2010年注冊會計師沖刺模擬試題答案之《經(jīng)濟(jì)法》(1)
參考答案及解析
一、單項選擇題
1.
[答案]D
[解析](1)選項AB：因乘人之危訂立的合同，不論是否損害國家利益，一律屬于可變更、可撤銷合同
(2)選項C：因欺詐、脅迫而訂立的合同，不損害國家利益的，屬于可撤銷合同，損害國家利益的，屬于無效合同
(3)選項D：惡意串通，損害他人利益的合同，不論損害國家、集體還是第三人的利益，均屬于無效合同。
2.
[答案]C
[解析](1)選項A：在無權(quán)代理情況下訂立的合同，屬于效力待定的合同
(2)選項B：被代理人未作表示的，視為拒絕追認(rèn)
(3)選項C：只有“善意相對人”才可以行使撤銷權(quán)，丙屬于善意第三人，享有撤銷權(quán)
(4)選項D：追認(rèn)權(quán)、撤銷權(quán)屬于形成權(quán)，催告權(quán)不屬于形成權(quán)。
3.
[答案]A
[解析]當(dāng)事人對仲裁協(xié)議的效力有異議，一方請求仲裁委員會作出決定，另一方請求人民法院作出裁定的，由“人民法院”裁定。
4.
[答案]D
[解析](1)選項A：改變合伙企業(yè)名稱的決議方式，先看合伙協(xié)議的約定，如果合伙協(xié)議未約定的，才由全體合伙人一致同意
(2)選項B：無論是普通合伙人還是有限合伙人，能否同本企業(yè)進(jìn)行交易，先看合伙協(xié)議的約定
(3)選項C：新合伙人入伙，除合伙協(xié)議另有約定外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體合伙人一致同意
(4)選項D：普通合伙人以其財產(chǎn)份額出質(zhì)，必須經(jīng)其他合伙人一致同意，這是《合伙企業(yè)法》的強(qiáng)制性規(guī)定。
5.
[答案]C
[解析](1)選項BC：繼承人具備完全民事行為能力的，按照合伙協(xié)議的約定或者經(jīng)全體合伙人一致同意，可以取得普通合伙人資格
(2)選項AD：普通合伙人死亡，繼承人不愿意成為合伙人或者繼承人未取得合伙協(xié)議約定的合伙人資格時，合伙企業(yè)應(yīng)當(dāng)向合伙人的繼承人退還被繼承合伙人的財產(chǎn)份額。
6.
[答案]C
[解析](1)選項A：張某的行為不視為執(zhí)行合伙事務(wù)
(2)選項B：有限合伙人可以將其在有限合伙企業(yè)中的財產(chǎn)份額出質(zhì)，但是，合伙協(xié)議另有約定的除外
(3)選項C：作為有限合伙人的自然人在有限合伙企業(yè)存續(xù)期間喪失民事行為能力，其他合伙人不得因此要求其退伙
(4)選項D：有限合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)槠胀ê匣锶说?，對其作為有限合伙人期間有限合伙企業(yè)發(fā)生的債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任。
7.
[答案]D
[解析](1)選項A：合營企業(yè)的成立日期為營業(yè)執(zhí)照的簽發(fā)日期
(2)選項B：合營企業(yè)的董事長為法定代表人
(3)選項C：合營企業(yè)不設(shè)股東會、監(jiān)事會，董事會為其權(quán)力機(jī)構(gòu)
(4)選項D：合營企業(yè)為股權(quán)式企業(yè)，只能按各方的出資比例分配利潤。
8.
[答案]A
[解析]投資者不得質(zhì)押未繳付出資部分的股權(quán)。
9.
[答案]D
[解析](1)客戶：公司為“他人”提供擔(dān)保的，按照公司章程的規(guī)定由“董事會或者股東大會”(經(jīng)理、董事長不行)決議
(2)股東：公司為“股東或者實際控制人”提供擔(dān)保的，必須經(jīng)“股東會或者股東大會”(董事會不行)決議。
10.
[答案]D
[解析]獨(dú)立董事如果“連續(xù)3次”未親自出席董事會會議，應(yīng)由董事會提請股東大會予以撤換。
11.
[答案]D
[解析](1)選項ABC：上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后6個月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個月內(nèi)又買入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會應(yīng)當(dāng)收回其所得收益。公司董事會不按照規(guī)定執(zhí)行的，股東有權(quán)要求董事會在30日內(nèi)執(zhí)行。(2)選項D：公司董事會未在上述期限內(nèi)執(zhí)行的，股東有權(quán)為了公司的利益以“自己的名義”(而非以公司名義)直接向人民法院提起訴訟。
12.
[答案]A
[解析](1)選項A：公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的30%，才屬于內(nèi)幕信息
(2)選項C：董事(包括董事長)、1/3以上監(jiān)事和經(jīng)理發(fā)生變動，屬于重大事件，肯定屬于內(nèi)幕信息。
13.
[答案]D
[解析](1)選項AB：經(jīng)人民法院裁定認(rèn)可的和解協(xié)議，對債務(wù)人和全體和解債權(quán)人均有約束力
(2)選項C：和解債權(quán)人對債務(wù)人的保證人和其他連帶債務(wù)人所享有的權(quán)利，不受和解協(xié)議的影響
(3)選項D：和解協(xié)議無強(qiáng)制執(zhí)行的效力，如債務(wù)人不履行和解協(xié)議，債權(quán)人不能請求人民法院強(qiáng)制執(zhí)行，只能請求人民法院終止和解協(xié)議的執(zhí)行，宣告其破產(chǎn)。
14.
[答案]D
[解析](1)選項A：債務(wù)人的董事、監(jiān)事和高級管理人員利用職權(quán)從企業(yè)獲取的非正常收入和侵占的企業(yè)財產(chǎn)，管理人應(yīng)當(dāng)追回，計入債務(wù)人財產(chǎn)
(2)選項B：破產(chǎn)申請受理后至破產(chǎn)程序終結(jié)前債務(wù)人取得的財產(chǎn)，計入債務(wù)人財產(chǎn)
(3)選項C：破產(chǎn)申請受理時屬于債務(wù)人的全部財產(chǎn)(包括擔(dān)保物)，計入債務(wù)人財產(chǎn)
(4)選項D：人民法院受理破產(chǎn)申請時，出賣人已將買賣標(biāo)的物向作為買受人的債務(wù)人發(fā)運(yùn)，債務(wù)人尚未收到且未付清全部價款的，出賣人可以取回在運(yùn)途中的標(biāo)的物，不能計入債務(wù)人財產(chǎn)。
15.
[答案]A
[解析]債務(wù)人在可撤銷期間內(nèi)設(shè)定債務(wù)的“同時”提供的財產(chǎn)擔(dān)保，不能撤銷。
16.
[答案]B
[解析](1)選項A：尚未進(jìn)入破產(chǎn)程序時，“債務(wù)人、債權(quán)人”均可向人民法院申請重整
(2)選項B：債權(quán)人申請對債務(wù)人進(jìn)行破產(chǎn)清算的，在人民法院受理破產(chǎn)申請后、宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)前，出資額占債務(wù)人注冊資本10%以上的出資人可以向人民法院申請重整
(3)選項C：債務(wù)人自行管理財產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)的，由債務(wù)人制作重整計劃草案;管理人負(fù)責(zé)管理財產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)的，由管理人制作重整計劃草案
(4)選項D：按照重整計劃減免的債務(wù)，自重整計劃執(zhí)行完畢時起，債務(wù)人不再承擔(dān)清償責(zé)任。
17.
[答案]A
[解析]國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司、國有資本控股公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員違反規(guī)定，造成國有資產(chǎn)重大損失，被免職的，自免職之日起“5年內(nèi)”不得擔(dān)任國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司、國有資本控股公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員;造成國有資產(chǎn)“特別重大損失”，或者因貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序，被判處刑罰，“終身”不得擔(dān)任國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司、國有資本控股公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員。
18.
[答案]B
[解析](1)選項A：核準(zhǔn)制為8個月，備案制為9個月
(2)選項C：企業(yè)進(jìn)行與資產(chǎn)評估相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為時，當(dāng)交易價格低于評估結(jié)果的90%時，應(yīng)當(dāng)暫停交易，在獲得原經(jīng)濟(jì)行為批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)同意后方可繼續(xù)進(jìn)行
(3)選項D：涉及多個國有股東的企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)評估事項，經(jīng)協(xié)商一致可由“國有股”股東依照其產(chǎn)權(quán)關(guān)系辦理核準(zhǔn)或者備案手續(xù);國有股股東持股比例相同的，經(jīng)協(xié)商一致可由其中一方依照其產(chǎn)權(quán)關(guān)系辦理核準(zhǔn)或者備案手續(xù)。
19.
[答案]C
[解析](1)選項A：企業(yè)、個體工商戶、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營者可以將其現(xiàn)有的以及將有的生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品設(shè)定浮動抵押
(2)選項BC：浮動抵押的設(shè)立以合同生效為條件，不以登記為要件。但是，不登記的不得對抗善意第三人
(3)選項D：在動產(chǎn)浮動抵押“結(jié)晶”之前，即使浮動抵押辦理了登記，該抵押權(quán)也不得對抗正常經(jīng)營活動中已支付合理價款并取得抵押財產(chǎn)的買受人。
20.
