61．上市公司申請發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合_____。
A.公司法 B.合同法 C.票據(jù)法 D.企業(yè)法
62．上市公司有下列情形的，中國證監(jiān)會不予核準(zhǔn)其發(fā)行申請_____。
A. 最近5年內(nèi)有重大違法違規(guī)行為
B. 公司在最近5年內(nèi)財務(wù)會計文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏
C. 招股文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏
D. 存在與股東及股東的附屬公司或者個人債務(wù)進(jìn)行交易的行為
63．決定聘請主承銷商的權(quán)力歸于_____。
A.中國證監(jiān)會 B.上市公司股東大會 C.上市公司董事會 D.證券業(yè)協(xié)會
64．上市公司新股發(fā)行申請的審核意見_____。
A.由中國證監(jiān)會作出 B.由股票發(fā)行審核委員會作出
C.由國務(wù)院證券委員會作出 D.由證券業(yè)協(xié)會作出
65．發(fā)行新股時的律師費用屬于_____。
A.發(fā)行費用 B.承銷費用 C.發(fā)行手續(xù)費用 D.評估費用募股
66．內(nèi)部控制制度的“三性”不包括_____。
A.完整性 B.有效性 C.合理性 D.及時性
67．公司盈利預(yù)測報告的編制應(yīng)遵循_____。
A.謹(jǐn)慎性原則 B.及時性原則 C.一貫性原則 D.可比性原則
68．股權(quán)投資風(fēng)險屬于_____。
A.財務(wù)風(fēng)險 B.政策性風(fēng)險 C.管理風(fēng)險 D.募股資金投向風(fēng)險
69．在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露有關(guān)股本的情況，主要包括_____。
A.持股量列10名的自然人及其在發(fā)行人單位任職
B. 發(fā)行人執(zhí)行社會保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革
C. 內(nèi)部職工股發(fā)生過轉(zhuǎn)移或交易的情況
D. 內(nèi)部職工股的審批及發(fā)行情況
70．在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露其發(fā)起人（應(yīng)追溯至實際控制人）的基本情況，主要包括_____。
A. 發(fā)行人股本結(jié)構(gòu)的歷次變動情況 B.所持有的發(fā)行人股票被質(zhì)押或其他有爭議的情況
C.外資股份（若有）持有人的有關(guān)情況 D.發(fā)行人執(zhí)行社會保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革
二、多項選擇題
1.股份有限公司的股東是指依法持有股份有限公司股份的自然人或法人，即股份的所有者。股東具有—— 的特征。
A. 有限責(zé)任性B. 獨立性
C. 平等性D. 可分性
2.關(guān)于公司債券，下列說法正確的有—— 。
A. 公司債券可以任意轉(zhuǎn)讓
B. 公司債券持有人有權(quán)利參加股東大會
C. 同一公司同次發(fā)行的公司債券的償還期可以不同
D. 持有人將可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換成公司股份后，身份相應(yīng)由債權(quán)人變成股東
E. 記名公司債券在轉(zhuǎn)讓時，只要交易雙方辦理交付即可
3.股份有限公司出現(xiàn)下列情況之一，應(yīng)在2個月內(nèi)召開臨時股東大會：—— 。
A. 董事人數(shù)不足10人或公司章程所定人數(shù)的2/3時
B. 公司未彌補的虧損達(dá)到股本總額的1/3時
C. 持有公司股份10％以上的股東書面請求時
D. 董事長認(rèn)為必要時
E. 監(jiān)事會提議召開時
4.董事會有聘任或者解聘——的權(quán)利。
A. 總經(jīng)理秘書 B. 公司經(jīng)理
C. 董事會秘書 D. 監(jiān)事會成員
5.股份有限公司的監(jiān)事會成員不少于3人，由——組成。
A. 股東代表 B. 公司職工代表
C.董事會代表D. 工會代表
E.獨立監(jiān)事
6.在股份有限公司中，—— 不得兼任監(jiān)事。
A. 工會干部B. 董事
C. 經(jīng)理 D. 財務(wù)經(jīng)理
E.職工代表
7.股份有限公司股東大會對——事項所作決議，須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。
A. 公司的分立
B. 公司的合并
C. 修改公司章程
D. 選舉董事
E. 公司解散
8.--——是會計核算的基本前提。
A. 會計主體B. 持續(xù)經(jīng)營
C. 會計分期D. 貨幣計量
9. 境外注冊的會計師事務(wù)所申請銀行證券保險業(yè)務(wù)臨時許可證，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
