部數(shù)據(jù)
類似內(nèi)部數(shù)據(jù)
3.業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制因素
(1)要將因素調(diào)整為有意義的風(fēng)險要素(因基于實(shí)際經(jīng)驗(yàn)、并征求專家意見)
(2)在風(fēng)險評估中，銀行對這些因素變動的敏感度和不同因素相對權(quán)重的設(shè)定必須合理
(3)風(fēng)險評估框架及各種實(shí)施情況，包括針對實(shí)際評估做出調(diào)整的理由，都應(yīng)當(dāng)有文件支持，并接受銀行內(nèi)部和監(jiān)管*的獨(dú)立審查
注：美國反欺詐財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(COSO)提出了“內(nèi)部控制整體控制框架”，框架分為5部分，控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息溝通、監(jiān)督
4.2.2風(fēng)險評估方法
1.自我評估法——銀行對其經(jīng)營和業(yè)務(wù)活動中的一系列可能遇到的潛在風(fēng)險進(jìn)行評估，并且經(jīng)常通過列出清單、使用工作組的形勢來識別操作風(fēng)險環(huán)境的優(yōu)劣。
2.計(jì)分法
(1)影響記分卡：在自我評估的基礎(chǔ)上找出銀行潛在的操作風(fēng)險因素，并對其分類，針對每一種操作風(fēng)險，設(shè)計(jì)一套衡量其可能影響的指標(biāo)，由風(fēng)險管理專家對其打分，最終估計(jì)出每一種潛在操作風(fēng)險進(jìn)行分類。(分為三個步驟，自己總結(jié))
(2)頻率記分卡：用以評估風(fēng)險發(fā)生的可能性和頻率
3.情景分析法(scenario analysis)——情景分析法指專家根據(jù)自身的專業(yè)知識和豐富的經(jīng)驗(yàn)，對未來出現(xiàn)的情景進(jìn)行判斷，并判斷該情景出現(xiàn)的可能性及可能造成的損失。用于數(shù)據(jù)不充分的情況
4.2.3風(fēng)險資本計(jì)量
1.基本指標(biāo)法(basic indicator approach)
(1)以單一的指標(biāo)作為衡量銀行整體操作風(fēng)險的尺度，并以此為基礎(chǔ)配置操作風(fēng)險資本的方法
(2)理由是銀行越大，非利息收入越高，操作風(fēng)險就越大，分配的經(jīng)濟(jì)資本就越多
操作風(fēng)險的監(jiān)管成本=[前三年的總收入*固定百分比加總]/3
總收入=凈利息收入+凈非利息收入，不包括保險收入、銀行賬戶上出售證券實(shí)現(xiàn)的盈利
固定百分比為15%
缺陷是按照這一思路，即使奉獻(xiàn)管理水平提高，也不會降低銀行應(yīng)對操作風(fēng)險的資本，除非資產(chǎn)規(guī)模和非利息收入下降，這可能還會導(dǎo)致反向激勵
2.標(biāo)準(zhǔn)法(standardised approach)
(1)將整個業(yè)務(wù)分成多個條線，度量每個業(yè)務(wù)線的風(fēng)險，再把風(fēng)險加總，如果業(yè)務(wù)線按巴塞爾委員會制定的標(biāo)準(zhǔn)來劃分，就是standardised approach
(2)標(biāo)準(zhǔn)法中銀行的產(chǎn)品線：公司融資、交易和銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付和清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)濟(jì)，巴塞爾設(shè)定了每個產(chǎn)品線的β值
(3)采用標(biāo)準(zhǔn)法的基本要求
有效的風(fēng)險管理和控制
計(jì)量和驗(yàn)證
3.高級計(jì)量法
(1)內(nèi)部度量法(internal measurement approcah，ELA)
預(yù)期損失量(expected loss amount)，風(fēng)險指數(shù)(risk profile index，RPI)