[答案]C
[解析](1)一般保證中，主債務(wù)訴訟時效中斷，保證債務(wù)訴訟時效中斷
(2)連帶保證中，主債務(wù)訴訟時效中斷，保證債務(wù)訴訟時效不中斷
(3)一般保證和連帶責(zé)任保證中，主債務(wù)訴訟時效中止的，保證債務(wù)的訴訟時效同時中止。
21.
[答案]B
[解析]一方債務(wù)已經(jīng)到期，另一方債務(wù)尚未到期，則未到期的債務(wù)人可以主張抵銷。
22.
[答案]C
[解析](1)選項A：標(biāo)的物在訂立合同之前已為買受人占有的，合同生效的時間(5月10日)為交付時間(5月10日)
(2)選項B：標(biāo)的物在交付之前產(chǎn)生的孳息，歸出賣人所有，交付之后產(chǎn)生的孳息，歸買受人所有
(3)選項CD：標(biāo)的物毀損、滅失的風(fēng)險，在標(biāo)的物交付之前由出賣人承擔(dān)，交付之后(5月10日)由買受人(劉某)承擔(dān)。
23.
[答案]B
[解析]經(jīng)常項目外匯支出，憑有效單據(jù)以自有外匯支出或者向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購匯支付，“不需要審批”。
24.
[答案]B
[解析](1)選項ACD：屬于對物抗辯的情形，票據(jù)債務(wù)人可以對任何持票人行使票據(jù)抗辯
(2)選項B：相對必要記載事項如果沒有記載，不影響票據(jù)的效力，票據(jù)債務(wù)人不能行使票據(jù)抗辯。
25.
[答案]C
[解析](1)選項A：背書日期屬于相對應(yīng)記載事項，未記載背書日期的，視為到期日前背書
(2)選項B：背書時附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力，即不影響背書行為本身的效力，被背書人仍可依背書取得票據(jù)權(quán)利
(3)選項C：出票人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，該轉(zhuǎn)讓不發(fā)生票據(jù)法上的效力，而只具有普通債權(quán)讓與的效力，出票人對受讓人不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任
(4)選項D：委托收款背書的背書人仍是票據(jù)權(quán)利人，被背書人只是代理人，但未取得票據(jù)權(quán)利，不能再背書轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利;如果轉(zhuǎn)讓的，原背書人對后手的被背書人不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，但不影響出票人、承兌人以及原背書人之前手的票據(jù)責(zé)任。
26.
[答案]C
[解析](1)選項B：以欺詐、偷盜或者脅迫手段取得票據(jù)的，或者明知有前述情形，出于惡意取得票據(jù)的，不得享有票據(jù)權(quán)利
(2)選項C：票據(jù)行為的合法主要是指票據(jù)行為本身必須合法，即票據(jù)行為的進(jìn)行程序、記載的內(nèi)容等合法，至于票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系涉及的行為是否合法，則與此無關(guān)。
27.
[答案]B
[解析](1)選項A：一項發(fā)明專利的獎金最低不少于2000元，一項實用新型或者外觀設(shè)計專利的獎金最低不少于500元
(2)選項C：被授予專利權(quán)的國有企業(yè)、事業(yè)單位在專利權(quán)有效期限內(nèi)，每年應(yīng)當(dāng)從實施該項發(fā)明或者實用新型專利所得利潤納稅后提取不低于2%，外觀設(shè)計專利不低于0.2%，作為報酬支付給發(fā)明人或者設(shè)計人
(3)選項D：被授予專利權(quán)的國有企業(yè)、事業(yè)單位許可其他單位或者個人實施其專利的，應(yīng)當(dāng)從許可實施該項專利收取的使用費(fèi)中提取不低于10%作為報酬支付給發(fā)明人或者設(shè)計人。
28.
[答案]A
[解析](1)口服藥品的專利權(quán)應(yīng)為發(fā)明專利權(quán)(不可能是外觀設(shè)計和實用新型)，其保護(hù)期限為20年，自申請之日起計算
(2)發(fā)明專利權(quán)的優(yōu)先權(quán)為12個月，當(dāng)事人于2004年12月1日在美國提出申請并被受理，于2005年5月9日就同一發(fā)明向中國提出專利申請，并未超過12個月，享有優(yōu)先權(quán)
(3)優(yōu)先權(quán)原則是指專利申請人首次提出專利申請的日期，視為后來一定期限內(nèi)就相同主題在他國或者本國提出專利申請的日期。在本題中，當(dāng)事人在中國獲得的專利權(quán)的申請日視為2004年12月1日，其20年的保護(hù)期限應(yīng)當(dāng)從2004年12月1日開始計算。
29.
[答案]C
[解析](1)選項AC：外觀設(shè)計的侵權(quán)行為包括“制造、許諾銷售、銷售、進(jìn)口”，不包括“使用”
(2)選項BD：專利權(quán)人甲公司制造的專利產(chǎn)品 “售出后”，使用、許諾銷售、銷售該產(chǎn)品的，不屬于專利侵權(quán)。
30.
[答案]C
[解析]選項BC：對于多個經(jīng)營者可能共同擁有市場支配地位的情況，兩個經(jīng)營者在相關(guān)市場的市場份額合計達(dá)到2/3的，或三個經(jīng)營者在相關(guān)市場的市場份額合計達(dá)到3/4的，這些經(jīng)營者被推定為共同占有市場支配地位。同時，對于多個經(jīng)營者被推定為共同占有市場支配地位時，其中有的經(jīng)營者市場份額不足10%的，不應(yīng)當(dāng)推定該經(jīng)營者具有市場支配地位。
31.
[答案]D
[解析](1)選項AB：參與集中的所有經(jīng)營者上一會計年度在全球范圍內(nèi)的營業(yè)額合計超過100億元人民幣，并且其中至少兩個經(jīng)營者上一會計年度在中國境內(nèi)的營業(yè)額均超過4億元人民幣
(2)選項CD：參與集中的所有經(jīng)營者上一會計年度在中國境內(nèi)的營業(yè)額合計超過20億元人民幣，并且其中至少兩個經(jīng)營者上一會計年度在中國境內(nèi)的營業(yè)額均超過4億元人民幣。
二、多項選擇題
1.
[答案]ABC
[解析]如果“雙方當(dāng)事人”就債務(wù)履行達(dá)成和解(例如延期清償協(xié)議)，不應(yīng)看作訴訟時效的中斷，而應(yīng)視為新的法律關(guān)系成立，該法律關(guān)系受法律保護(hù)。在這種情況下，只有當(dāng)債務(wù)人到期不履行和解協(xié)議時，才開始訴訟時效的起算。
2.
[答案]AD
[解析](1)選項AB：相對人如果主張狹義無權(quán)代理，則相對人可以行使善意相對人的撤銷權(quán)，從而使得整個代理行為歸于無效，被代理人不得基于表見代理而對相對人主張代理效果
(2)選項CD：相對人如果主張表見代理，被代理人不得以無權(quán)代理為理由進(jìn)行抗辯，主張代理行為無效。
3.
[答案]AC
[解析](1)選項B：有限合伙人個人喪失償債能力與是否退伙無關(guān)
(2)選項D：作為有限合伙人的自然人在有限合伙企業(yè)存續(xù)期間喪失民事行為能力的，其他合伙人不得因此要求其退伙。
4.
[答案]BC
[解析](1)選項A：甲僅以出資額為限對企業(yè)債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，說明其為有限合伙人，就不能再執(zhí)行合伙事務(wù)
(2)選項B：有限合伙人可以自營或者同他人合作經(jīng)營與本有限合伙企業(yè)相競爭的業(yè)務(wù)，但是，合伙協(xié)議另有約定的除外
(3)選項C：普通合伙人可以勞務(wù)出資，合伙人以勞務(wù)出資的，其評估辦法由全體合伙人協(xié)商確定，并在合伙協(xié)議中載明;除合伙協(xié)議另有約定或者經(jīng)全體合伙人一致同意外，普通合伙人不得同本合伙企業(yè)進(jìn)行交易
(4)選項D：有限合伙企業(yè)至少應(yīng)當(dāng)有1個普通合伙人和1個有限合伙人。
5.
[答案]ABD
[解析]選項C：調(diào)整的間隔期應(yīng)當(dāng)不少于3年。
6.
[答案]ACD
[解析]合營企業(yè)協(xié)議與合營企業(yè)合同有抵觸時，以合營企業(yè)合同為準(zhǔn)。
7.
[答案]BD
[解析](1)選項A：外國合營者以貨幣出資時，只能以外幣繳付出資，不能以人民幣繳付出資
(2)選項B：合營合同規(guī)定分期繳付出資的，合營各方第一期出資，不得低于各自認(rèn)繳出資額的15%，并且應(yīng)當(dāng)在營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起3個月內(nèi)繳清
(3)選項C：分期出資的總期限不得超過2年
(4)選項D：注冊資本在500萬美元以上至1200萬美元的，投資總額不得超過注冊資本的2.5倍。
8.
