信用證以其靈活性特點(diǎn)在世界貿(mào)易結(jié)算和融資領(lǐng)域占有重要地位。當(dāng)今世界貿(mào)易有15%（約折合美元1.02萬(wàn)億） ,采用信用證方式。在信用證方式下，受益人交單后，開(kāi)證行依據(jù)銀行標(biāo)準(zhǔn)有及時(shí)審單付款的義務(wù)。銀行審單標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一，有助于開(kāi)證行及時(shí)合理付款，從而維護(hù)信用證交易機(jī)制?！陡鷨涡庞米C統(tǒng)一慣例》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)UCP500）第13條a款規(guī)定的審單標(biāo)準(zhǔn)是“國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)”，這是國(guó)際商會(huì)（ICC）針對(duì)信用證審單制定的標(biāo)準(zhǔn)。該標(biāo)準(zhǔn)在《統(tǒng)一慣例》（UCP500）中首次明確規(guī)定，UCP400沒(méi)有規(guī)定該標(biāo)準(zhǔn)，但單就該款來(lái)講并未能詳細(xì)說(shuō)明審核單據(jù)的具體標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容。UCP500-D章雖然是對(duì)單據(jù)的專(zhuān)章規(guī)定，但對(duì)審單標(biāo)準(zhǔn)仍不甚明晰。實(shí)務(wù)中各有關(guān)當(dāng)事人對(duì)所謂的“國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)”，往往從各自身外貿(mào)和銀行實(shí)務(wù)角度做不同的解釋?zhuān)y免引發(fā)糾紛，甚至訴訟。統(tǒng)計(jì)表明，單據(jù)在首次提示時(shí)因單證不符被拒收的比例高達(dá)60%-70%。 審單標(biāo)準(zhǔn)成了信用證業(yè)務(wù)中開(kāi)證行、開(kāi)證申請(qǐng)人、受益人和有關(guān)當(dāng)事銀行十分辣手的問(wèn)題。
“標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)”是銀行界一般實(shí)務(wù)做法。信用證“國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)”是貫穿從信用證開(kāi)證申請(qǐng)到申請(qǐng)人付款贖單全過(guò)程，都應(yīng)遵循的銀行界實(shí)務(wù)。銀行審核信用證項(xiàng)下單據(jù)時(shí)當(dāng)然也要遵守該標(biāo)準(zhǔn)?！皹?biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)”國(guó)際上從不同的規(guī)則和公約來(lái)分別規(guī)定。本文擬梳理其脈絡(luò)，并擇其要點(diǎn)說(shuō)明。
“標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù)”一詞用于審核單證，早見(jiàn)于1920 New York Regulations即《Regulations Affecting Export Commercial Credit》其中提出應(yīng)該“ in accord with the standard practice adopted by the New York Bankers Commercial conference of 1920.”（與1920年紐約商業(yè)銀行家委員會(huì)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù)相一致） 。隨后的UCP500、美國(guó)商法典第5章（以下簡(jiǎn)稱(chēng)UCC-5）以及聯(lián)合國(guó)《獨(dú)立保函及備用信用證公約》(United Nations Convention on Independent Guarantees and Standby Letter of Credit)，都有提到“standard banking practice ”(標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù))，“banking practice”（銀行實(shí)務(wù)）等類(lèi)似概念。1993年的UCP500第13條a款規(guī)定“銀行必須合理小心地審核信用證規(guī)定的一切單據(jù)，以確定是否表面與信用證條款相符合。本慣例所體現(xiàn)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)是確定信用證所規(guī)定的單據(jù)表面與信用證條款相符的依據(jù)。……”。