具體講，產(chǎn)品線分為M種，風(fēng)險類別分為N種，操作風(fēng)險就按M*N來度量，每個產(chǎn)品線和損失類型組合要求的資本用這個組合的ELA，RPI，固定參數(shù)γ相乘計(jì)算，操作風(fēng)險需要的總資本是每個產(chǎn)品線和損失類型組合要求的資本的加總。
與前兩種方法來比，internal measurement approach允許銀行使用ELA，而為了計(jì)算ELA，要得到EI(敞口指標(biāo))、PE(損失事件發(fā)生概率)、LGE(特定損失事件)PE*LGE=ELR(expected loss ratio)，ELR*EI=ELA
固定參數(shù)γ的校驗(yàn)有兩種方法“根據(jù)損失分析進(jìn)行的校驗(yàn)方法”和“根據(jù)絕對資本分析進(jìn)行的校驗(yàn)方法”，前一種確定依據(jù)是“在一定的置信水平下(99%)，一定時期內(nèi)(一年)，資本要求能涵蓋損失”，后一種依據(jù)“操作風(fēng)險的監(jiān)管資本占總監(jiān)管資本的一定比例”
RPI›1表示銀行的風(fēng)險比典型的銀行更集中，其他自己理解
(2)損失分布法(loss distribution approach，LDA)
與internal measurement approach的區(qū)別是，LDA直接評估未預(yù)期損失，而不是通過假設(shè)預(yù)期損失和未預(yù)期損失的相關(guān)性來評估未預(yù)期損失，在這個方法下，不用決定乘數(shù)因子γ
4.四種方法的比較
巴塞爾允許一家銀行對部分業(yè)務(wù)采用標(biāo)準(zhǔn)法，對其他業(yè)務(wù)采用高級度量法，但采用高級度量法計(jì)算出來的資本要求下限是采用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算出的資本要求的75%
4.3操作風(fēng)險監(jiān)測與報(bào)告
4.3.1風(fēng)險監(jiān)測
1.風(fēng)險誘因/環(huán)節(jié)
從實(shí)際來看，比較大的操作風(fēng)險形成，往往是多種要素共同造成
2.關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)
(1)KRI是用來考察銀行風(fēng)險狀況的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)或指標(biāo)
(2)選擇風(fēng)險指標(biāo)的原則
相關(guān)性
可測量性
風(fēng)險敏感性
實(shí)用性
(3)確定風(fēng)險指標(biāo)的步驟
了解業(yè)務(wù)和流程
確定并理解主要風(fēng)險領(lǐng)域
定義風(fēng)險指標(biāo)并按其重要程度進(jìn)行排序，確定主要的風(fēng)險指標(biāo)
操作風(fēng)險指標(biāo)包括人員風(fēng)險、流程風(fēng)險、系統(tǒng)風(fēng)險、外部風(fēng)險指標(biāo)
3.因果風(fēng)險指標(biāo)
對風(fēng)險誘因、風(fēng)險指標(biāo)和損失事件進(jìn)行歷史統(tǒng)計(jì)，并形成相互關(guān)聯(lián)的多元分布，用來確定風(fēng)險因素和風(fēng)險的關(guān)聯(lián)度
4.3.2風(fēng)險報(bào)告程序
風(fēng)險報(bào)告的目的在于揭示，銀行的主要風(fēng)險源、整體風(fēng)險狀況、風(fēng)險發(fā)展趨勢、將來值得關(guān)注的地方。
1.崗位設(shè)置和職責(zé)
(1)在各個業(yè)務(wù)條線設(shè)置專門的操作風(fēng)險經(jīng)理，完善業(yè)務(wù)線的風(fēng)險管理
(2)設(shè)置獨(dú)立的操作風(fēng)險管理部門，負(fù)責(zé)全行的操作風(fēng)險管理
(3)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)審部門，負(fù)責(zé)對操作管理系統(tǒng)的監(jiān)督
2.報(bào)告路徑
一般而言，各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)收集相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，并報(bào)告至風(fēng)險管理部門，風(fēng)險管理部門分析整理后，上報(bào)高管層。
