第二章 工程經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)知識
第一節(jié) 資金的時(shí)間價(jià)值
一、資金時(shí)間價(jià)值概念
1．利息和利率
單利：以原始本金計(jì)息。
F=P(1+i·n)
復(fù)利：這期的利息轉(zhuǎn)為下期的本金，下期按本利和的總額計(jì)息。
F=P(1+i)n
2．名義利息和有效年利率
名義利率
有效年利率：i＝(1＋r/m)m－1
【例】某企業(yè)向銀行借款，兩種計(jì)息方式：
A銀行年利率8％，按月計(jì)息，
B銀行年利率9％，按半年計(jì)息，
問應(yīng)選擇哪家銀行貸款？
解：A銀行的利息iA＝(1＋8%/12)12－1=8.3%
B銀行的利息iB＝(1＋9%/2)12－1=9.2%
iA>iB,所以應(yīng)向A銀行貸款。
二、現(xiàn)金流量圖
1．現(xiàn)金流量：擬建項(xiàng)目在整個(gè)項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各個(gè)時(shí)點(diǎn)上實(shí)際發(fā)生的現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出，以及流入流出的差額。
2．現(xiàn)金流量圖
1）．以水平線表示時(shí)間的標(biāo)度；
2）．箭頭表示現(xiàn)金流動方向
3）．現(xiàn)金流量圖與分析的角度有關(guān)。
4）．三大要素：大小、流向、時(shí)間點(diǎn)。
三、基本公式
i：利息
n：計(jì)息周轉(zhuǎn)數(shù)
P：現(xiàn)值
F：終值
A：年金
1．整付終值公式，F(xiàn)=P·（F/P，i，n）
2．整付現(xiàn)值公式，P=F·（P/F，i，n）
3．等額支付終值公式，F(xiàn)=A·（F/A，i，n）
4．償清基金公式，A=F·（A/F，i，n）
5．資金回收公式，A=P·（A/P，i，n）
6．等額支付現(xiàn)值公式，P=A·（P/A，i，n）
第二節(jié) 施工企業(yè)財(cái)務(wù)與會計(jì)
一、施工企業(yè)會計(jì)特點(diǎn)：
1．分級核算，分級管理
2．分別計(jì)算每項(xiàng)工程的成本
3．成本核算和價(jià)款結(jié)算分階段性。
二、會計(jì)要素
資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益——反映財(cái)務(wù)狀況，列入資產(chǎn)負(fù)表；
收入、費(fèi)用、利潤——反映經(jīng)營成果，列入利潤表。
第一節(jié) 資金的時(shí)間價(jià)值
一、資金時(shí)間價(jià)值概念
1．利息和利率
單利：以原始本金計(jì)息。
F=P(1+i·n)
復(fù)利：這期的利息轉(zhuǎn)為下期的本金，下期按本利和的總額計(jì)息。
F=P(1+i)n
2．名義利息和有效年利率
名義利率
有效年利率：i＝(1＋r/m)m－1
【例】某企業(yè)向銀行借款，兩種計(jì)息方式：
A銀行年利率8％，按月計(jì)息，
B銀行年利率9％，按半年計(jì)息，
問應(yīng)選擇哪家銀行貸款？
解：A銀行的利息iA＝(1＋8%/12)12－1=8.3%
B銀行的利息iB＝(1＋9%/2)12－1=9.2%
iA>iB,所以應(yīng)向A銀行貸款。
二、現(xiàn)金流量圖
1．現(xiàn)金流量：擬建項(xiàng)目在整個(gè)項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各個(gè)時(shí)點(diǎn)上實(shí)際發(fā)生的現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出，以及流入流出的差額。
2．現(xiàn)金流量圖
1）．以水平線表示時(shí)間的標(biāo)度；
2）．箭頭表示現(xiàn)金流動方向
3）．現(xiàn)金流量圖與分析的角度有關(guān)。
4）．三大要素：大小、流向、時(shí)間點(diǎn)。
三、基本公式
i：利息
n：計(jì)息周轉(zhuǎn)數(shù)
P：現(xiàn)值
F：終值
A：年金
1．整付終值公式，F(xiàn)=P·（F/P，i，n）
2．整付現(xiàn)值公式，P=F·（P/F，i，n）
3．等額支付終值公式，F(xiàn)=A·（F/A，i，n）
4．償清基金公式，A=F·（A/F，i，n）
5．資金回收公式，A=P·（A/P，i，n）
6．等額支付現(xiàn)值公式，P=A·（P/A，i，n）
第二節(jié) 施工企業(yè)財(cái)務(wù)與會計(jì)
一、施工企業(yè)會計(jì)特點(diǎn)：
1．分級核算，分級管理
2．分別計(jì)算每項(xiàng)工程的成本
3．成本核算和價(jià)款結(jié)算分階段性。
二、會計(jì)要素
資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益——反映財(cái)務(wù)狀況，列入資產(chǎn)負(fù)表；
收入、費(fèi)用、利潤——反映經(jīng)營成果，列入利潤表。