A. 有相關(guān)行業(yè)的審計經(jīng)驗（指在國外）B. 國際會計師事務(wù)所
C. 熟悉中國相關(guān)行業(yè)情況D. 注冊資本1000萬美元以上
10.對會計要素確認(rèn)、計量要求的原則是——。
A. 權(quán)責(zé)發(fā)生制原則
B. 配比原則
C. 歷史成本原則
D. 重要性原則
E. 劃分收益性支出與資本性支出的原則
11.股東權(quán)益指股份有限公司的股東對公司凈資產(chǎn)的權(quán)利。公司的凈資產(chǎn)(即公司的全部資產(chǎn)減去全部負(fù)債后的余額)屬于股東權(quán)益，包括股東對公司投入的資本以及形成的——
A. 資本公積金B(yǎng). 盈余公積金
E. 公益金D. 未分配利潤
E.職工工資
12.我國股份有限公司會計制度和國際會計準(zhǔn)則（IAS）存在差別的項目有——。
A.存貨 B.固定資產(chǎn)
C.長期投資 D.短期投資
13.為證券發(fā)行出具有關(guān)文件的專業(yè)機構(gòu)和人員，必須嚴(yán)格履行法定職責(zé)，保證其出具的文件的——。
A.真實性 B.準(zhǔn)確性
C.完整性 D.有效性
14.資產(chǎn)評估根據(jù)評估范圍的不同可以分為——。
A.單項資產(chǎn)評估 B.部分資產(chǎn)評估
C.整體資產(chǎn)評估 D.固定資產(chǎn)評估
15.上市公司檢查方式分為——。
A.巡回檢查 B.專項核查
C.定期檢查 D.不定期檢查
16.為保證股份有限公司的正常經(jīng)營活動和保護(hù)公司債權(quán)人的利益，股份有限公司資本的確立應(yīng)堅持—— 原則。
A. 資本確定B. 資本維持
F. 資本不變D. 資本保值
E.資本增加
17.資本不變原則指除依法定程序外，股份有限公司的——不得變動。
A. 資本總額 B. 注冊資本
C. 固定資本總額 D. 流動資本總額
E. 法定資本
18.公司債券的種類有—— 。
A. 記名公司債券和不記名公司債券
B. 可轉(zhuǎn)換公司債券和非轉(zhuǎn)換公司債券
C. 保值公司債券和非保值公司債券
D. 無擔(dān)保公司債券和有擔(dān)保公司債券
19.股東大會的職權(quán)可以概括為——。
A. 選舉權(quán)B. 決定權(quán)
C. 審議權(quán)D. 審批權(quán)
20. 對會計要素確認(rèn)、計量要求的原則是——。
A. 權(quán)責(zé)發(fā)生制原則
B. 配比原則
C. 歷史成本原則
D. 重要性原則
E. 劃分收益性支出與資本性支出的原則
A.公司法 B.合同法 C.票據(jù)法 D.企業(yè)法
62．上市公司有下列情形的，中國證監(jiān)會不予核準(zhǔn)其發(fā)行申請_____。
A. 最近5年內(nèi)有重大違法違規(guī)行為
B. 公司在最近5年內(nèi)財務(wù)會計文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏
C. 招股文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏
D. 存在與股東及股東的附屬公司或者個人債務(wù)進(jìn)行交易的行為
63．決定聘請主承銷商的權(quán)力歸于_____。
A.中國證監(jiān)會 B.上市公司股東大會 C.上市公司董事會 D.證券業(yè)協(xié)會
64．上市公司新股發(fā)行申請的審核意見_____。
A.由中國證監(jiān)會作出 B.由股票發(fā)行審核委員會作出
C.由國務(wù)院證券委員會作出 D.由證券業(yè)協(xié)會作出
65．發(fā)行新股時的律師費用屬于_____。
A.發(fā)行費用 B.承銷費用 C.發(fā)行手續(xù)費用 D.評估費用募股
66．內(nèi)部控制制度的“三性”不包括_____。
A.完整性 B.有效性 C.合理性 D.及時性
67．公司盈利預(yù)測報告的編制應(yīng)遵循_____。
A.謹(jǐn)慎性原則 B.及時性原則 C.一貫性原則 D.可比性原則
68．股權(quán)投資風(fēng)險屬于_____。
A.財務(wù)風(fēng)險 B.政策性風(fēng)險 C.管理風(fēng)險 D.募股資金投向風(fēng)險
69．在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露有關(guān)股本的情況，主要包括_____。
A.持股量列10名的自然人及其在發(fā)行人單位任職
B. 發(fā)行人執(zhí)行社會保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革
C. 內(nèi)部職工股發(fā)生過轉(zhuǎn)移或交易的情況
D. 內(nèi)部職工股的審批及發(fā)行情況
70．在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露其發(fā)起人（應(yīng)追溯至實際控制人）的基本情況，主要包括_____。