[答案]ABCD
[解析]有下列情形之一的，該股權(quán)不得用于出資
(1)股權(quán)公司的注冊資本尚未繳足
(2)已被設(shè)立質(zhì)權(quán)
(3)已被依法凍結(jié)
(4)股權(quán)公司章程約定不得轉(zhuǎn)讓
(5)根據(jù)法律、行政法規(guī)，股權(quán)公司股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)應(yīng)當(dāng)報經(jīng)批準(zhǔn)而未經(jīng)批準(zhǔn)。
9.
[答案]BD
[解析](1)選項A：有限責(zé)任公司沒有1%的限定條件
(2)選項B：王某必須先向董事會或監(jiān)事會提出書面請求，監(jiān)事會、董事會收到股東的書面請求后拒絕提起訴訟，或者自收到請求之日起30日內(nèi)未提起訴訟，或者情況緊急、不立即提起訴訟將會使公司利益受到難以彌補(bǔ)的損害的，股東才有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟，本題不屬于“情況緊急”的情形
(3)選項CD：王某應(yīng)以自己(而非公司)的名義起訴。
10.
[答案]ABC
[解析]股東以知情權(quán)、利潤分配請求權(quán)等權(quán)益受到損害，或者公司虧損、財產(chǎn)不足以償還全部債務(wù)，以及公司被吊銷企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照未進(jìn)行清算等為由，提起解散公司訴訟的，人民法院不予受理。股東提起解散公司訴訟，同時又申請人民法院對公司進(jìn)行清算的，人民法院對其提出的清算申請不予受理。
11.
[答案]ABCD
[解析](1)選項A：現(xiàn)在或者最近1年內(nèi)曾經(jīng)在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要社會關(guān)系，不得擔(dān)任獨(dú)立董事
(2)選項B：現(xiàn)在或者最近1年內(nèi)曾經(jīng)在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前5名股東單位任職的人員及其直系親屬，不得擔(dān)任獨(dú)立董事
(3)選項C：正在為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員，不得擔(dān)任上市公司的獨(dú)立董事
(4)選項D：現(xiàn)在或者最近1年內(nèi)曾經(jīng)是直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前10名股東中的自然人股東及其直系親屬，不得擔(dān)任上市公司獨(dú)立董事。
12.
[答案]CD
[解析]基金份額持有人大會就下列事項進(jìn)行表決時，應(yīng)當(dāng)經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)的2/3以上通過
(1)轉(zhuǎn)換基金運(yùn)作方式
(2)更換基金管理人或者基金托管人
(3)提前終止基金合同。
13.
[答案]ABD
[解析]選項C：現(xiàn)在擔(dān)任或者在人民法院受理破產(chǎn)申請前3年內(nèi)曾經(jīng)擔(dān)任債務(wù)人、債權(quán)人的董事、監(jiān)事、高級管理人員，才界定為與本案存在利害關(guān)系。
14.
[答案]BC
[解析](1)選項AB：人民法院受理保證人破產(chǎn)案件后，保證人的保證責(zé)任不得因其破產(chǎn)而免除
(2)選項CD：一般保證人的補(bǔ)充責(zé)任應(yīng)按債權(quán)人申報的破產(chǎn)債權(quán)數(shù)額確定(而非債權(quán)人實際分配的財產(chǎn)數(shù)額)。
15.
[答案]ACD
[解析](1)選項AC：重要的國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司、國有資本控股公司的“合并、分立、解散、改制、申請破產(chǎn)”，履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)作出決定之前，應(yīng)當(dāng)報請本級人民政府批準(zhǔn)
(2)選項B：由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)作出決定
(3)選項D：國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)決定。履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)決定轉(zhuǎn)讓全部國有資產(chǎn)的，或者轉(zhuǎn)讓部分國有資產(chǎn)致使國家對該企業(yè)不再具有控股地位的，應(yīng)當(dāng)報請本級人民政府批準(zhǔn)。
16.
[答案]CD
[解析](1)選項AB：房屋買賣的所有權(quán)、房屋的抵押權(quán)自登記之日起生效
(2)選項CD：物權(quán)變動不以登記為生效要件，但事后處分時仍要登記。
17.
[答案]BC
[解析](1)選項A：以不動產(chǎn)抵押的，必須登記，未經(jīng)登記，抵押權(quán)未設(shè)立
(2)選項B：以動產(chǎn)抵押的，抵押權(quán)自抵押合同生效時設(shè)立;未經(jīng)登記，只是不能對抗善意第三人，但不影響抵押權(quán)的設(shè)立
(3)選項C：動產(chǎn)質(zhì)權(quán)自質(zhì)物移交質(zhì)權(quán)人占有時設(shè)立
(4)選項D：以有限責(zé)任公司的股權(quán)出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自向工商部門辦理出質(zhì)登記時設(shè)立。
18.
[答案]AC
[解析](1)選項AB：地役權(quán)自地役權(quán)合同生效時(4月1日)設(shè)立
(2)選項CD：建設(shè)用地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓的，地役權(quán)一并轉(zhuǎn)讓，但合同另有約定的除外。
19.
[答案]ABCD
[解析](1)選項AB：抵押期間，抵押人經(jīng)抵押權(quán)人同意轉(zhuǎn)讓抵押財產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)將轉(zhuǎn)讓所得的價款向抵押權(quán)人提前清償債務(wù)或者提存
(2)選項C：抵押人未經(jīng)抵押權(quán)人同意，不得轉(zhuǎn)讓抵押財產(chǎn)，但受讓人代為清償債務(wù)消滅抵押權(quán)的除外
(3)選項D：當(dāng)事人根本未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起6個月。
20.
[答案]BD
[解析]主合同有效而擔(dān)保合同無效，債權(quán)人無過錯的，由債務(wù)人和擔(dān)保人對主合同債權(quán)人的經(jīng)濟(jì)損失承擔(dān)連帶賠償責(zé)任;債權(quán)人、擔(dān)保人有過錯的，擔(dān)保人承擔(dān)民事責(zé)任的部分，不應(yīng)超過債務(wù)人不能清償債務(wù)部分的1/2。
21.
[答案]ABD
[解析](1)選項AC：合同當(dāng)事人互負(fù)債務(wù)，有先后履行順序，先履行一方履行債務(wù)不符合約定的，后履行一方有權(quán)拒絕其相應(yīng)的履行要求。在本題中，熱電廠作為后履行一方可以行使先履行抗辯權(quán)
(2)選項B：當(dāng)事人履行合同義務(wù)，質(zhì)量不符合約定的，應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)事人的約定承擔(dān)違約責(zé)任
(3)選項D：對方當(dāng)事人的違約行為(質(zhì)量不符合約定)致使不能實現(xiàn)合同目的，當(dāng)事人可以解除合同(法定解除)。
22.
[答案]AC
[解析](1)選項A：貨物“即將到達(dá)約定的交付地點(diǎn)”，說明雙方明確約定了交付地點(diǎn)，標(biāo)的物毀損、滅失的風(fēng)險，在標(biāo)的物交付之前由出賣人承擔(dān)，交付之后由買受人承擔(dān)
(2)選項B：出賣人將標(biāo)的物提存后，由債權(quán)人(買受人)承擔(dān)標(biāo)的物毀損、滅失的風(fēng)險
(3)選項C：標(biāo)的物質(zhì)量不符合約定時，買受人可以拒絕接受標(biāo)的物或者解除合同，標(biāo)的物毀損、滅失的風(fēng)險由出賣人承擔(dān)
(4)選項D：因買受人的原因致使標(biāo)的物不能按照約定的期限交付的，買受人應(yīng)當(dāng)自違反約定之日起承擔(dān)標(biāo)的物毀損、滅失的風(fēng)險。
23.
[答案]AB
[解析]開立時需要人民銀行核準(zhǔn)的賬戶
(1)基本存款賬戶
(2)臨時存款賬戶(因注冊驗資和增資驗資開立的除外)
(3)預(yù)算單位專用存款賬戶
(4)QFII專用存款賬戶。
24.
[答案]CD
[解析](1)選項A：對于背書人的“禁止背書”，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，原背書人對其直接被背書人以后通過背書方式取得匯票的一切當(dāng)事人，不負(fù)擔(dān)保責(zé)任。但不影響背書本身的效力
(2)選項B：背書不得附條件，否則所附條件無效，但背書有效
(3)選項CD：將匯票金額的一部分轉(zhuǎn)讓或者將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給2人以上的背書無效。
25.
[答案]AD
[解析](1)選項AB：如果當(dāng)事人簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓了沒有真實的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系的票據(jù)，該票據(jù)只要符合法定的形式要件，該票據(jù)關(guān)系的債務(wù)人就必須按照票據(jù)上的記載事項對票據(jù)債權(quán)人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，而不得以該票據(jù)沒有真實的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系為由進(jìn)行抗辯
(2)選項CD：無民事行為能力或者限制民事行為能力人在票據(jù)上簽章的，其簽章無效，簽章者不因此而成為票據(jù)上的債務(wù)人，其他票據(jù)當(dāng)事人也不得據(jù)此簽章向無行為能力或者限制行為能力人主張任何票據(jù)債權(quán)。
26.