1995年的美國(guó)商法典UCC-5第108條（a）規(guī)定“除5-109條另有規(guī)定外凡是根據(jù)（e）款所指的標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù)判斷其表面與信用證的條款與條件嚴(yán)格相符的單據(jù)提示，開(kāi)證人都應(yīng)兌付……”（e款是修訂本UCC-5新增條款）。UCC-5 第108條（e）規(guī)定“開(kāi)證人應(yīng)當(dāng)遵守金融機(jī)構(gòu)正常開(kāi)立信用證的標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù)。確定金融機(jī)構(gòu)是否遵守標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù)是需要法院作出解釋的事項(xiàng)。法院應(yīng)給當(dāng)事人以合理機(jī)會(huì)就標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù)問(wèn)題舉證?！痹赨CC的官方正式評(píng)論中明確了“本條采取的是嚴(yán)格一致標(biāo)準(zhǔn)，而非一些學(xué)者所主張的實(shí)質(zhì)一致標(biāo)準(zhǔn)。”另外“嚴(yán)格一致并不意味著機(jī)械地符合信用證條款?！倍侵讣词故俏词苡?xùn)練的外行人看來(lái)有不符之處的提示，依開(kāi)證人的標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù)去判斷卻是可能是相符的。 例如在 Tosco Corp.v. Federal Deposit Insurance Corp. 案件中，信用證要求“drafts Drawn under Bank of Clarksville Letter of Credit Number 105”而提示匯票載明“drawn under Bank of Clarksville,Clarksville,Tennessee letter of Credit 05”。法庭認(rèn)定盡管Letter大寫(xiě)“L”換成了小寫(xiě)“l(fā)”,“NO.”代替了“Number”，以及增加了“Clarksville，Tennessee”兩詞，提示仍是符合信用證的。應(yīng)該注意的是，在美國(guó)鑒定單據(jù)是否符合標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù)是由法庭來(lái)解釋的專(zhuān)業(yè)事項(xiàng)并不交由非專(zhuān)業(yè)人士的陪審團(tuán)去判斷，體現(xiàn)了相當(dāng)?shù)膰?yán)肅性和專(zhuān)業(yè)要求。美國(guó)官方正式評(píng)論中明確了（e）項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù)有：（Ⅰ）跟單信用證統(tǒng)一慣例中規(guī)定的或援引的國(guó)際慣例，（Ⅱ）一些協(xié)會(huì)或金融機(jī)構(gòu)頒行的其他慣例規(guī)則，及（Ⅲ）地方或區(qū)域性慣例。其中適用（Ⅲ）時(shí)如地方間慣例有沖突，當(dāng)事人應(yīng)表明其權(quán)利義務(wù)適用何種慣例，另外協(xié)議或交易過(guò)程可以排斥慣例的適用。UCC-5第108條（f）款規(guī)定，許可開(kāi)證人對(duì)“任何特定行業(yè)慣例”的無(wú)知。“特定行業(yè)”指申請(qǐng)人、受益人或其它參與基礎(chǔ)交易者的行業(yè)。開(kāi)證人只要了解單據(jù)審查中常見(jiàn)的慣例就可以了。美國(guó)國(guó)際金融服務(wù)協(xié)會(huì)（IFSA）的前身美國(guó)國(guó)際銀行委員會(huì)（US Council on International Banking 、USCIB）在1996年公布了“Standard Banking Practice for the Examination of Documents”(審核單據(jù)銀行標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù) SBPED)，在美國(guó)和鄰國(guó)墨西哥之間信用證交易中適用，以作為其國(guó)內(nèi)法統(tǒng)一商法典的補(bǔ)充。SBPED公布以來(lái)被廣泛采用，有效地降低了美墨信用證審單爭(zhēng)議法律訴訟。 此外，2000年生效的聯(lián)合國(guó)《獨(dú)立保函及備用信用證公約》，其中也規(guī)定了“Standards of International Practice”(國(guó)際普遍接受的標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù))，以及“International Standard of Independent guarantee or standby letter of credit practice .”(國(guó)際間獨(dú)立保函或備用信用證標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù))用語(yǔ)。
