2010年銀行從業(yè)考試《風險管理》第三章輔導(9)

第三章 信用風險管理
    3.2 信用風險計量
    3.2.2 債項評級
    3. 貸款分類與債項評級
    信貸資產(chǎn)風險分類通常是指信貸分析和管理人員或監(jiān)管*的檢查人員，綜合能夠獲得的全部信息并運用判斷，根據(jù)信貸資產(chǎn)的風險程度對信貸資產(chǎn)質量作出評價。
    2001年，我國監(jiān)管*出臺了貸款風險分類的指導原則，把貸款分為正常、關注、次級、可能和損失五類(后三類合稱為不良貸款)。
    在分類過程中，商業(yè)銀行必須至少做到以下六個方面：
    ①建立健全內(nèi)部控制機制，完善信貸規(guī)章、制度和辦法;
    ②建立有效的信貸組織管理體制;
    ③實行審貸分離;
    ④完善信貸檔案管理制度，保證貸款檔案的連續(xù)和完整;
    ⑤改進管理信息系統(tǒng)，保證管理層能夠及時獲得有關貸款狀況的重要信息;
    ⑥督促借款人提供真實準確的財務信息。
    貸款分類與債項評級是兩個容易混淆的概念，二者既區(qū)別明顯又相互聯(lián)系。