[答案]ACD
[解析]權(quán)利人超過2年起訴的，如果侵權(quán)行為在起訴時仍在繼續(xù)，在該項專利權(quán)有效期內(nèi)，人民法院應(yīng)當(dāng)判決被告停止侵權(quán)行為，侵權(quán)損害賠償數(shù)額應(yīng)當(dāng)自權(quán)利人向人民法院起訴之日起向前推算2年計算。
三、綜合題
[案例1答案]
(1)甲公司的做法不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于300萬元或高于上市公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的5%的重大關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)由獨(dú)立董事認(rèn)可后，才能提交董事會討論。在本題中，甲公司擬與關(guān)聯(lián)人乙公司進(jìn)行的交易屬于重大關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)由獨(dú)立董事認(rèn)可后，才能提交董事會討論(P147)。
(2)①甲公司提交臨時報告的時間不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司經(jīng)理發(fā)生變動，屬于重大事件(P199)。上市公司應(yīng)當(dāng)自董事會就該項重大事件形成決議時(2009年3月1日)，在2個交易日內(nèi)及時向中國證監(jiān)會和證券交易所提交臨時報告(P200)。②陳某于3月3日拋售甲公司股票的行為不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司的董事、監(jiān)事和高級管理人員自可能對本公司股票交易價格產(chǎn)生重大影響的重大事項發(fā)生之日或在決策過程中，至依法披露后2個交易日內(nèi)，不得買賣本公司股票。在本題中，陳某作為上市公司的高級管理人員，自該重大事件發(fā)生之日起(2009年3月1日)，至其依法披露后2個交易日內(nèi)，不得買賣本公司股票(P152)。③陳某應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任：違反《證券法》的規(guī)定，在限制轉(zhuǎn)讓期限內(nèi)買賣證券的，責(zé)令改正，給予警告，并處以買賣證券等值以下的罰款(P236)。④獨(dú)立董事對甲公司經(jīng)理變動事項未發(fā)表任何意見不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司聘任或解聘高級管理人員，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)向董事會或者股東大會發(fā)表獨(dú)立意見(P147)。
(3)①甲公司對該信息一直未進(jìn)行任何披露不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，任一個股東所持上市公司5%以上股份被質(zhì)押，屬于重大事件，上市公司應(yīng)當(dāng)立即提交臨時報告(P199)。②甲公司董事長、經(jīng)理和董事會秘書，應(yīng)當(dāng)對臨時報告信息披露的真實性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。③丙銀行的質(zhì)押自證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時設(shè)立(P358)。
(4)①股份轉(zhuǎn)讓價格不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，國有股東協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份的價格應(yīng)當(dāng)以上市公司股份轉(zhuǎn)讓信息公告日前30個交易日的每日加權(quán)平均價格算術(shù)平均值為基礎(chǔ)確定;確需折價的，其不得低于該算術(shù)平均值的90%(P324)。②股份轉(zhuǎn)讓價款的支付不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，擬受讓方以現(xiàn)金支付股份轉(zhuǎn)讓價款的，國有股東應(yīng)在股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂后5個工作日內(nèi)收取不低于轉(zhuǎn)讓收入30%的保證金，其余價款應(yīng)在股份過戶前全部結(jié)清(P325)。
(5)①甲公司為庚公司提供的擔(dān)保未經(jīng)股東大會審批不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的擔(dān)保對象提供的擔(dān)保，應(yīng)由股東大會審批(P374)。②債權(quán)人己銀行可以要求甲公司清償?shù)臄?shù)額不應(yīng)超過300萬元。根據(jù)規(guī)定，主合同有效而擔(dān)保合同無效，債權(quán)人、擔(dān)保人有過錯的，擔(dān)保人承擔(dān)民事責(zé)任的部分，不應(yīng)超過債務(wù)人不能清償部分的1/2(P374)。
(6)①發(fā)行價格符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，非公開發(fā)行股票的發(fā)行價格不低于定價基準(zhǔn)日前20個交易日公司股票均價的90%(P179)。②張某認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司的控股股東、實際控制人認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓(P178)。③甲公司現(xiàn)任董事會秘書李某曾于2008年3月被深圳證券交易所公開譴責(zé)不構(gòu)成本次非公開發(fā)行的實質(zhì)性障礙。根據(jù)規(guī)定，如果上市公司現(xiàn)任董事、高級管理人員最近12個月內(nèi)受到過證券交易所公開譴責(zé)，不得非公開發(fā)行股票。在本題中，李某于2008年3月被深圳證券交易所公開譴責(zé)距離本次發(fā)行已經(jīng)超過了12個月(P179)。④甲公司2008年度的財務(wù)會計報告被注冊會計師出具了保留意見的審計報告不構(gòu)成本次非公開發(fā)行的實質(zhì)性障礙。根據(jù)規(guī)定，如果上市公司最近1年及最近一期財務(wù)報表被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告，不得非公開發(fā)行股票，但本次發(fā)行涉及重大重組的除外。
[案例2答案]
(1)①王某與丁某的房屋買賣合同已經(jīng)生效。根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，當(dāng)事人之間訂立有關(guān)設(shè)立、變更、轉(zhuǎn)讓和消滅不動產(chǎn)物權(quán)的合同，除法律另有規(guī)定或者合同另有約定外，自合同成立時生效;未辦理物權(quán)登記的，不影響合同效力(P337)。在本題中，王某與丁某之間的房屋買賣合同雖未辦理產(chǎn)權(quán)登記，但不影響買賣合同的效力。②丁某尚未取得該房屋的所有權(quán)。根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，不動產(chǎn)物權(quán)的設(shè)立、變更、轉(zhuǎn)讓和消滅，經(jīng)依法登記，發(fā)生效力;未經(jīng)登記，不發(fā)生效力，但法律另有規(guī)定的除外(P335)。在本題中，由于丁某未辦理登記過戶手續(xù)，因此，丁某尚未取得該房屋的所有權(quán)。③該房屋毀損、滅失的風(fēng)險由丁某承擔(dān)。根據(jù)《合同法》的規(guī)定，買賣合同標(biāo)的物毀損、滅失的風(fēng)險，在標(biāo)的物交付之前由出賣人承擔(dān)，交付之后由買受人承擔(dān)，但法律另有約定或者當(dāng)事人另有約定的除外(P390)。
(2)①葉某有權(quán)要求張某返還該房屋。根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，占有的不動產(chǎn)或者動產(chǎn)被侵占的，占有人有權(quán)請求返還原物(P335)。②葉某應(yīng)在2010年4月25日之前請求張某返還該房屋。根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，占有人返還原物的請求權(quán)，自侵占發(fā)生之日起1年內(nèi)未行使的，該請求權(quán)消滅(P335)。③葉某有權(quán)要求張某返還房屋同時賠償損失。根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，在物權(quán)因他人的違法行為受到侵害時，構(gòu)成侵權(quán)行為時，可以同時適用物上請求權(quán)和損害賠償請求權(quán)(P341)。④葉某應(yīng)在2011年5月1日之前提起訴訟。根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，損害賠償?shù)恼埱髾?quán)，仍適用普通訴訟時效的規(guī)定(P335)，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)自知道或者應(yīng)當(dāng)知道其權(quán)利受到侵害之日起2年內(nèi)提起訴訟。
(3)王某不能要求丁某返還該房屋。根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，無權(quán)占有不動產(chǎn)或者動產(chǎn)的，權(quán)利人可以請求返還原物。權(quán)利人只能針對無權(quán)占有人提出返還原物，而不能要求有權(quán)占有人返還原物(P340)。在本題中，丁某基于有效的房屋買賣合同合法占有該房屋，因此王某不能要求有權(quán)占有人丁某返還該房屋。
(4)小王從2009年6月1日開始取得房屋的所有權(quán)。根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，因繼承或者受遺贈取得物權(quán)的，自繼承或者受遺贈開始時發(fā)生效力(P336)。
(5)韓某不享有優(yōu)先購買權(quán)。根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，建筑物區(qū)分所有權(quán)人在轉(zhuǎn)讓房屋時，其他建筑物區(qū)分所有權(quán)人不享有優(yōu)先購買權(quán)(P344)。
(6)異議登記失效。根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，異議登記申請人在異議登記之日起15日內(nèi)不起訴的，則異議登記失效(P336)。
(7)杜某無權(quán)請求葉某返還房屋。根據(jù)《合同法》的規(guī)定，租賃物在租賃期間發(fā)生所有權(quán)變動的，不影響租賃合同的效力(P396)。在本題中，房屋在杜某買受前已經(jīng)租賃給葉某使用。因此，杜某無權(quán)請求葉某返還房屋。
(8)①在銀行同期貸款利率4倍以內(nèi)的部分有效，超過部分無效(P394)。②郭某的抵押權(quán)自2009年7月12日設(shè)立。
參考答案及解析
一、單項選擇題
1.