A. 發(fā)行人股本結(jié)構(gòu)的歷次變動情況 B.所持有的發(fā)行人股票被質(zhì)押或其他有爭議的情況
C.外資股份（若有）持有人的有關(guān)情況 D.發(fā)行人執(zhí)行社會保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革
二、多項選擇題
1.股份有限公司的股東是指依法持有股份有限公司股份的自然人或法人，即股份的所有者。股東具有—— 的特征。
A. 有限責(zé)任性B. 獨立性
C. 平等性D. 可分性
2.關(guān)于公司債券，下列說法正確的有—— 。
A. 公司債券可以任意轉(zhuǎn)讓
B. 公司債券持有人有權(quán)利參加股東大會
C. 同一公司同次發(fā)行的公司債券的償還期可以不同
D. 持有人將可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換成公司股份后，身份相應(yīng)由債權(quán)人變成股東
E. 記名公司債券在轉(zhuǎn)讓時，只要交易雙方辦理交付即可
3.股份有限公司出現(xiàn)下列情況之一，應(yīng)在2個月內(nèi)召開臨時股東大會：—— 。
A. 董事人數(shù)不足10人或公司章程所定人數(shù)的2/3時
B. 公司未彌補的虧損達(dá)到股本總額的1/3時
C. 持有公司股份10％以上的股東書面請求時
D. 董事長認(rèn)為必要時
E. 監(jiān)事會提議召開時
4.董事會有聘任或者解聘——的權(quán)利。
A. 總經(jīng)理秘書 B. 公司經(jīng)理
C. 董事會秘書 D. 監(jiān)事會成員
5.股份有限公司的監(jiān)事會成員不少于3人，由——組成。
A. 股東代表 B. 公司職工代表
C.董事會代表D. 工會代表
E.獨立監(jiān)事
6.在股份有限公司中，—— 不得兼任監(jiān)事。
A. 工會干部B. 董事
C. 經(jīng)理 D. 財務(wù)經(jīng)理
E.職工代表
7.股份有限公司股東大會對——事項所作決議，須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。
A. 公司的分立
B. 公司的合并
C. 修改公司章程
D. 選舉董事
E. 公司解散
8.--——是會計核算的基本前提。
A. 會計主體B. 持續(xù)經(jīng)營
C. 會計分期D. 貨幣計量
9. 境外注冊的會計師事務(wù)所申請銀行證券保險業(yè)務(wù)臨時許可證，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
A. 有相關(guān)行業(yè)的審計經(jīng)驗（指在國外）B. 國際會計師事務(wù)所
C. 熟悉中國相關(guān)行業(yè)情況D. 注冊資本1000萬美元以上
10.對會計要素確認(rèn)、計量要求的原則是——。
A. 權(quán)責(zé)發(fā)生制原則
B. 配比原則
C. 歷史成本原則
D. 重要性原則
E. 劃分收益性支出與資本性支出的原則
11.股東權(quán)益指股份有限公司的股東對公司凈資產(chǎn)的權(quán)利。公司的凈資產(chǎn)(即公司的全部資產(chǎn)減去全部負(fù)債后的余額)屬于股東權(quán)益，包括股東對公司投入的資本以及形成的——
A. 資本公積金B(yǎng). 盈余公積金
E. 公益金D. 未分配利潤
E.職工工資
12.我國股份有限公司會計制度和國際會計準(zhǔn)則（IAS）存在差別的項目有——。
A.存貨 B.固定資產(chǎn)
C.長期投資 D.短期投資
13.為證券發(fā)行出具有關(guān)文件的專業(yè)機構(gòu)和人員，必須嚴(yán)格履行法定職責(zé)，保證其出具的文件的——。
A.真實性 B.準(zhǔn)確性
C.完整性 D.有效性
14.資產(chǎn)評估根據(jù)評估范圍的不同可以分為——。
A.單項資產(chǎn)評估 B.部分資產(chǎn)評估
C.整體資產(chǎn)評估 D.固定資產(chǎn)評估
15.上市公司檢查方式分為——。
A.巡回檢查 B.專項核查
C.定期檢查 D.不定期檢查
16.為保證股份有限公司的正常經(jīng)營活動和保護(hù)公司債權(quán)人的利益，股份有限公司資本的確立應(yīng)堅持—— 原則。
A. 資本確定B. 資本維持
F. 資本不變D. 資本保值
E.資本增加
17.資本不變原則指除依法定程序外，股份有限公司的——不得變動。
A. 資本總額 B. 注冊資本
C. 固定資本總額 D. 流動資本總額
E. 法定資本
18.公司債券的種類有—— 。
A. 記名公司債券和不記名公司債券
B. 可轉(zhuǎn)換公司債券和非轉(zhuǎn)換公司債券
C. 保值公司債券和非保值公司債券
D. 無擔(dān)保公司債券和有擔(dān)保公司債券
19.股東大會的職權(quán)可以概括為——。
A. 選舉權(quán)B. 決定權(quán)
C. 審議權(quán)D. 審批權(quán)
20. 對會計要素確認(rèn)、計量要求的原則是——。
A. 權(quán)責(zé)發(fā)生制原則
B. 配比原則
C. 歷史成本原則
D. 重要性原則
E. 劃分收益性支出與資本性支出的原則