2010年造價工程師《工程造價計價與控制》精華輔導(dǎo)資料（78）

四、財務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)測算表及其相互聯(lián)系
    （一）財務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)測算表的種類
    根據(jù)財務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)估算的幾方面內(nèi)容，可以編制出財務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)測算表。
    上述估算表可歸納為三大類：
    第一類，預(yù)測項目建設(shè)期間的資金流動狀況的報表：如投資使用計劃與資金籌措表和建設(shè)投資估算表。
    第二類，預(yù)測項目投產(chǎn)后的資金流動狀況的報表：如流動資金估算表、總成本費用估算表、營業(yè)收入和營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表等。
    第三類，預(yù)測項目投產(chǎn)后用規(guī)定的資金來源歸還建設(shè)投資借款本息的情況，即為借款還本付息計劃表，它反映項目建設(shè)期和生產(chǎn)期內(nèi)資金流動情況和項目投資償還能力與速度。
    （二）財務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)測算表的相互聯(lián)系
    因此，編制上述三類估算表應(yīng)按一定程序使其相互銜接起來。各類財務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)估算表之間的關(guān)系見圖3.3.3。