[答案]D
[解析](1)選項AB：因乘人之危訂立的合同，不論是否損害國家利益，一律屬于可變更、可撤銷合同
(2)選項C：因欺詐、脅迫而訂立的合同，不損害國家利益的，屬于可撤銷合同，損害國家利益的，屬于無效合同
(3)選項D：惡意串通，損害他人利益的合同，不論損害國家、集體還是第三人的利益，均屬于無效合同。
2.
[答案]C
[解析](1)選項A：在無權(quán)代理情況下訂立的合同，屬于效力待定的合同
(2)選項B：被代理人未作表示的，視為拒絕追認(rèn)
(3)選項C：只有“善意相對人”才可以行使撤銷權(quán)，丙屬于善意第三人，享有撤銷權(quán)
(4)選項D：追認(rèn)權(quán)、撤銷權(quán)屬于形成權(quán)，催告權(quán)不屬于形成權(quán)。
3.
[答案]A
[解析]當(dāng)事人對仲裁協(xié)議的效力有異議，一方請求仲裁委員會作出決定，另一方請求人民法院作出裁定的，由“人民法院”裁定。
4.
[答案]D
[解析](1)選項A：改變合伙企業(yè)名稱的決議方式，先看合伙協(xié)議的約定，如果合伙協(xié)議未約定的，才由全體合伙人一致同意
(2)選項B：無論是普通合伙人還是有限合伙人，能否同本企業(yè)進(jìn)行交易，先看合伙協(xié)議的約定
(3)選項C：新合伙人入伙，除合伙協(xié)議另有約定外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體合伙人一致同意
(4)選項D：普通合伙人以其財產(chǎn)份額出質(zhì)，必須經(jīng)其他合伙人一致同意，這是《合伙企業(yè)法》的強(qiáng)制性規(guī)定。
5.
[答案]C
[解析](1)選項BC：繼承人具備完全民事行為能力的，按照合伙協(xié)議的約定或者經(jīng)全體合伙人一致同意，可以取得普通合伙人資格
(2)選項AD：普通合伙人死亡，繼承人不愿意成為合伙人或者繼承人未取得合伙協(xié)議約定的合伙人資格時，合伙企業(yè)應(yīng)當(dāng)向合伙人的繼承人退還被繼承合伙人的財產(chǎn)份額。
6.
[答案]C
[解析](1)選項A：張某的行為不視為執(zhí)行合伙事務(wù)
(2)選項B：有限合伙人可以將其在有限合伙企業(yè)中的財產(chǎn)份額出質(zhì)，但是，合伙協(xié)議另有約定的除外
(3)選項C：作為有限合伙人的自然人在有限合伙企業(yè)存續(xù)期間喪失民事行為能力，其他合伙人不得因此要求其退伙
(4)選項D：有限合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)槠胀ê匣锶说?，對其作為有限合伙人期間有限合伙企業(yè)發(fā)生的債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任。
7.
[答案]D
[解析](1)選項A：合營企業(yè)的成立日期為營業(yè)執(zhí)照的簽發(fā)日期
(2)選項B：合營企業(yè)的董事長為法定代表人
(3)選項C：合營企業(yè)不設(shè)股東會、監(jiān)事會，董事會為其權(quán)力機(jī)構(gòu)
(4)選項D：合營企業(yè)為股權(quán)式企業(yè)，只能按各方的出資比例分配利潤。
8.
[答案]A
[解析]投資者不得質(zhì)押未繳付出資部分的股權(quán)。
9.
[答案]D
[解析](1)客戶：公司為“他人”提供擔(dān)保的，按照公司章程的規(guī)定由“董事會或者股東大會”(經(jīng)理、董事長不行)決議
(2)股東：公司為“股東或者實際控制人”提供擔(dān)保的，必須經(jīng)“股東會或者股東大會”(董事會不行)決議。
10.
[答案]D
[解析]獨(dú)立董事如果“連續(xù)3次”未親自出席董事會會議，應(yīng)由董事會提請股東大會予以撤換。
11.
[答案]D
[解析](1)選項ABC：上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后6個月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個月內(nèi)又買入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會應(yīng)當(dāng)收回其所得收益。公司董事會不按照規(guī)定執(zhí)行的，股東有權(quán)要求董事會在30日內(nèi)執(zhí)行。(2)選項D：公司董事會未在上述期限內(nèi)執(zhí)行的，股東有權(quán)為了公司的利益以“自己的名義”(而非以公司名義)直接向人民法院提起訴訟。
12.
[答案]A
[解析](1)選項A：公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的30%，才屬于內(nèi)幕信息
(2)選項C：董事(包括董事長)、1/3以上監(jiān)事和經(jīng)理發(fā)生變動，屬于重大事件，肯定屬于內(nèi)幕信息。
13.
[答案]D
[解析](1)選項AB：經(jīng)人民法院裁定認(rèn)可的和解協(xié)議，對債務(wù)人和全體和解債權(quán)人均有約束力
(2)選項C：和解債權(quán)人對債務(wù)人的保證人和其他連帶債務(wù)人所享有的權(quán)利，不受和解協(xié)議的影響
(3)選項D：和解協(xié)議無強(qiáng)制執(zhí)行的效力，如債務(wù)人不履行和解協(xié)議，債權(quán)人不能請求人民法院強(qiáng)制執(zhí)行，只能請求人民法院終止和解協(xié)議的執(zhí)行，宣告其破產(chǎn)。
14.
[答案]D
[解析](1)選項A：債務(wù)人的董事、監(jiān)事和高級管理人員利用職權(quán)從企業(yè)獲取的非正常收入和侵占的企業(yè)財產(chǎn)，管理人應(yīng)當(dāng)追回，計入債務(wù)人財產(chǎn)
(2)選項B：破產(chǎn)申請受理后至破產(chǎn)程序終結(jié)前債務(wù)人取得的財產(chǎn)，計入債務(wù)人財產(chǎn)
(3)選項C：破產(chǎn)申請受理時屬于債務(wù)人的全部財產(chǎn)(包括擔(dān)保物)，計入債務(wù)人財產(chǎn)
(4)選項D：人民法院受理破產(chǎn)申請時，出賣人已將買賣標(biāo)的物向作為買受人的債務(wù)人發(fā)運(yùn)，債務(wù)人尚未收到且未付清全部價款的，出賣人可以取回在運(yùn)途中的標(biāo)的物，不能計入債務(wù)人財產(chǎn)。
15.
[答案]A
[解析]債務(wù)人在可撤銷期間內(nèi)設(shè)定債務(wù)的“同時”提供的財產(chǎn)擔(dān)保，不能撤銷。
16.
[答案]B
[解析](1)選項A：尚未進(jìn)入破產(chǎn)程序時，“債務(wù)人、債權(quán)人”均可向人民法院申請重整
(2)選項B：債權(quán)人申請對債務(wù)人進(jìn)行破產(chǎn)清算的，在人民法院受理破產(chǎn)申請后、宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)前，出資額占債務(wù)人注冊資本10%以上的出資人可以向人民法院申請重整
(3)選項C：債務(wù)人自行管理財產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)的，由債務(wù)人制作重整計劃草案;管理人負(fù)責(zé)管理財產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)的，由管理人制作重整計劃草案
(4)選項D：按照重整計劃減免的債務(wù)，自重整計劃執(zhí)行完畢時起，債務(wù)人不再承擔(dān)清償責(zé)任。
17.
[答案]A
[解析]國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司、國有資本控股公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員違反規(guī)定，造成國有資產(chǎn)重大損失，被免職的，自免職之日起“5年內(nèi)”不得擔(dān)任國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司、國有資本控股公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員;造成國有資產(chǎn)“特別重大損失”，或者因貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序，被判處刑罰，“終身”不得擔(dān)任國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司、國有資本控股公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員。
18.
[答案]B
[解析](1)選項A：核準(zhǔn)制為8個月，備案制為9個月
(2)選項C：企業(yè)進(jìn)行與資產(chǎn)評估相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為時，當(dāng)交易價格低于評估結(jié)果的90%時，應(yīng)當(dāng)暫停交易，在獲得原經(jīng)濟(jì)行為批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)同意后方可繼續(xù)進(jìn)行
(3)選項D：涉及多個國有股東的企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)評估事項，經(jīng)協(xié)商一致可由“國有股”股東依照其產(chǎn)權(quán)關(guān)系辦理核準(zhǔn)或者備案手續(xù);國有股股東持股比例相同的，經(jīng)協(xié)商一致可由其中一方依照其產(chǎn)權(quán)關(guān)系辦理核準(zhǔn)或者備案手續(xù)。
19.
[答案]C
[解析](1)選項A：企業(yè)、個體工商戶、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營者可以將其現(xiàn)有的以及將有的生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品設(shè)定浮動抵押
(2)選項BC：浮動抵押的設(shè)立以合同生效為條件，不以登記為要件。但是，不登記的不得對抗善意第三人
(3)選項D：在動產(chǎn)浮動抵押“結(jié)晶”之前，即使浮動抵押辦理了登記，該抵押權(quán)也不得對抗正常經(jīng)營活動中已支付合理價款并取得抵押財產(chǎn)的買受人。
20.
