十一、流動(dòng)資金＝流動(dòng)資產(chǎn)－流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)資產(chǎn)＝應(yīng)收帳款+存貨+現(xiàn)金
流動(dòng)負(fù)債＝應(yīng)付帳款
應(yīng)收帳款＝年銷售收入/應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)次數(shù)
存貨＝外購(gòu)原材料+外購(gòu)燃料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品
外購(gòu)原材料＝年外購(gòu)原材料總成本/按種類分項(xiàng)周轉(zhuǎn)次數(shù)
外購(gòu)燃料＝年外購(gòu)燃料/按種類分項(xiàng)周轉(zhuǎn)次數(shù)
外購(gòu)原材料、燃料+年工資及福利費(fèi)+年修理費(fèi)+年其它制造費(fèi)
在產(chǎn)品＝
在產(chǎn)品周轉(zhuǎn)次數(shù)
產(chǎn)成品＝年經(jīng)營(yíng)成本/產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)次數(shù)
現(xiàn)金需要量＝（年工資及福利費(fèi)+年其它費(fèi)用）/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)
應(yīng)付帳款＝（年外購(gòu)原材料＋年外購(gòu)燃料）/應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)次數(shù)
年流動(dòng)資金額＝年費(fèi)用基數(shù)*各類流動(dòng)資金率
年流動(dòng)資金額＝年產(chǎn)量*單位產(chǎn)品產(chǎn)量占用流動(dòng)資金率
十二、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）
FNPV＝∑（CI－CO）t（1+ic）-t
財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）
∑（CI－CO）t*（1+FIRR）-t＝0
FIRR＝i1+NPV1/(NPV1－NPV2)（i2－i1）
靜態(tài)投資回收期：
∑（CI-CO）t＝0
上一年累計(jì)現(xiàn)金流量的絕對(duì)值
Pt＝累計(jì)凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份－1+ 當(dāng)年凈現(xiàn)金流量
動(dòng)態(tài)投資回收期：
∑（CI-CO）t（1+ic）-t＝0
上一年累計(jì)現(xiàn)金流量現(xiàn)值的絕對(duì)值
P，t＝累計(jì)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值開始出現(xiàn)正值的年份－1+ 當(dāng)年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值
投資收益率＝年凈收益/項(xiàng)目全部投資*100％
投資利潤(rùn)率＝利潤(rùn)總額/投資總額
投資利稅率＝（利潤(rùn)總額+銷售稅金及附加）/投資總額
資本金利潤(rùn)率＝稅后利潤(rùn)/資本金
借款償還期＝償清債務(wù)年份數(shù)－1+（償清債務(wù)當(dāng)年應(yīng)付的本息/當(dāng)年可用于償清的資金總額）
資產(chǎn)負(fù)債率＝負(fù)債總額/資產(chǎn)總額
流動(dòng)比率＝流動(dòng)資產(chǎn)總額/流動(dòng)負(fù)債總額
速動(dòng)比率＝速動(dòng)資產(chǎn)總額/流動(dòng)負(fù)債總額
流動(dòng)資產(chǎn)＝應(yīng)收帳款+存貨+現(xiàn)金
流動(dòng)負(fù)債＝應(yīng)付帳款
應(yīng)收帳款＝年銷售收入/應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)次數(shù)
存貨＝外購(gòu)原材料+外購(gòu)燃料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品
外購(gòu)原材料＝年外購(gòu)原材料總成本/按種類分項(xiàng)周轉(zhuǎn)次數(shù)
外購(gòu)燃料＝年外購(gòu)燃料/按種類分項(xiàng)周轉(zhuǎn)次數(shù)
外購(gòu)原材料、燃料+年工資及福利費(fèi)+年修理費(fèi)+年其它制造費(fèi)
在產(chǎn)品＝
在產(chǎn)品周轉(zhuǎn)次數(shù)
產(chǎn)成品＝年經(jīng)營(yíng)成本/產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)次數(shù)
現(xiàn)金需要量＝（年工資及福利費(fèi)+年其它費(fèi)用）/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)
應(yīng)付帳款＝（年外購(gòu)原材料＋年外購(gòu)燃料）/應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)次數(shù)
年流動(dòng)資金額＝年費(fèi)用基數(shù)*各類流動(dòng)資金率
年流動(dòng)資金額＝年產(chǎn)量*單位產(chǎn)品產(chǎn)量占用流動(dòng)資金率
十二、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）
FNPV＝∑（CI－CO）t（1+ic）-t
財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）
∑（CI－CO）t*（1+FIRR）-t＝0
FIRR＝i1+NPV1/(NPV1－NPV2)（i2－i1）
靜態(tài)投資回收期：
∑（CI-CO）t＝0
上一年累計(jì)現(xiàn)金流量的絕對(duì)值
Pt＝累計(jì)凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份－1+ 當(dāng)年凈現(xiàn)金流量
動(dòng)態(tài)投資回收期：
∑（CI-CO）t（1+ic）-t＝0
上一年累計(jì)現(xiàn)金流量現(xiàn)值的絕對(duì)值
P，t＝累計(jì)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值開始出現(xiàn)正值的年份－1+ 當(dāng)年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值
投資收益率＝年凈收益/項(xiàng)目全部投資*100％
投資利潤(rùn)率＝利潤(rùn)總額/投資總額
投資利稅率＝（利潤(rùn)總額+銷售稅金及附加）/投資總額
資本金利潤(rùn)率＝稅后利潤(rùn)/資本金
借款償還期＝償清債務(wù)年份數(shù)－1+（償清債務(wù)當(dāng)年應(yīng)付的本息/當(dāng)年可用于償清的資金總額）
資產(chǎn)負(fù)債率＝負(fù)債總額/資產(chǎn)總額
流動(dòng)比率＝流動(dòng)資產(chǎn)總額/流動(dòng)負(fù)債總額
速動(dòng)比率＝速動(dòng)資產(chǎn)總額/流動(dòng)負(fù)債總額