例3-1：財務(wù)現(xiàn)金流量用于（）評價。
A．財務(wù)B．企業(yè)C．國民經(jīng)濟D．投資
答案：A
例3-2：要正確繪制現(xiàn)金流量圖，必須把握好現(xiàn)金流量的（ ?。┤亍?BR> A．資金數(shù)額B．資金方向C．資金的發(fā)生時間點D．資金流入E．資金流出
答案：ABC
例3-3：03考題：現(xiàn)金流量圖可以全面、直觀反映經(jīng)濟系統(tǒng)的資金運動狀態(tài)，其中現(xiàn)金流量的三大要素包括（ ）。
A．現(xiàn)金流人的大小、方向和時間點 B．投入現(xiàn)金的額度、時間和回收點
C．現(xiàn)金流量的大小、方向和作用點 D．現(xiàn)金流出的額度、方向和時間點
答案：C
例3-4：有關(guān)利息和利率描述正確的有（ ）。
A．利息和利率是以信用方式動員和籌集資金的動力。
B．利息促進企業(yè)節(jié)約使用資金。
C．利息和利率是國家管理經(jīng)濟的重要杠桿。
D．利息和利率是一成不變的。
E．利息促進企業(yè)加強經(jīng)濟核算。
答案：ABCE
例3-5：利息計算有（ ?。?。
A．單利B．年金C．間斷復(fù)利D．終值E．連續(xù)復(fù)利
答案：A．C．E
例3-6：某項目建設(shè)期為3年，建設(shè)期內(nèi)每年年初貸款分別為300萬元、400萬元和500萬元，年利率為10%。若在運營期第5年末一次性償還貸款，則應(yīng)償還的本利和為（ ）萬元。
A；1576.63 B．1734.29 C．2098.49 D．2308.34
答案：D
例3-7：某公司貸款1000萬元，年復(fù)利率i＝10%，試問5年后連本帶利一次需支付多少?
解：按F＝P（F/P，i，n）＝1000（F/P，10%，5）
從附錄中查出系數(shù)（F/P，10%，5）為1.611，代入式中，即：
F＝1000×l．611＝1611（萬元）
（2）現(xiàn)值計算（已知F求P）。由終值公式即可求出現(xiàn)值P：
P＝F（l＋i）-n
式中：（l＋i）-n稱為一次支付現(xiàn)值系數(shù)，用符號（P/F，i，n）表示。一次支付現(xiàn)值系數(shù)這個名稱描述了它的功能，即未來一筆資金乘上該系數(shù)就可求出其現(xiàn)值。工程經(jīng)濟分析中，一般是將未來值折現(xiàn)到零期。計算現(xiàn)值P的過程叫“折現(xiàn)”或“貼現(xiàn)”，其所使用的利率常稱為折現(xiàn)率或貼現(xiàn)率。故（l＋i）-n或（P/F，i，n）也可叫折現(xiàn)系數(shù)或貼現(xiàn)系數(shù)。上式常寫成：
P＝F（P/F，i，n）
例3-8：某公司希望5年后有1000萬元資金，年復(fù)利率i＝10%，試問現(xiàn)在需一次存款多少?
解：由P＝F（P/F，i，n）＝1000（P/F，10%，5），從附錄中查出系數(shù)（P/F，10%，5）為0．6209，代入式中：
P＝1000×0．6209＝620.9（萬元）
例3-9：若在10年內(nèi)，每年末存入銀行1000萬元，年利率為8%，問10年后本利和為多少?
解：由F＝A（F/A，i，n）＝1000（F/A，8%，10）
從附錄中查出（F/A，8%，10）為14.487，代入式中得：
F＝1000×14．487＝14487（萬元）
例3-10：[（1＋i）n-1]/i稱為（ ?。┫禂?shù)。
A．一次支付終值B．等額系列終值系數(shù) C．年金終值系數(shù) D．年金現(xiàn)值E．資金回收
答案：BC
分析：[（1＋i）n-1]/i稱為等額系列終值系數(shù)或年金終值系數(shù)。
例3-11：若希望在5年內(nèi)每年收回1000萬元，當(dāng)利率為10%時，則開始需一次投資多少萬元?
解：由P＝A（P/A，i，n）＝1000（P/A，10%，5）
從附錄中查出系數(shù)（P/A，10%，5）為3.7908，代入上式得：
P＝1000×3.7908＝3790.8（萬元）
例3-12：若投資1000萬元，每年收回率為8%，在10年內(nèi)收回全部本利，則每年應(yīng)收回多少?
解：由A＝P（A/P，i，n）＝1000（A/P，8%，10）
從附錄中查出系數(shù)（A/P，8%，10）為0.14903，代入上式得：
P＝1000×0．14903＝149.03（萬元）
例3-13：若想在第5年年底獲得1000萬元，每年存款金額相等，年利率為10%，則每年需存款多少?