[答案]C
[解析](1)一般保證中，主債務(wù)訴訟時效中斷，保證債務(wù)訴訟時效中斷
(2)連帶保證中，主債務(wù)訴訟時效中斷，保證債務(wù)訴訟時效不中斷
(3)一般保證和連帶責(zé)任保證中，主債務(wù)訴訟時效中止的，保證債務(wù)的訴訟時效同時中止。
21.
[答案]B
[解析]一方債務(wù)已經(jīng)到期，另一方債務(wù)尚未到期，則未到期的債務(wù)人可以主張抵銷。
22.
[答案]C
[解析](1)選項A：標(biāo)的物在訂立合同之前已為買受人占有的，合同生效的時間(5月10日)為交付時間(5月10日)
(2)選項B：標(biāo)的物在交付之前產(chǎn)生的孳息，歸出賣人所有，交付之后產(chǎn)生的孳息，歸買受人所有
(3)選項CD：標(biāo)的物毀損、滅失的風(fēng)險，在標(biāo)的物交付之前由出賣人承擔(dān)，交付之后(5月10日)由買受人(劉某)承擔(dān)。
23.
[答案]B
[解析]經(jīng)常項目外匯支出，憑有效單據(jù)以自有外匯支出或者向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購匯支付，“不需要審批”。
24.
[答案]B
[解析](1)選項ACD：屬于對物抗辯的情形，票據(jù)債務(wù)人可以對任何持票人行使票據(jù)抗辯
(2)選項B：相對必要記載事項如果沒有記載，不影響票據(jù)的效力，票據(jù)債務(wù)人不能行使票據(jù)抗辯。
25.
[答案]C
[解析](1)選項A：背書日期屬于相對應(yīng)記載事項，未記載背書日期的，視為到期日前背書
(2)選項B：背書時附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力，即不影響背書行為本身的效力，被背書人仍可依背書取得票據(jù)權(quán)利
(3)選項C：出票人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，該轉(zhuǎn)讓不發(fā)生票據(jù)法上的效力，而只具有普通債權(quán)讓與的效力，出票人對受讓人不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任
(4)選項D：委托收款背書的背書人仍是票據(jù)權(quán)利人，被背書人只是代理人，但未取得票據(jù)權(quán)利，不能再背書轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利;如果轉(zhuǎn)讓的，原背書人對后手的被背書人不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，但不影響出票人、承兌人以及原背書人之前手的票據(jù)責(zé)任。
26.
[答案]C
[解析](1)選項B：以欺詐、偷盜或者脅迫手段取得票據(jù)的，或者明知有前述情形，出于惡意取得票據(jù)的，不得享有票據(jù)權(quán)利
(2)選項C：票據(jù)行為的合法主要是指票據(jù)行為本身必須合法，即票據(jù)行為的進(jìn)行程序、記載的內(nèi)容等合法，至于票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系涉及的行為是否合法，則與此無關(guān)。
27.
[答案]B
[解析](1)選項A：一項發(fā)明專利的獎金最低不少于2000元，一項實用新型或者外觀設(shè)計專利的獎金最低不少于500元
(2)選項C：被授予專利權(quán)的國有企業(yè)、事業(yè)單位在專利權(quán)有效期限內(nèi)，每年應(yīng)當(dāng)從實施該項發(fā)明或者實用新型專利所得利潤納稅后提取不低于2%，外觀設(shè)計專利不低于0.2%，作為報酬支付給發(fā)明人或者設(shè)計人
(3)選項D：被授予專利權(quán)的國有企業(yè)、事業(yè)單位許可其他單位或者個人實施其專利的，應(yīng)當(dāng)從許可實施該項專利收取的使用費(fèi)中提取不低于10%作為報酬支付給發(fā)明人或者設(shè)計人。
28.
[答案]A
[解析](1)口服藥品的專利權(quán)應(yīng)為發(fā)明專利權(quán)(不可能是外觀設(shè)計和實用新型)，其保護(hù)期限為20年，自申請之日起計算
(2)發(fā)明專利權(quán)的優(yōu)先權(quán)為12個月，當(dāng)事人于2004年12月1日在美國提出申請并被受理，于2005年5月9日就同一發(fā)明向中國提出專利申請，并未超過12個月，享有優(yōu)先權(quán)
(3)優(yōu)先權(quán)原則是指專利申請人首次提出專利申請的日期，視為后來一定期限內(nèi)就相同主題在他國或者本國提出專利申請的日期。在本題中，當(dāng)事人在中國獲得的專利權(quán)的申請日視為2004年12月1日，其20年的保護(hù)期限應(yīng)當(dāng)從2004年12月1日開始計算。
29.
[答案]C
[解析](1)選項AC：外觀設(shè)計的侵權(quán)行為包括“制造、許諾銷售、銷售、進(jìn)口”，不包括“使用”
(2)選項BD：專利權(quán)人甲公司制造的專利產(chǎn)品 “售出后”，使用、許諾銷售、銷售該產(chǎn)品的，不屬于專利侵權(quán)。
30.
[答案]C
[解析]選項BC：對于多個經(jīng)營者可能共同擁有市場支配地位的情況，兩個經(jīng)營者在相關(guān)市場的市場份額合計達(dá)到2/3的，或三個經(jīng)營者在相關(guān)市場的市場份額合計達(dá)到3/4的，這些經(jīng)營者被推定為共同占有市場支配地位。同時，對于多個經(jīng)營者被推定為共同占有市場支配地位時，其中有的經(jīng)營者市場份額不足10%的，不應(yīng)當(dāng)推定該經(jīng)營者具有市場支配地位。
31.
[答案]D
[解析](1)選項AB：參與集中的所有經(jīng)營者上一會計年度在全球范圍內(nèi)的營業(yè)額合計超過100億元人民幣，并且其中至少兩個經(jīng)營者上一會計年度在中國境內(nèi)的營業(yè)額均超過4億元人民幣
(2)選項CD：參與集中的所有經(jīng)營者上一會計年度在中國境內(nèi)的營業(yè)額合計超過20億元人民幣，并且其中至少兩個經(jīng)營者上一會計年度在中國境內(nèi)的營業(yè)額均超過4億元人民幣。
二、多項選擇題
1.
[答案]ABC
[解析]如果“雙方當(dāng)事人”就債務(wù)履行達(dá)成和解(例如延期清償協(xié)議)，不應(yīng)看作訴訟時效的中斷，而應(yīng)視為新的法律關(guān)系成立，該法律關(guān)系受法律保護(hù)。在這種情況下，只有當(dāng)債務(wù)人到期不履行和解協(xié)議時，才開始訴訟時效的起算。
2.
[答案]AD
[解析](1)選項AB：相對人如果主張狹義無權(quán)代理，則相對人可以行使善意相對人的撤銷權(quán)，從而使得整個代理行為歸于無效，被代理人不得基于表見代理而對相對人主張代理效果
(2)選項CD：相對人如果主張表見代理，被代理人不得以無權(quán)代理為理由進(jìn)行抗辯，主張代理行為無效。
3.
[答案]AC
[解析](1)選項B：有限合伙人個人喪失償債能力與是否退伙無關(guān)
(2)選項D：作為有限合伙人的自然人在有限合伙企業(yè)存續(xù)期間喪失民事行為能力的，其他合伙人不得因此要求其退伙。
4.
[答案]BC
[解析](1)選項A：甲僅以出資額為限對企業(yè)債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，說明其為有限合伙人，就不能再執(zhí)行合伙事務(wù)
(2)選項B：有限合伙人可以自營或者同他人合作經(jīng)營與本有限合伙企業(yè)相競爭的業(yè)務(wù)，但是，合伙協(xié)議另有約定的除外
(3)選項C：普通合伙人可以勞務(wù)出資，合伙人以勞務(wù)出資的，其評估辦法由全體合伙人協(xié)商確定，并在合伙協(xié)議中載明;除合伙協(xié)議另有約定或者經(jīng)全體合伙人一致同意外，普通合伙人不得同本合伙企業(yè)進(jìn)行交易
(4)選項D：有限合伙企業(yè)至少應(yīng)當(dāng)有1個普通合伙人和1個有限合伙人。
5.
[答案]ABD
[解析]選項C：調(diào)整的間隔期應(yīng)當(dāng)不少于3年。
6.
[答案]ACD
[解析]合營企業(yè)協(xié)議與合營企業(yè)合同有抵觸時，以合營企業(yè)合同為準(zhǔn)。
7.
[答案]BD
[解析](1)選項A：外國合營者以貨幣出資時，只能以外幣繳付出資，不能以人民幣繳付出資
(2)選項B：合營合同規(guī)定分期繳付出資的，合營各方第一期出資，不得低于各自認(rèn)繳出資額的15%，并且應(yīng)當(dāng)在營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起3個月內(nèi)繳清
(3)選項C：分期出資的總期限不得超過2年
(4)選項D：注冊資本在500萬美元以上至1200萬美元的，投資總額不得超過注冊資本的2.5倍。
8.