“標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)”，如果不能明確給出，將仍是信用證交易中的難題。國(guó)際商會(huì)（ICC）自1993年UCP500適用以來(lái)，針對(duì)標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)明確鑒定的迫切需求，也相繼給出了300多條正式意見(jiàn)和近900條的輔導(dǎo)式回答。有鑒于以上需要，2000年由ICC銀行委員會(huì)（Banking Commission）成立了一個(gè)13人的工作組（我國(guó)也派有代表參加）。該工作組在2002制訂了“關(guān)于審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)”（ISBP）。ISBP全文200條，用列舉的方式說(shuō)明信用證項(xiàng)下單據(jù)審核的銀行實(shí)務(wù)。ISBP是為了輔助UCP500-D（單據(jù)）部分第20-47條而規(guī)定的，除44條一般性項(xiàng)目外，其余是針對(duì)個(gè)別特定單據(jù)的規(guī)定。ISBP以ICC第645號(hào)出版物公布。ISBP 詳細(xì)規(guī)定了UCP500第13條a款所指的“國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)”，其大部分內(nèi)容都是UCP500所沒(méi)有規(guī)定的，應(yīng)該看成是對(duì)UCP500的補(bǔ)充。
ISBP的公布有助于澄清UCP500未明確規(guī)范的審核單據(jù)依據(jù)“國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)”的不明朗地帶，降低單據(jù)瑕疵，并有效促進(jìn)信用證交易機(jī)制在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用。下面我們可以從幾個(gè)案例來(lái)說(shuō)明ISBP對(duì)UCP500的補(bǔ)充作用。1、UCP500第27條是有關(guān)空運(yùn)單據(jù)的要求，其a款v項(xiàng)規(guī)定“開(kāi)給委托人/發(fā)貨人的正本空運(yùn)單據(jù)即使信用證規(guī)定全套正本，或有類(lèi)似意義的詞語(yǔ)，a.如果信用正要求空運(yùn)單據(jù)，除非信用證另有規(guī)定，銀行將接受下列單據(jù)，不論其稱(chēng)謂如何……”。如果信用證要求全套空運(yùn)提單，但受益人只提示第三份（托運(yùn)人收?qǐng)?zhí)聯(lián)）正本提單，是否構(gòu)成了標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)中的不符或瑕疵，從而被銀行拒付呢。單從UCP500的條文中，不能給出明確的解釋。ISBP第146條明確規(guī)定了“空運(yùn)提單……如果要求提交全套正本單據(jù)，只要提交一份表明是發(fā)貨人/托運(yùn)人正本單據(jù)即可”。因此該案例并不構(gòu)成不符。2、UCP500第34條有關(guān)保險(xiǎn)單據(jù)f款Ⅱ項(xiàng)規(guī)定，保險(xiǎn)單據(jù)必須表明的低投保金額，應(yīng)該是貨物的CIF價(jià)或CIP價(jià)之金額加10%。但僅限于能從單句表面確定CIF或CIP價(jià)值的情況?！胺駝t，銀行將接受的低投保金額為信用證要求付款，承兌或議付金額的110%或發(fā)票毛值的110%，兩者之中取金額較大者?！眱烧咧?10%的金額較大者在標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)中應(yīng)該如何理解，也是實(shí)務(wù)中的難題，經(jīng)常引發(fā)糾紛。如果信用證要求“Insurance for 110%”，但保險(xiǎn)單據(jù)上保險(xiǎn)金額的投保是125%時(shí)是否亦構(gòu)成不符。ISBP第191條明確規(guī)定“諸如就110%進(jìn)行投保或類(lèi)似要求應(yīng)被認(rèn)為是對(duì)低投保金額的要求。UCP沒(méi)有規(guī)定任何高比例?！睆木S護(hù)交易當(dāng)事人權(quán)益上來(lái)看，投保比例如果是125%，同樣是符合UCP的精神，因而也不構(gòu)成不符點(diǎn)。3、接下來(lái)從反面再舉一個(gè)例子。外貿(mào)實(shí)務(wù)中常發(fā)生賣(mài)方裝貨時(shí)同時(shí)附上信用證項(xiàng)下并未要求的免費(fèi)廣告樣品，并將該樣品的名稱(chēng)載明在單據(jù)上的情況。對(duì)于這些免費(fèi)廣告樣品的名稱(chēng)，銀行在審核信用證項(xiàng)下單據(jù)時(shí)會(huì)認(rèn)為存在不符點(diǎn)。