解：由A＝F（A/F，i，n）＝1000（A/F，10%，5）
從附錄中查出系數(shù)（A/F，10%，5）為0.1638，代入上式得：
P＝1000×0.1638＝163.8（萬元）
例3-14：（P/F，i，n）稱為（ ）系數(shù)。
A．折現(xiàn)系數(shù) B．年金現(xiàn)值 C．資金回收 D．償債基金E．貼現(xiàn)系數(shù)
答案：AE
例3-15：1000元的借款，借期為1年，名義利率為12%，按月復(fù)計息時，實際利率為（ ?。?BR> A12%B．15%C．12.68%D11%
答案：C
例3-16：03考題：某企業(yè)于年初向銀行借款1500萬元，其年有效利率為10%，若按月復(fù)利計息，則該年第3季度末借款本利和為（ ?。┤f元。
A．1611.1 B．1612.5 C．1616.3 D．1237.5
答案：A
A．財務(wù)B．企業(yè)C．國民經(jīng)濟D．投資
答案：A
例3-2：要正確繪制現(xiàn)金流量圖，必須把握好現(xiàn)金流量的（ ?。┤亍?BR> A．資金數(shù)額B．資金方向C．資金的發(fā)生時間點D．資金流入E．資金流出
答案：ABC
例3-3：03考題：現(xiàn)金流量圖可以全面、直觀反映經(jīng)濟系統(tǒng)的資金運動狀態(tài)，其中現(xiàn)金流量的三大要素包括（ ）。
A．現(xiàn)金流人的大小、方向和時間點 B．投入現(xiàn)金的額度、時間和回收點
C．現(xiàn)金流量的大小、方向和作用點 D．現(xiàn)金流出的額度、方向和時間點
答案：C
例3-4：有關(guān)利息和利率描述正確的有（ ）。
A．利息和利率是以信用方式動員和籌集資金的動力。
B．利息促進企業(yè)節(jié)約使用資金。
C．利息和利率是國家管理經(jīng)濟的重要杠桿。
D．利息和利率是一成不變的。
E．利息促進企業(yè)加強經(jīng)濟核算。
答案：ABCE
例3-5：利息計算有（ ?。?。
A．單利B．年金C．間斷復(fù)利D．終值E．連續(xù)復(fù)利
答案：A．C．E
例3-6：某項目建設(shè)期為3年，建設(shè)期內(nèi)每年年初貸款分別為300萬元、400萬元和500萬元，年利率為10%。若在運營期第5年末一次性償還貸款，則應(yīng)償還的本利和為（ ）萬元。
A；1576.63 B．1734.29 C．2098.49 D．2308.34
答案：D
例3-7：某公司貸款1000萬元，年復(fù)利率i＝10%，試問5年后連本帶利一次需支付多少?
解：按F＝P（F/P，i，n）＝1000（F/P，10%，5）
從附錄中查出系數(shù)（F/P，10%，5）為1.611，代入式中，即：
F＝1000×l．611＝1611（萬元）
（2）現(xiàn)值計算（已知F求P）。由終值公式即可求出現(xiàn)值P：
P＝F（l＋i）-n
式中：（l＋i）-n稱為一次支付現(xiàn)值系數(shù)，用符號（P/F，i，n）表示。一次支付現(xiàn)值系數(shù)這個名稱描述了它的功能，即未來一筆資金乘上該系數(shù)就可求出其現(xiàn)值。工程經(jīng)濟分析中，一般是將未來值折現(xiàn)到零期。計算現(xiàn)值P的過程叫“折現(xiàn)”或“貼現(xiàn)”，其所使用的利率常稱為折現(xiàn)率或貼現(xiàn)率。故（l＋i）-n或（P/F，i，n）也可叫折現(xiàn)系數(shù)或貼現(xiàn)系數(shù)。上式常寫成：
P＝F（P/F，i，n）
例3-8：某公司希望5年后有1000萬元資金，年復(fù)利率i＝10%，試問現(xiàn)在需一次存款多少?
解：由P＝F（P/F，i，n）＝1000（P/F，10%，5），從附錄中查出系數(shù)（P/F，10%，5）為0．6209，代入式中：
P＝1000×0．6209＝620.9（萬元）
例3-9：若在10年內(nèi)，每年末存入銀行1000萬元，年利率為8%，問10年后本利和為多少?
解：由F＝A（F/A，i，n）＝1000（F/A，8%，10）
從附錄中查出（F/A，8%，10）為14.487，代入式中得：
F＝1000×14．487＝14487（萬元）
例3-10：[（1＋i）n-1]/i稱為（ ?。┫禂?shù)。
A．一次支付終值B．等額系列終值系數(shù) C．年金終值系數(shù) D．年金現(xiàn)值E．資金回收
答案：BC
分析：[（1＋i）n-1]/i稱為等額系列終值系數(shù)或年金終值系數(shù)。
例3-11：若希望在5年內(nèi)每年收回1000萬元，當(dāng)利率為10%時，則開始需一次投資多少萬元?
解：由P＝A（P/A，i，n）＝1000（P/A，10%，5）
從附錄中查出系數(shù)（P/A，10%，5）為3.7908，代入上式得：
P＝1000×3.7908＝3790.8（萬元）
例3-12：若投資1000萬元，每年收回率為8%，在10年內(nèi)收回全部本利，則每年應(yīng)收回多少?
解：由A＝P（A/P，i，n）＝1000（A/P，8%，10）
從附錄中查出系數(shù)（A/P，8%，10）為0.14903，代入上式得：
P＝1000×0．14903＝149.03（萬元）
例3-13：若想在第5年年底獲得1000萬元，每年存款金額相等，年利率為10%，則每年需存款多少?
解：由A＝F（A/F，i，n）＝1000（A/F，10%，5）
從附錄中查出系數(shù)（A/F，10%，5）為0.1638，代入上式得：
P＝1000×0.1638＝163.8（萬元）
例3-14：（P/F，i，n）稱為（ ）系數(shù)。
A．折現(xiàn)系數(shù) B．年金現(xiàn)值 C．資金回收 D．償債基金E．貼現(xiàn)系數(shù)
答案：AE
例3-15：1000元的借款，借期為1年，名義利率為12%，按月復(fù)計息時，實際利率為（ ?。?BR> A12%B．15%C．12.68%D11%
答案：C
例3-16：03考題：某企業(yè)于年初向銀行借款1500萬元，其年有效利率為10%，若按月復(fù)利計息，則該年第3季度末借款本利和為（ ?。┤f元。
A．1611.1 B．1612.5 C．1616.3 D．1237.5
答案：A