[答案]ABCD
[解析]有下列情形之一的，該股權(quán)不得用于出資
(1)股權(quán)公司的注冊資本尚未繳足
(2)已被設(shè)立質(zhì)權(quán)
(3)已被依法凍結(jié)
(4)股權(quán)公司章程約定不得轉(zhuǎn)讓
(5)根據(jù)法律、行政法規(guī)，股權(quán)公司股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)應(yīng)當(dāng)報經(jīng)批準(zhǔn)而未經(jīng)批準(zhǔn)。
9.
[答案]BD
[解析](1)選項A：有限責(zé)任公司沒有1%的限定條件
(2)選項B：王某必須先向董事會或監(jiān)事會提出書面請求，監(jiān)事會、董事會收到股東的書面請求后拒絕提起訴訟，或者自收到請求之日起30日內(nèi)未提起訴訟，或者情況緊急、不立即提起訴訟將會使公司利益受到難以彌補(bǔ)的損害的，股東才有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟，本題不屬于“情況緊急”的情形
(3)選項CD：王某應(yīng)以自己(而非公司)的名義起訴。
10.
[答案]ABC
[解析]股東以知情權(quán)、利潤分配請求權(quán)等權(quán)益受到損害，或者公司虧損、財產(chǎn)不足以償還全部債務(wù)，以及公司被吊銷企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照未進(jìn)行清算等為由，提起解散公司訴訟的，人民法院不予受理。股東提起解散公司訴訟，同時又申請人民法院對公司進(jìn)行清算的，人民法院對其提出的清算申請不予受理。
11.
[答案]ABCD
[解析](1)選項A：現(xiàn)在或者最近1年內(nèi)曾經(jīng)在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要社會關(guān)系，不得擔(dān)任獨(dú)立董事
(2)選項B：現(xiàn)在或者最近1年內(nèi)曾經(jīng)在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前5名股東單位任職的人員及其直系親屬，不得擔(dān)任獨(dú)立董事
(3)選項C：正在為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員，不得擔(dān)任上市公司的獨(dú)立董事
(4)選項D：現(xiàn)在或者最近1年內(nèi)曾經(jīng)是直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前10名股東中的自然人股東及其直系親屬，不得擔(dān)任上市公司獨(dú)立董事。
12.
[答案]CD
[解析]基金份額持有人大會就下列事項進(jìn)行表決時，應(yīng)當(dāng)經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)的2/3以上通過
(1)轉(zhuǎn)換基金運(yùn)作方式
(2)更換基金管理人或者基金托管人
(3)提前終止基金合同。
13.
[答案]ABD
[解析]選項C：現(xiàn)在擔(dān)任或者在人民法院受理破產(chǎn)申請前3年內(nèi)曾經(jīng)擔(dān)任債務(wù)人、債權(quán)人的董事、監(jiān)事、高級管理人員，才界定為與本案存在利害關(guān)系。
14.
[答案]BC
[解析](1)選項AB：人民法院受理保證人破產(chǎn)案件后，保證人的保證責(zé)任不得因其破產(chǎn)而免除
(2)選項CD：一般保證人的補(bǔ)充責(zé)任應(yīng)按債權(quán)人申報的破產(chǎn)債權(quán)數(shù)額確定(而非債權(quán)人實際分配的財產(chǎn)數(shù)額)。
15.
[答案]ACD
[解析](1)選項AC：重要的國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司、國有資本控股公司的“合并、分立、解散、改制、申請破產(chǎn)”，履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)作出決定之前，應(yīng)當(dāng)報請本級人民政府批準(zhǔn)
(2)選項B：由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)作出決定
(3)選項D：國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)決定。履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)決定轉(zhuǎn)讓全部國有資產(chǎn)的，或者轉(zhuǎn)讓部分國有資產(chǎn)致使國家對該企業(yè)不再具有控股地位的，應(yīng)當(dāng)報請本級人民政府批準(zhǔn)。
16.
[答案]CD
[解析](1)選項AB：房屋買賣的所有權(quán)、房屋的抵押權(quán)自登記之日起生效
(2)選項CD：物權(quán)變動不以登記為生效要件，但事后處分時仍要登記。
17.
[答案]BC
[解析](1)選項A：以不動產(chǎn)抵押的，必須登記，未經(jīng)登記，抵押權(quán)未設(shè)立
(2)選項B：以動產(chǎn)抵押的，抵押權(quán)自抵押合同生效時設(shè)立;未經(jīng)登記，只是不能對抗善意第三人，但不影響抵押權(quán)的設(shè)立
(3)選項C：動產(chǎn)質(zhì)權(quán)自質(zhì)物移交質(zhì)權(quán)人占有時設(shè)立
(4)選項D：以有限責(zé)任公司的股權(quán)出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自向工商部門辦理出質(zhì)登記時設(shè)立。
18.
[答案]AC
[解析](1)選項AB：地役權(quán)自地役權(quán)合同生效時(4月1日)設(shè)立
(2)選項CD：建設(shè)用地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓的，地役權(quán)一并轉(zhuǎn)讓，但合同另有約定的除外。
19.
[答案]ABCD
[解析](1)選項AB：抵押期間，抵押人經(jīng)抵押權(quán)人同意轉(zhuǎn)讓抵押財產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)將轉(zhuǎn)讓所得的價款向抵押權(quán)人提前清償債務(wù)或者提存
(2)選項C：抵押人未經(jīng)抵押權(quán)人同意，不得轉(zhuǎn)讓抵押財產(chǎn)，但受讓人代為清償債務(wù)消滅抵押權(quán)的除外
(3)選項D：當(dāng)事人根本未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起6個月。
20.
[答案]BD
[解析]主合同有效而擔(dān)保合同無效，債權(quán)人無過錯的，由債務(wù)人和擔(dān)保人對主合同債權(quán)人的經(jīng)濟(jì)損失承擔(dān)連帶賠償責(zé)任;債權(quán)人、擔(dān)保人有過錯的，擔(dān)保人承擔(dān)民事責(zé)任的部分，不應(yīng)超過債務(wù)人不能清償債務(wù)部分的1/2。
21.
[答案]ABD
[解析](1)選項AC：合同當(dāng)事人互負(fù)債務(wù)，有先后履行順序，先履行一方履行債務(wù)不符合約定的，后履行一方有權(quán)拒絕其相應(yīng)的履行要求。在本題中，熱電廠作為后履行一方可以行使先履行抗辯權(quán)
(2)選項B：當(dāng)事人履行合同義務(wù)，質(zhì)量不符合約定的，應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)事人的約定承擔(dān)違約責(zé)任
(3)選項D：對方當(dāng)事人的違約行為(質(zhì)量不符合約定)致使不能實現(xiàn)合同目的，當(dāng)事人可以解除合同(法定解除)。
22.
[答案]AC
[解析](1)選項A：貨物“即將到達(dá)約定的交付地點(diǎn)”，說明雙方明確約定了交付地點(diǎn)，標(biāo)的物毀損、滅失的風(fēng)險，在標(biāo)的物交付之前由出賣人承擔(dān)，交付之后由買受人承擔(dān)
(2)選項B：出賣人將標(biāo)的物提存后，由債權(quán)人(買受人)承擔(dān)標(biāo)的物毀損、滅失的風(fēng)險
(3)選項C：標(biāo)的物質(zhì)量不符合約定時，買受人可以拒絕接受標(biāo)的物或者解除合同，標(biāo)的物毀損、滅失的風(fēng)險由出賣人承擔(dān)
(4)選項D：因買受人的原因致使標(biāo)的物不能按照約定的期限交付的，買受人應(yīng)當(dāng)自違反約定之日起承擔(dān)標(biāo)的物毀損、滅失的風(fēng)險。
23.
[答案]AB
[解析]開立時需要人民銀行核準(zhǔn)的賬戶
(1)基本存款賬戶
(2)臨時存款賬戶(因注冊驗資和增資驗資開立的除外)
(3)預(yù)算單位專用存款賬戶
(4)QFII專用存款賬戶。
24.
[答案]CD
[解析](1)選項A：對于背書人的“禁止背書”，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，原背書人對其直接被背書人以后通過背書方式取得匯票的一切當(dāng)事人，不負(fù)擔(dān)保責(zé)任。但不影響背書本身的效力
(2)選項B：背書不得附條件，否則所附條件無效，但背書有效
(3)選項CD：將匯票金額的一部分轉(zhuǎn)讓或者將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給2人以上的背書無效。
25.
[答案]AD
[解析](1)選項AB：如果當(dāng)事人簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓了沒有真實的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系的票據(jù)，該票據(jù)只要符合法定的形式要件，該票據(jù)關(guān)系的債務(wù)人就必須按照票據(jù)上的記載事項對票據(jù)債權(quán)人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，而不得以該票據(jù)沒有真實的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系為由進(jìn)行抗辯
(2)選項CD：無民事行為能力或者限制民事行為能力人在票據(jù)上簽章的，其簽章無效，簽章者不因此而成為票據(jù)上的債務(wù)人，其他票據(jù)當(dāng)事人也不得據(jù)此簽章向無行為能力或者限制行為能力人主張任何票據(jù)債權(quán)。
26.