4.3.3風(fēng)險報(bào)告內(nèi)容
1.風(fēng)險狀況
2.重大損失事件
3.成因與對策
4.操作風(fēng)險資本水平
(1)銀行資本分為賬面資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)成本
(2)按國際慣例，30%給操作風(fēng)險、30%給市場風(fēng)險、40%給信用風(fēng)險，這里指的是增量，指銀行需要額外增加的那部門資本占總資本的比例
4.4操作風(fēng)險控制
4.4.1風(fēng)險控制環(huán)境
1.公司治理與內(nèi)部控制環(huán)境
(1)公司治理是現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心確保
必須明確董事會、監(jiān)視會、高管層和內(nèi)部相關(guān)部門在控制操作風(fēng)險的職責(zé)
內(nèi)部相關(guān)部門包括風(fēng)險管理部門、業(yè)務(wù)管理部門、內(nèi)部審計(jì)部門、合規(guī)部、后勤保障部門
(2)內(nèi)部控制環(huán)境
內(nèi)控目標(biāo)，確保國家法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度得到充分執(zhí)行、確保銀行戰(zhàn)略計(jì)劃得到實(shí)現(xiàn)、確保風(fēng)險管理體系的有效性、確保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性
內(nèi)控原則是全面、審慎(內(nèi)控優(yōu)先)、有效性(內(nèi)控要有高度權(quán)威性)、獨(dú)立性
2.職業(yè)操守
3.信息系統(tǒng)
4.4.2產(chǎn)品線控制
巴塞爾規(guī)定了8個產(chǎn)品線
國內(nèi)銀行分為5個業(yè)務(wù)
1.金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)(商業(yè)銀行業(yè)務(wù))
2.個人業(yè)務(wù)(零售銀行業(yè)務(wù))
3.支付和結(jié)算業(yè)務(wù)
4.資金交易業(yè)務(wù)(交易和銷售)
5.代理業(yè)務(wù)
4.4.3風(fēng)險轉(zhuǎn)移途徑
1.保險
(1)操作風(fēng)險分類
可規(guī)避的操作風(fēng)險
可降低的操作風(fēng)險
可轉(zhuǎn)移的操作風(fēng)險(保險)
承擔(dān)的操作風(fēng)險
(2)國外保險的分類
2.業(yè)務(wù)外包
4.1操作風(fēng)險識別
由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險
4.1.1人員因素
1.內(nèi)部欺詐
2.失職違規(guī)
3.知識/技能匱乏
4.核心雇員流失
5.違反用工法
4.1.2內(nèi)部流程
1.財(cái)務(wù)/會計(jì)錯誤
2.文件/合同缺陷
3.產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷
4.錯誤監(jiān)控/報(bào)告
5.結(jié)算/支付錯誤
6.交易/定價錯誤
4.1.3系統(tǒng)缺陷
1.數(shù)據(jù)/信息質(zhì)量
2.違反系統(tǒng)安全規(guī)定
3.系統(tǒng)設(shè)計(jì)/開發(fā)的戰(zhàn)略風(fēng)險
4.系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性
4.1.4外部事件
1.外部欺詐/盜竊
2.洗錢
3.政治風(fēng)險
4.監(jiān)管規(guī)定
5.業(yè)務(wù)外包
6.自然災(zāi)害
7.恐怖威脅
4.2 操作風(fēng)險評估和計(jì)量
4.2.1風(fēng)險評估要素
風(fēng)險損失數(shù)據(jù)收集要遵循客觀性、全面性、動態(tài)性，標(biāo)準(zhǔn)化的原則
1.內(nèi)部操作風(fēng)險損失事件數(shù)據(jù)
