1.1 商業(yè)銀行風險管理的基本概念
1.1.1 風險與風險管理
1.風險、損失與收益
(1)風險的含義、特征
未來結(jié)果的不確定性、未來結(jié)果的損益性、風險事故發(fā)生及風險因素變化的可能性、風險發(fā)生具有一定的擴散型
(2)風險與損失
(3)風險與收益
2.風險管理與商業(yè)銀行經(jīng)營
(1)承擔和管理風險是商業(yè)銀行的基本職能、也是商業(yè)銀行業(yè)務不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動力
(2)風險管理能夠成為商業(yè)銀行實施經(jīng)營戰(zhàn)略的手段，極大的改變了商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式
從業(yè)務指導上升到戰(zhàn)略管理，從片面追求收益上升到全面管理，從定性為主上升到定量分析為主
(3)風險管理為商業(yè)銀行風險定價政策提供依據(jù)，并有效管理上也銀行的業(yè)務組合
(4)健全的風險管理體系為商業(yè)銀行創(chuàng)造附加價值
(5)提高風險管理水平不僅是商業(yè)銀行生存發(fā)展的需要，也是現(xiàn)代金融監(jiān)管的迫切需求
兩大因素決定商業(yè)銀行的風險承受能力：資本金規(guī)模和風險管理水平
3.商業(yè)銀行風險管理的發(fā)展
(1)資產(chǎn)風險管理階段
(2)負債風險管理階段
(3)資產(chǎn)負債管理階段
(4)全面風險管理階段
新巴塞爾協(xié)議中的三大約束：最低資本金要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀律約束等三個方面
全新的風險管理模式、管理體系、管理范圍、管理過程、管理方法
1.1.2 商業(yè)銀行風險的基本種類
1.信用風險——債務人或交易對手未能履行金融工具的義務或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融工具的價值，從而給債權(quán)人或金融工具持有人帶來損失的風險
屬于非系統(tǒng)風險
包括違約風險、交易對手風險、信用遷移風險、信用時間風險、可歸因于信用風險結(jié)算風險
2.市場風險——由于市場價格波動而導致銀行表內(nèi)、外頭寸遭受損失的風險
狹義的指股票市場風險
屬于系統(tǒng)風險
3.操作風險
由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)
內(nèi)部欺詐、外部欺詐、聘用員工做法和工作場所安全性、客戶、產(chǎn)品及業(yè)務做法、實物資產(chǎn)損壞、業(yè)務中斷和系統(tǒng)失靈、交割及流程管理等7種表現(xiàn)形式
操作風險具有非營利性，可轉(zhuǎn)化性(可轉(zhuǎn)化成市場和信用風險)，故不好區(qū)別
4.流動性風險——無力為負債的減少和資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的可能性
分為資產(chǎn)流動性風險和負債流動性風險
相對而言，風險產(chǎn)生的因素很多
5.國家風險——指經(jīng)濟主體在與非本國居民進行國際經(jīng)貿(mào)與金融往來中，由于別國經(jīng)濟、政治和社會等方面的變化而遭受損失的可能性，簡單說，就是賺了錢，匯不回來
政治風險、社會風險、經(jīng)濟風險
發(fā)生在國際貿(mào)易中、國際貿(mào)易中的所有主體都可能遭受
6.聲譽風險
7.法律/合規(guī)風險
l 特殊的操作風險
8.戰(zhàn)略風險
1.1.3 商業(yè)銀行風險管理的主要方法
1.風險分散
2.風險對沖
自我對沖和市場對沖
3.風險轉(zhuǎn)移
分為保險轉(zhuǎn)移和非保險轉(zhuǎn)移
只能轉(zhuǎn)移非系統(tǒng)風險
4.風險規(guī)避
5.風險補償——就是對于高風險的客戶，提高金融產(chǎn)品價格
1.1.4 商業(yè)銀行風險與資本
1.資本的作用
(1)為銀行提供融資
(2)吸收和消化風險
(3)限制銀行過度擴張和風險承擔
(4)維持市場信心
(5)為商業(yè)銀行管理，尤其是風險管理提供最根本的驅(qū)動力
2.會計資本——賬面資本，即所有者權(quán)益
3.監(jiān)管資本與資本充足率
(1)監(jiān)管資本指監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行應持有的同其所承擔的業(yè)務總體風險水平相匹配的資本
(2)巴塞爾協(xié)議
監(jiān)管資本分為核心資本和附屬資本
核心資本包括所有者權(quán)益和公開儲備，附屬資本包括未公開儲備、重估儲備、普通貸款儲備以及混合性債務工具
信用風險——標準法、內(nèi)部評級初級法和內(nèi)部評級高級法、市場風險——標準法、高級計量法、操作風險——基本指標法、標準法、高級計量法
整體資本充足率為8%，核心資本充足率4%
4.經(jīng)濟資本——商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預期損失而應持有的資本金
會計資本應該大于經(jīng)濟資本
監(jiān)管資本呈現(xiàn)逐漸向經(jīng)濟資本靠攏的趨勢
1.2 商業(yè)銀行風險管理的基本架構(gòu)
1.2.1 商業(yè)銀行風險管理環(huán)境
1.商業(yè)銀行公司治理——核心是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托-代理關(guān)系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機制
(1)董事會成員應稱職、應核準戰(zhàn)略目標和價值準則并監(jiān)督實施、應界定自身和高級管理層的權(quán)利及責任，并在全行實行問責制、應保持對高管層的監(jiān)督、董事會和高管層應有效發(fā)揮內(nèi)部審計部門及外部審計部門及內(nèi)控部門的總用、應保持薪酬政策與銀行文化及長期目標相一致、商業(yè)銀行應保持公司治理的透明度、了解銀行運營架構(gòu)等八大原則
(2)我國做法
完善股東大會、董事會、監(jiān)視會、高級管理層的議事制度和決策程序
明確上述人員的權(quán)利義務
監(jiān)理健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制