受益人當(dāng)然也可能認(rèn)為免費(fèi)廣告沒(méi)有加重申請(qǐng)人和銀行的責(zé)任，所以不應(yīng)作為瑕疵。申請(qǐng)人或銀行一般以受益人未遵守嚴(yán)格的單證一致原則作為抗辯理由。UCP500中的第37條可能是關(guān)于該案例比較合適的解釋了，其c款“商業(yè)發(fā)票中的貨物描述，必須與信用證規(guī)定相符。其它一切單據(jù)則可以使用貨物統(tǒng)稱(chēng)，但不得與信用證規(guī)定的貨物描述有抵觸?！钡珜?duì)于何謂“有抵觸”UCP并沒(méi)有進(jìn)一步明確。ISBP第68條對(duì)UCP進(jìn)一步補(bǔ)充明確到“發(fā)票不得表明信用證未要求的貨物（包括樣品、廣告材料等），即使注明系免費(fèi)亦同?！庇辛薎SBP的明確規(guī)定，這個(gè)原本是難題的爭(zhēng)議也就不成為難題了。免費(fèi)廣告中樣品名稱(chēng)載于單據(jù)上，造成了瑕疵，因此銀行認(rèn)定存在瑕疵而拒付是符合國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)的。
“標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)”是銀行界一般實(shí)務(wù)做法。信用證“國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)”是貫穿從信用證開(kāi)證申請(qǐng)到申請(qǐng)人付款贖單全過(guò)程，都應(yīng)遵循的銀行界實(shí)務(wù)。銀行審核信用證項(xiàng)下單據(jù)時(shí)當(dāng)然也要遵守該標(biāo)準(zhǔn)?！皹?biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)”國(guó)際上從不同的規(guī)則和公約來(lái)分別規(guī)定。本文擬梳理其脈絡(luò)，并擇其要點(diǎn)說(shuō)明。
“標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù)”一詞用于審核單證，早見(jiàn)于1920 New York Regulations即《Regulations Affecting Export Commercial Credit》其中提出應(yīng)該“ in accord with the standard practice adopted by the New York Bankers Commercial conference of 1920.”（與1920年紐約商業(yè)銀行家委員會(huì)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù)相一致） 。隨后的UCP500、美國(guó)商法典第5章（以下簡(jiǎn)稱(chēng)UCC-5）以及聯(lián)合國(guó)《獨(dú)立保函及備用信用證公約》(United Nations Convention on Independent Guarantees and Standby Letter of Credit)，都有提到“standard banking practice ”(標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù))，“banking practice”（銀行實(shí)務(wù)）等類(lèi)似概念。1993年的UCP500第13條a款規(guī)定“銀行必須合理小心地審核信用證規(guī)定的一切單據(jù)，以確定是否表面與信用證條款相符合。本慣例所體現(xiàn)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)是確定信用證所規(guī)定的單據(jù)表面與信用證條款相符的依據(jù)。……”。1995年的美國(guó)商法典UCC-5第108條（a）規(guī)定“除5-109條另有規(guī)定外凡是根據(jù)（e）款所指的標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù)判斷其表面與信用證的條款與條件嚴(yán)格相符的單據(jù)提示，開(kāi)證人都應(yīng)兌付……”（e款是修訂本UCC-5新增條款）。UCC-5 第108條（e）規(guī)定“開(kāi)證人應(yīng)當(dāng)遵守金融機(jī)構(gòu)正常開(kāi)立信用證的標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù)。確定金融機(jī)構(gòu)是否遵守標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù)是需要法院作出解釋的事項(xiàng)。法院應(yīng)給當(dāng)事人以合理機(jī)會(huì)就標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù)問(wèn)題舉證?！