內(nèi)部操作風(fēng)險損失事件收集(operation risk loss data collection，LDC)
(1)收集內(nèi)容
總損失數(shù)據(jù)
損失事件發(fā)生的時間、發(fā)生的單位信息
總損失中收回部分
損失的原因
(2)損失數(shù)據(jù)收集的流程
覆蓋所有的業(yè)務(wù)領(lǐng)域
明確損失所有者
找到同一損失的業(yè)務(wù)單位和法律實(shí)體歸屬
對所有財(cái)物損失發(fā)生的相關(guān)損失事件、潛在損失和損失發(fā)生日進(jìn)行描述
找出對應(yīng)的損失發(fā)生原因、損失事件和影響度類別
對所有部門的操作風(fēng)險進(jìn)行集中管理分析、統(tǒng)一管理
(3)損失數(shù)據(jù)收集的步驟
損失事件發(fā)生部門的相關(guān)業(yè)務(wù)人員確認(rèn)損失事件并收集損失數(shù)據(jù)信息
會同本部門操作風(fēng)險管理人員以及財(cái)務(wù)部門相關(guān)人員何核實(shí)失數(shù)據(jù)
損失部門向本部門/機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險管理人員提交損失數(shù)據(jù)信息
操作風(fēng)險管理人員就數(shù)據(jù)的完整性、合規(guī)性作出最后審查
操作風(fēng)險管理人員完成損失數(shù)據(jù)的錄入、上報(bào)
2.外部數(shù)據(jù)
類似內(nèi)部數(shù)據(jù)
3.業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制因素
(1)要將因素調(diào)整為有意義的風(fēng)險要素(因基于實(shí)際經(jīng)驗(yàn)、并征求專家意見)
(2)在風(fēng)險評估中，銀行對這些因素變動的敏感度和不同因素相對權(quán)重的設(shè)定必須合理
(3)風(fēng)險評估框架及各種實(shí)施情況，包括針對實(shí)際評估做出調(diào)整的理由，都應(yīng)當(dāng)有文件支持，并接受銀行內(nèi)部和監(jiān)管*的獨(dú)立審查
注：美國反欺詐財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(COSO)提出了“內(nèi)部控制整體控制框架”，框架分為5部分，控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息溝通、監(jiān)督
4.2.2風(fēng)險評估方法
1.自我評估法——銀行對其經(jīng)營和業(yè)務(wù)活動中的一系列可能遇到的潛在風(fēng)險進(jìn)行評估，并且經(jīng)常通過列出清單、使用工作組的形勢來識別操作風(fēng)險環(huán)境的優(yōu)劣。
2.計(jì)分法
(1)影響記分卡：在自我評估的基礎(chǔ)上找出銀行潛在的操作風(fēng)險因素，并對其分類，針對每一種操作風(fēng)險，設(shè)計(jì)一套衡量其可能影響的指標(biāo)，由風(fēng)險管理專家對其打分，最終估計(jì)出每一種潛在操作風(fēng)險進(jìn)行分類。(分為三個步驟，自己總結(jié))
(2)頻率記分卡：用以評估風(fēng)險發(fā)生的可能性和頻率
3.情景分析法(scenario analysis)——情景分析法指專家根據(jù)自身的專業(yè)知識和豐富的經(jīng)驗(yàn)，對未來出現(xiàn)的情景進(jìn)行判斷，并判斷該情景出現(xiàn)的可能性及可能造成的損失。用于數(shù)據(jù)不充分的情況
4.2.3風(fēng)險資本計(jì)量
1.基本指標(biāo)法(basic indicator approach)
(1)以單一的指標(biāo)作為衡量銀行整體操作風(fēng)險的尺度，并以此為基礎(chǔ)配置操作風(fēng)險資本的方法
(2)理由是銀行越大，非利息收入越高，操作風(fēng)險就越大，分配的經(jīng)濟(jì)資本就越多
操作風(fēng)險的監(jiān)管成本=[前三年的總收入*固定百分比加總]/3
總收入=凈利息收入+凈非利息收入，不包括保險收入、銀行賬戶上出售證券實(shí)現(xiàn)的盈利
固定百分比為15%