監(jiān)理完善的信息報告和信息披露制度
監(jiān)理合理的薪酬制度，強化激勵約束機制
2.商業(yè)銀行內(nèi)部控制——為實現(xiàn)經(jīng)營目標、通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制
(1)目標
確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行
確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)
確保風險管理體系的有效性
確保業(yè)務紀錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整
(2)實現(xiàn)目標的5要素
內(nèi)部控制環(huán)境
風險識別與評估
內(nèi)部控制措施
信息交流與反饋
監(jiān)督評價與糾正
(3)原則
內(nèi)部控制要全面，要全員參與
應當以防范風險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點
內(nèi)部控制應當有高度權(quán)威性
內(nèi)控部門應獨立并有權(quán)直接向董事會、監(jiān)視會和高級管理層匯報
3.商業(yè)銀行風險文化
(1)定義：在經(jīng)營過程中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值，通過風險管理戰(zhàn)略、風險管理制度以及員工風險管理行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化
(2)先進的文化理念
風險管理是商業(yè)銀行的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報的重要手段
風險管理的目標是通過主動地風險管理過程實現(xiàn)風險和收益的平衡
風險管理應支持商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略
應充分了解所有風險，并建立完善風險控制機制，對于不了解或無把握控制風險的業(yè)務，應采取審慎態(tài)度對待
(3)風險文化的培植
是“終身制”的事業(yè)
向員工廣泛宣傳
通過制度，將文化融入到每一個員工的日常行為中
4.商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略
(1)定義：在綜合分析外部環(huán)境、內(nèi)部管理狀況以及同業(yè)比較后，提出的一整套包括商業(yè)銀行發(fā)展的戰(zhàn)略目標，以及為實現(xiàn)這些目標所采取的措施的戰(zhàn)略
(2)基本內(nèi)容：包括戰(zhàn)略目標和實現(xiàn)路徑兩方面
(3)與風險管理的關(guān)系
風險管理是銀行管理戰(zhàn)略的一個重要方面
戰(zhàn)略目標中包括風險管理目標
風險管理過程本事是實現(xiàn)風險管理目標以及整個戰(zhàn)略目標的重要路徑
1.2.2 商業(yè)銀行風險管理組織
1.董事會：風險管理/決策機構(gòu)
2.監(jiān)視會：我國特有，負責內(nèi)部監(jiān)督
3.高管層：負責實際執(zhí)行風險管理政策
4.風險管理部門
(1)兩個原則：高度獨立性、不具有風險管理策略執(zhí)行權(quán)
(2)兩種類型：集中型和分散型
(3)風險管理部門的職責
監(jiān)控各類金融產(chǎn)品和所有業(yè)務部門的風險限額
核準復雜金融產(chǎn)品的定價模型，并協(xié)助財務控制人員進行價格評估
全面掌握商業(yè)銀行的整體風險狀況，保持信息準確性
風險管理需要以下四個技能：風險監(jiān)控和分析能力、數(shù)量分析能力、價格核準能力、模型創(chuàng)建能力、系統(tǒng)開發(fā)/集成能力
5.其他風險控制部門
(1)財務控制部門
(2)內(nèi)部審計部門
(3)法律/合規(guī)部門
(4)外部風險監(jiān)督部門
1.2.3 商業(yè)銀行風險管理流程
1.風險識別
(1)風險專家調(diào)查列舉法
(2)資產(chǎn)財務狀況分析法
(3)情景分析法
(4)分解分析法
(5)失誤樹分析方法
2.風險計量
3.風險監(jiān)測
監(jiān)控各種可量化的關(guān)鍵風險指標
報告風險的評估結(jié)果及采取的措施和質(zhì)量
4.風險控制
(1)風險控制的目標
風險管理戰(zhàn)略和策略符合經(jīng)營目標的要求
成本/收益平衡
通過對風險誘因的分析，發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，以完善風險管理程序
所有風險管理措施所產(chǎn)生的副作用都能得到合理的安排和處置
(2)風險控制架構(gòu)
基層業(yè)務部門配備風險管理專業(yè)人員
每個業(yè)務領(lǐng)域配備風險管理委員會
管理層或風險總監(jiān)直接領(lǐng)導銀行風險管理委員會
1.2.4 商業(yè)銀行風險管理信息系統(tǒng)
1.數(shù)據(jù)收集(風險信息的收集)
(1)風險信息的種類：內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)
(2)風險信息的特性及系統(tǒng)結(jié)構(gòu)方面的問題
精確性
及時性
系統(tǒng)結(jié)構(gòu)方面的問題：盡量保持最少數(shù)量的數(shù)據(jù)源、注意區(qū)分交易系統(tǒng)中真?zhèn)涡畔?BR> l 其他：磨刀不誤砍柴工
2.數(shù)據(jù)處理
(1)處理輸入數(shù)據(jù)/信息，主要分為兩個步驟
中間計量數(shù)據(jù)(采用三維存儲方式——時間、情景、金融工具)
組合結(jié)果數(shù)據(jù)
(2)信息儲存操作
3.信息傳遞
(1)一般采用B/S結(jié)構(gòu)
(2)發(fā)布風險分析報告(預覽——內(nèi)部看，發(fā)布——一起看)
4.信息系統(tǒng)安全管理
(1)設(shè)置權(quán)限
(2)定期更換用戶密碼
(3)登陸信息記錄
(4)防止外部侵入
(5)定期備份
(6)設(shè)置災難恢復和應急程序
(7)建立錯誤承受程序，以便在發(fā)生技術(shù)困難的時候，能夠在一定時間內(nèi)保持系統(tǒng)的完整性