[答案]ACD
[解析]權(quán)利人超過2年起訴的，如果侵權(quán)行為在起訴時仍在繼續(xù)，在該項專利權(quán)有效期內(nèi)，人民法院應(yīng)當(dāng)判決被告停止侵權(quán)行為，侵權(quán)損害賠償數(shù)額應(yīng)當(dāng)自權(quán)利人向人民法院起訴之日起向前推算2年計算。
三、綜合題
[案例1答案]
(1)甲公司的做法不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于300萬元或高于上市公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的5%的重大關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)由獨(dú)立董事認(rèn)可后，才能提交董事會討論。在本題中，甲公司擬與關(guān)聯(lián)人乙公司進(jìn)行的交易屬于重大關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)由獨(dú)立董事認(rèn)可后，才能提交董事會討論(P147)。
(2)①甲公司提交臨時報告的時間不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司經(jīng)理發(fā)生變動，屬于重大事件(P199)。上市公司應(yīng)當(dāng)自董事會就該項重大事件形成決議時(2009年3月1日)，在2個交易日內(nèi)及時向中國證監(jiān)會和證券交易所提交臨時報告(P200)。②陳某于3月3日拋售甲公司股票的行為不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司的董事、監(jiān)事和高級管理人員自可能對本公司股票交易價格產(chǎn)生重大影響的重大事項發(fā)生之日或在決策過程中，至依法披露后2個交易日內(nèi)，不得買賣本公司股票。在本題中，陳某作為上市公司的高級管理人員，自該重大事件發(fā)生之日起(2009年3月1日)，至其依法披露后2個交易日內(nèi)，不得買賣本公司股票(P152)。③陳某應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任：違反《證券法》的規(guī)定，在限制轉(zhuǎn)讓期限內(nèi)買賣證券的，責(zé)令改正，給予警告，并處以買賣證券等值以下的罰款(P236)。④獨(dú)立董事對甲公司經(jīng)理變動事項未發(fā)表任何意見不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司聘任或解聘高級管理人員，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)向董事會或者股東大會發(fā)表獨(dú)立意見(P147)。
(3)①甲公司對該信息一直未進(jìn)行任何披露不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，任一個股東所持上市公司5%以上股份被質(zhì)押，屬于重大事件，上市公司應(yīng)當(dāng)立即提交臨時報告(P199)。②甲公司董事長、經(jīng)理和董事會秘書，應(yīng)當(dāng)對臨時報告信息披露的真實性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。③丙銀行的質(zhì)押自證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時設(shè)立(P358)。
(4)①股份轉(zhuǎn)讓價格不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，國有股東協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份的價格應(yīng)當(dāng)以上市公司股份轉(zhuǎn)讓信息公告日前30個交易日的每日加權(quán)平均價格算術(shù)平均值為基礎(chǔ)確定;確需折價的，其不得低于該算術(shù)平均值的90%(P324)。②股份轉(zhuǎn)讓價款的支付不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，擬受讓方以現(xiàn)金支付股份轉(zhuǎn)讓價款的，國有股東應(yīng)在股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂后5個工作日內(nèi)收取不低于轉(zhuǎn)讓收入30%的保證金，其余價款應(yīng)在股份過戶前全部結(jié)清(P325)。
(5)①甲公司為庚公司提供的擔(dān)保未經(jīng)股東大會審批不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的擔(dān)保對象提供的擔(dān)保，應(yīng)由股東大會審批(P374)。②債權(quán)人己銀行可以要求甲公司清償?shù)臄?shù)額不應(yīng)超過300萬元。根據(jù)規(guī)定，主合同有效而擔(dān)保合同無效，債權(quán)人、擔(dān)保人有過錯的，擔(dān)保人承擔(dān)民事責(zé)任的部分，不應(yīng)超過債務(wù)人不能清償部分的1/2(P374)。
(6)①發(fā)行價格符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，非公開發(fā)行股票的發(fā)行價格不低于定價基準(zhǔn)日前20個交易日公司股票均價的90%(P179)。②張某認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司的控股股東、實際控制人認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓(P178)。③甲公司現(xiàn)任董事會秘書李某曾于2008年3月被深圳證券交易所公開譴責(zé)不構(gòu)成本次非公開發(fā)行的實質(zhì)性障礙。根據(jù)規(guī)定，如果上市公司現(xiàn)任董事、高級管理人員最近12個月內(nèi)受到過證券交易所公開譴責(zé)，不得非公開發(fā)行股票。在本題中，李某于2008年3月被深圳證券交易所公開譴責(zé)距離本次發(fā)行已經(jīng)超過了12個月(P179)。④甲公司2008年度的財務(wù)會計報告被注冊會計師出具了保留意見的審計報告不構(gòu)成本次非公開發(fā)行的實質(zhì)性障礙。根據(jù)規(guī)定，如果上市公司最近1年及最近一期財務(wù)報表被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告，不得非公開發(fā)行股票，但本次發(fā)行涉及重大重組的除外。
[案例2答案]
(1)①王某與丁某的房屋買賣合同已經(jīng)生效。根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，當(dāng)事人之間訂立有關(guān)設(shè)立、變更、轉(zhuǎn)讓和消滅不動產(chǎn)物權(quán)的合同，除法律另有規(guī)定或者合同另有約定外，自合同成立時生效;未辦理物權(quán)登記的，不影響合同效力(P337)。在本題中，王某與丁某之間的房屋買賣合同雖未辦理產(chǎn)權(quán)登記，但不影響買賣合同的效力。②丁某尚未取得該房屋的所有權(quán)。根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，不動產(chǎn)物權(quán)的設(shè)立、變更、轉(zhuǎn)讓和消滅，經(jīng)依法登記，發(fā)生效力;未經(jīng)登記，不發(fā)生效力，但法律另有規(guī)定的除外(P335)。在本題中，由于丁某未辦理登記過戶手續(xù)，因此，丁某尚未取得該房屋的所有權(quán)。③該房屋毀損、滅失的風(fēng)險由丁某承擔(dān)。根據(jù)《合同法》的規(guī)定，買賣合同標(biāo)的物毀損、滅失的風(fēng)險，在標(biāo)的物交付之前由出賣人承擔(dān)，交付之后由買受人承擔(dān)，但法律另有約定或者當(dāng)事人另有約定的除外(P390)。
(2)①葉某有權(quán)要求張某返還該房屋。根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，占有的不動產(chǎn)或者動產(chǎn)被侵占的，占有人有權(quán)請求返還原物(P335)。②葉某應(yīng)在2010年4月25日之前請求張某返還該房屋。根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，占有人返還原物的請求權(quán)，自侵占發(fā)生之日起1年內(nèi)未行使的，該請求權(quán)消滅(P335)。③葉某有權(quán)要求張某返還房屋同時賠償損失。根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，在物權(quán)因他人的違法行為受到侵害時，構(gòu)成侵權(quán)行為時，可以同時適用物上請求權(quán)和損害賠償請求權(quán)(P341)。④葉某應(yīng)在2011年5月1日之前提起訴訟。根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，損害賠償?shù)恼埱髾?quán)，仍適用普通訴訟時效的規(guī)定(P335)，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)自知道或者應(yīng)當(dāng)知道其權(quán)利受到侵害之日起2年內(nèi)提起訴訟。
(3)王某不能要求丁某返還該房屋。根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，無權(quán)占有不動產(chǎn)或者動產(chǎn)的，權(quán)利人可以請求返還原物。權(quán)利人只能針對無權(quán)占有人提出返還原物，而不能要求有權(quán)占有人返還原物(P340)。在本題中，丁某基于有效的房屋買賣合同合法占有該房屋，因此王某不能要求有權(quán)占有人丁某返還該房屋。
(4)小王從2009年6月1日開始取得房屋的所有權(quán)。根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，因繼承或者受遺贈取得物權(quán)的，自繼承或者受遺贈開始時發(fā)生效力(P336)。
(5)韓某不享有優(yōu)先購買權(quán)。根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，建筑物區(qū)分所有權(quán)人在轉(zhuǎn)讓房屋時，其他建筑物區(qū)分所有權(quán)人不享有優(yōu)先購買權(quán)(P344)。
(6)異議登記失效。根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，異議登記申請人在異議登記之日起15日內(nèi)不起訴的，則異議登記失效(P336)。
(7)杜某無權(quán)請求葉某返還房屋。根據(jù)《合同法》的規(guī)定，租賃物在租賃期間發(fā)生所有權(quán)變動的，不影響租賃合同的效力(P396)。在本題中，房屋在杜某買受前已經(jīng)租賃給葉某使用。因此，杜某無權(quán)請求葉某返還房屋。
(8)①在銀行同期貸款利率4倍以內(nèi)的部分有效，超過部分無效(P394)。②郭某的抵押權(quán)自2009年7月12日設(shè)立。