缺陷是按照這一思路，即使奉獻(xiàn)管理水平提高，也不會降低銀行應(yīng)對操作風(fēng)險的資本，除非資產(chǎn)規(guī)模和非利息收入下降，這可能還會導(dǎo)致反向激勵
2.標(biāo)準(zhǔn)法(standardised approach)
(1)將整個業(yè)務(wù)分成多個條線，度量每個業(yè)務(wù)線的風(fēng)險，再把風(fēng)險加總，如果業(yè)務(wù)線按巴塞爾委員會制定的標(biāo)準(zhǔn)來劃分，就是standardised approach
(2)標(biāo)準(zhǔn)法中銀行的產(chǎn)品線：公司融資、交易和銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付和清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)濟(jì)，巴塞爾設(shè)定了每個產(chǎn)品線的β值
(3)采用標(biāo)準(zhǔn)法的基本要求
有效的風(fēng)險管理和控制
計(jì)量和驗(yàn)證
3.高級計(jì)量法
(1)內(nèi)部度量法(internal measurement approcah，ELA)
預(yù)期損失量(expected loss amount)，風(fēng)險指數(shù)(risk profile index，RPI)
具體講，產(chǎn)品線分為M種，風(fēng)險類別分為N種，操作風(fēng)險就按M*N來度量，每個產(chǎn)品線和損失類型組合要求的資本用這個組合的ELA，RPI，固定參數(shù)γ相乘計(jì)算，操作風(fēng)險需要的總資本是每個產(chǎn)品線和損失類型組合要求的資本的加總。
與前兩種方法來比，internal measurement approach允許銀行使用ELA，而為了計(jì)算ELA，要得到EI(敞口指標(biāo))、PE(損失事件發(fā)生概率)、LGE(特定損失事件)PE*LGE=ELR(expected loss ratio)，ELR*EI=ELA
固定參數(shù)γ的校驗(yàn)有兩種方法“根據(jù)損失分析進(jìn)行的校驗(yàn)方法”和“根據(jù)絕對資本分析進(jìn)行的校驗(yàn)方法”，前一種確定依據(jù)是“在一定的置信水平下(99%)，一定時期內(nèi)(一年)，資本要求能涵蓋損失”，后一種依據(jù)“操作風(fēng)險的監(jiān)管資本占總監(jiān)管資本的一定比例”
RPI›1表示銀行的風(fēng)險比典型的銀行更集中，其他自己理解
(2)損失分布法(loss distribution approach，LDA)
與internal measurement approach的區(qū)別是，LDA直接評估未預(yù)期損失，而不是通過假設(shè)預(yù)期損失和未預(yù)期損失的相關(guān)性來評估未預(yù)期損失，在這個方法下，不用決定乘數(shù)因子γ
4.四種方法的比較
巴塞爾允許一家銀行對部分業(yè)務(wù)采用標(biāo)準(zhǔn)法，對其他業(yè)務(wù)采用高級度量法，但采用高級度量法計(jì)算出來的資本要求下限是采用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算出的資本要求的75%
4.3操作風(fēng)險監(jiān)測與報(bào)告
4.3.1風(fēng)險監(jiān)測
1.風(fēng)險誘因/環(huán)節(jié)
從實(shí)際來看，比較大的操作風(fēng)險形成，往往是多種要素共同造成
2.關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)
(1)KRI是用來考察銀行風(fēng)險狀況的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)或指標(biāo)
(2)選擇風(fēng)險指標(biāo)的原則
相關(guān)性
可測量性
風(fēng)險敏感性
實(shí)用性
(3)確定風(fēng)險指標(biāo)的步驟
了解業(yè)務(wù)和流程
確定并理解主要風(fēng)險領(lǐng)域
定義風(fēng)險指標(biāo)并按其重要程度進(jìn)行排序，確定主要的風(fēng)險指標(biāo)