痹赨CC的官方正式評(píng)論中明確了“本條采取的是嚴(yán)格一致標(biāo)準(zhǔn)，而非一些學(xué)者所主張的實(shí)質(zhì)一致標(biāo)準(zhǔn)。”另外“嚴(yán)格一致并不意味著機(jī)械地符合信用證條款?！倍侵讣词故俏词苡?xùn)練的外行人看來(lái)有不符之處的提示，依開(kāi)證人的標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù)去判斷卻是可能是相符的。 例如在 Tosco Corp.v. Federal Deposit Insurance Corp. 案件中，信用證要求“drafts Drawn under Bank of Clarksville Letter of Credit Number 105”而提示匯票載明“drawn under Bank of Clarksville,Clarksville,Tennessee letter of Credit 05”。法庭認(rèn)定盡管Letter大寫(xiě)“L”換成了小寫(xiě)“l(fā)”,“NO.”代替了“Number”，以及增加了“Clarksville，Tennessee”兩詞，提示仍是符合信用證的。應(yīng)該注意的是，在美國(guó)鑒定單據(jù)是否符合標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù)是由法庭來(lái)解釋的專(zhuān)業(yè)事項(xiàng)并不交由非專(zhuān)業(yè)人士的陪審團(tuán)去判斷，體現(xiàn)了相當(dāng)?shù)膰?yán)肅性和專(zhuān)業(yè)要求。美國(guó)官方正式評(píng)論中明確了（e）項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù)有：（Ⅰ）跟單信用證統(tǒng)一慣例中規(guī)定的或援引的國(guó)際慣例，（Ⅱ）一些協(xié)會(huì)或金融機(jī)構(gòu)頒行的其他慣例規(guī)則，及（Ⅲ）地方或區(qū)域性慣例。其中適用（Ⅲ）時(shí)如地方間慣例有沖突，當(dāng)事人應(yīng)表明其權(quán)利義務(wù)適用何種慣例，另外協(xié)議或交易過(guò)程可以排斥慣例的適用。UCC-5第108條（f）款規(guī)定，許可開(kāi)證人對(duì)“任何特定行業(yè)慣例”的無(wú)知。“特定行業(yè)”指申請(qǐng)人、受益人或其它參與基礎(chǔ)交易者的行業(yè)。開(kāi)證人只要了解單據(jù)審查中常見(jiàn)的慣例就可以了。美國(guó)國(guó)際金融服務(wù)協(xié)會(huì)（IFSA）的前身美國(guó)國(guó)際銀行委員會(huì)（US Council on International Banking 、USCIB）在1996年公布了“Standard Banking Practice for the Examination of Documents”(審核單據(jù)銀行標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù) SBPED)，在美國(guó)和鄰國(guó)墨西哥之間信用證交易中適用，以作為其國(guó)內(nèi)法統(tǒng)一商法典的補(bǔ)充。SBPED公布以來(lái)被廣泛采用，有效地降低了美墨信用證審單爭(zhēng)議法律訴訟。 此外，2000年生效的聯(lián)合國(guó)《獨(dú)立保函及備用信用證公約》，其中也規(guī)定了“Standards of International Practice”(國(guó)際普遍接受的標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù))，以及“International Standard of Independent guarantee or standby letter of credit practice .”(國(guó)際間獨(dú)立保函或備用信用證標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù))用語(yǔ)。
“標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)”，如果不能明確給出，將仍是信用證交易中的難題。國(guó)際商會(huì)（ICC）自1993年UCP500適用以來(lái)，針對(duì)標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)明確鑒定的迫切需求，也相繼給出了300多條正式意見(jiàn)和近900條的輔導(dǎo)式回答。有鑒于以上需要，2000年由ICC銀行委員會(huì)（Banking Commission）成立了一個(gè)13人的工作組（我國(guó)也派有代表參加）。該工作組在2002制訂了“關(guān)于審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)”（ISBP）。ISBP全文200條，用列舉的方式說(shuō)明信用證項(xiàng)下單據(jù)審核的銀行實(shí)務(wù)。ISBP是為了輔助UCP500-D（單據(jù)）部分第20-47條而規(guī)定的，除44條一般性項(xiàng)目外，其余是針對(duì)個(gè)別特定單據(jù)的規(guī)定。ISBP以ICC第645號(hào)出版物公布。ISBP 詳細(xì)規(guī)定了UCP500第13條a款所指的“國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)”，其大部分內(nèi)容都是UCP500所沒(méi)有規(guī)定的，應(yīng)該看成是對(duì)UCP500的補(bǔ)充。