操作風(fēng)險指標(biāo)包括人員風(fēng)險、流程風(fēng)險、系統(tǒng)風(fēng)險、外部風(fēng)險指標(biāo)
3.因果風(fēng)險指標(biāo)
對風(fēng)險誘因、風(fēng)險指標(biāo)和損失事件進(jìn)行歷史統(tǒng)計(jì)，并形成相互關(guān)聯(lián)的多元分布，用來確定風(fēng)險因素和風(fēng)險的關(guān)聯(lián)度
4.3.2風(fēng)險報(bào)告程序
風(fēng)險報(bào)告的目的在于揭示，銀行的主要風(fēng)險源、整體風(fēng)險狀況、風(fēng)險發(fā)展趨勢、將來值得關(guān)注的地方。
1.崗位設(shè)置和職責(zé)
(1)在各個業(yè)務(wù)條線設(shè)置專門的操作風(fēng)險經(jīng)理，完善業(yè)務(wù)線的風(fēng)險管理
(2)設(shè)置獨(dú)立的操作風(fēng)險管理部門，負(fù)責(zé)全行的操作風(fēng)險管理
(3)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)審部門，負(fù)責(zé)對操作管理系統(tǒng)的監(jiān)督
2.報(bào)告路徑
一般而言，各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)收集相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，并報(bào)告至風(fēng)險管理部門，風(fēng)險管理部門分析整理后，上報(bào)高管層。
4.3.3風(fēng)險報(bào)告內(nèi)容
1.風(fēng)險狀況
2.重大損失事件
3.成因與對策
4.操作風(fēng)險資本水平
(1)銀行資本分為賬面資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)成本
(2)按國際慣例，30%給操作風(fēng)險、30%給市場風(fēng)險、40%給信用風(fēng)險，這里指的是增量，指銀行需要額外增加的那部門資本占總資本的比例
4.4操作風(fēng)險控制
4.4.1風(fēng)險控制環(huán)境
1.公司治理與內(nèi)部控制環(huán)境
(1)公司治理是現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心確保
必須明確董事會、監(jiān)視會、高管層和內(nèi)部相關(guān)部門在控制操作風(fēng)險的職責(zé)
內(nèi)部相關(guān)部門包括風(fēng)險管理部門、業(yè)務(wù)管理部門、內(nèi)部審計(jì)部門、合規(guī)部、后勤保障部門
(2)內(nèi)部控制環(huán)境
內(nèi)控目標(biāo)，確保國家法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度得到充分執(zhí)行、確保銀行戰(zhàn)略計(jì)劃得到實(shí)現(xiàn)、確保風(fēng)險管理體系的有效性、確保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性
內(nèi)控原則是全面、審慎(內(nèi)控優(yōu)先)、有效性(內(nèi)控要有高度權(quán)威性)、獨(dú)立性
2.職業(yè)操守
3.信息系統(tǒng)
4.4.2產(chǎn)品線控制
巴塞爾規(guī)定了8個產(chǎn)品線
國內(nèi)銀行分為5個業(yè)務(wù)
1.金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)(商業(yè)銀行業(yè)務(wù))
2.個人業(yè)務(wù)(零售銀行業(yè)務(wù))
3.支付和結(jié)算業(yè)務(wù)
4.資金交易業(yè)務(wù)(交易和銷售)
5.代理業(yè)務(wù)
4.4.3風(fēng)險轉(zhuǎn)移途徑
1.保險
(1)操作風(fēng)險分類
可規(guī)避的操作風(fēng)險
可降低的操作風(fēng)險
可轉(zhuǎn)移的操作風(fēng)險(保險)
承擔(dān)的操作風(fēng)險
(2)國外保險的分類
2.業(yè)務(wù)外包