ISBP的公布有助于澄清UCP500未明確規(guī)范的審核單據(jù)依據(jù)“國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)”的不明朗地帶，降低單據(jù)瑕疵，并有效促進(jìn)信用證交易機(jī)制在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用。下面我們可以從幾個(gè)案例來(lái)說(shuō)明ISBP對(duì)UCP500的補(bǔ)充作用。1、UCP500第27條是有關(guān)空運(yùn)單據(jù)的要求，其a款v項(xiàng)規(guī)定“開(kāi)給委托人/發(fā)貨人的正本空運(yùn)單據(jù)即使信用證規(guī)定全套正本，或有類(lèi)似意義的詞語(yǔ)，a.如果信用正要求空運(yùn)單據(jù)，除非信用證另有規(guī)定，銀行將接受下列單據(jù)，不論其稱(chēng)謂如何……”。如果信用證要求全套空運(yùn)提單，但受益人只提示第三份（托運(yùn)人收?qǐng)?zhí)聯(lián)）正本提單，是否構(gòu)成了標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)中的不符或瑕疵，從而被銀行拒付呢。單從UCP500的條文中，不能給出明確的解釋。ISBP第146條明確規(guī)定了“空運(yùn)提單……如果要求提交全套正本單據(jù)，只要提交一份表明是發(fā)貨人/托運(yùn)人正本單據(jù)即可”。因此該案例并不構(gòu)成不符。2、UCP500第34條有關(guān)保險(xiǎn)單據(jù)f款Ⅱ項(xiàng)規(guī)定，保險(xiǎn)單據(jù)必須表明的低投保金額，應(yīng)該是貨物的CIF價(jià)或CIP價(jià)之金額加10%。但僅限于能從單句表面確定CIF或CIP價(jià)值的情況?！胺駝t，銀行將接受的低投保金額為信用證要求付款，承兌或議付金額的110%或發(fā)票毛值的110%，兩者之中取金額較大者?！眱烧咧?10%的金額較大者在標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)中應(yīng)該如何理解，也是實(shí)務(wù)中的難題，經(jīng)常引發(fā)糾紛。如果信用證要求“Insurance for 110%”，但保險(xiǎn)單據(jù)上保險(xiǎn)金額的投保是125%時(shí)是否亦構(gòu)成不符。ISBP第191條明確規(guī)定“諸如就110%進(jìn)行投保或類(lèi)似要求應(yīng)被認(rèn)為是對(duì)低投保金額的要求。UCP沒(méi)有規(guī)定任何高比例?！睆木S護(hù)交易當(dāng)事人權(quán)益上來(lái)看，投保比例如果是125%，同樣是符合UCP的精神，因而也不構(gòu)成不符點(diǎn)。3、接下來(lái)從反面再舉一個(gè)例子。外貿(mào)實(shí)務(wù)中常發(fā)生賣(mài)方裝貨時(shí)同時(shí)附上信用證項(xiàng)下并未要求的免費(fèi)廣告樣品，并將該樣品的名稱(chēng)載明在單據(jù)上的情況。對(duì)于這些免費(fèi)廣告樣品的名稱(chēng)，銀行在審核信用證項(xiàng)下單據(jù)時(shí)會(huì)認(rèn)為存在不符點(diǎn)。受益人當(dāng)然也可能認(rèn)為免費(fèi)廣告沒(méi)有加重申請(qǐng)人和銀行的責(zé)任，所以不應(yīng)作為瑕疵。申請(qǐng)人或銀行一般以受益人未遵守嚴(yán)格的單證一致原則作為抗辯理由。UCP500中的第37條可能是關(guān)于該案例比較合適的解釋了，其c款“商業(yè)發(fā)票中的貨物描述，必須與信用證規(guī)定相符。其它一切單據(jù)則可以使用貨物統(tǒng)稱(chēng)，但不得與信用證規(guī)定的貨物描述有抵觸?！钡珜?duì)于何謂“有抵觸”UCP并沒(méi)有進(jìn)一步明確。ISBP第68條對(duì)UCP進(jìn)一步補(bǔ)充明確到“發(fā)票不得表明信用證未要求的貨物（包括樣品、廣告材料等），即使注明系免費(fèi)亦同?！庇辛薎SBP的明確規(guī)定，這個(gè)原本是難題的爭(zhēng)議也就不成為難題了。免費(fèi)廣告中樣品名稱(chēng)載于單據(jù)上，造成了瑕疵，因此銀行認(rèn)定存在瑕疵而拒付是符合國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)的。