3．3信用風(fēng)險監(jiān)測與報告
學(xué)習(xí)目的
3．3．1 掌握客戶風(fēng)險監(jiān)測內(nèi)容、組合風(fēng)險監(jiān)測方法。
· 16 ·
3．3．2掌握風(fēng)險監(jiān)測主要指標的含義和計算。
3．3．3 了解風(fēng)險預(yù)警的程序，理解風(fēng)險預(yù)警的主要方法，掌握行業(yè)、區(qū)域、客戶風(fēng)險預(yù)
警的主要內(nèi)容。
3．3．4 了解風(fēng)險報告的職責(zé)和路徑，掌握風(fēng)險報告的主要內(nèi)容。
3．3．1 風(fēng)險監(jiān)測對象
1．客戶風(fēng)險檢測
(1)客戶內(nèi)生變量中華考試論壇
● 基本面指標包括品質(zhì)類指標、實力類指標、環(huán)境類指標
● 財務(wù)指標包括償債能力、盈利能力、營運能力、增長能力
(2)外生變量
借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動不是孤立的，而是與其主要股東、上下游客戶、市場競爭者等
“風(fēng)險域”企業(yè)持續(xù)交互影響的
2．組合風(fēng)險檢測
組合風(fēng)險監(jiān)測的方法包括，傳統(tǒng)的銀行組合監(jiān)測方法和資產(chǎn)組合模型
●組合監(jiān)測法主要是對信貸資產(chǎn)組合授信集中度和結(jié)構(gòu)進行分析檢測
●模型法包括兩種方法，估計各敞口之間的相關(guān)性和把暴露在該風(fēng)險類別下的投資
組合看成一個整體，直接估計該組合資產(chǎn)的未來價值概率分布
3．3．2風(fēng)險監(jiān)測主要指標
(1)不良資產(chǎn)率(不良貸款率)
(2)預(yù)期損失率，===預(yù)期損失／風(fēng)險敞口
預(yù)期損失EI。一Expected loss
(3)單一(集團)客戶授信集中度
(4)貸款風(fēng)險遷徙
●正常貸款遷徙率
(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)／
(期初正常類貸款余額一期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額一期初關(guān)注
類貸款期間減少金額)*100％
● 正常類貸款遷徙率
期初正常類貸款向下遷徙金額／(期初正常類貸款余額一期初正常類貸款期間減少金
額)*100％
●關(guān)注類貸款遷徙率
● 次級類貸款遷徙率
●可疑類貸款遷徙率
(5)不良貸款撥備覆蓋率，一(一般準備+專項準備+特種準備)／不良貸款
(6)貸款損失準備充足率，===貸款實際計提準備／貸款應(yīng)提準備
· 1 7 ·
3．3．3 風(fēng)險預(yù)警
1．風(fēng)險預(yù)警的程序和主要方法
(1)風(fēng)險預(yù)警程序，信貸信息的收集和傳遞、風(fēng)險分析、風(fēng)險處置、后評價
(2)風(fēng)險預(yù)警的主要方法
●傳統(tǒng)方法，例如6c法
●評級方法，例如Occ的貸款評級法
●信用評分方法，例如camel方法
●統(tǒng)計模型
國內(nèi)，黑色預(yù)警法(只考慮預(yù)警要素指標的時間序列變化規(guī)律，即波動特征)、藍色(側(cè)
重定量分析，分為指數(shù)預(yù)警法和統(tǒng)計預(yù)警法)、紅色(定量和定性相結(jié)合)
2．行業(yè)風(fēng)險預(yù)警
屬于中觀層面的預(yù)警
(1)行業(yè)環(huán)境風(fēng)險因素
●經(jīng)濟周期、財政貨幣政策、國家產(chǎn)業(yè)政策、法律法規(guī)等四個因素
●風(fēng)險預(yù)警指標：國家財政、貨幣、產(chǎn)業(yè)政策變化；行業(yè)相關(guān)法律法規(guī)變化；多邊或雙
邊貿(mào)易關(guān)系變化；政府優(yōu)惠政策調(diào)整
(2)行業(yè)經(jīng)營風(fēng)險因素
(3)行業(yè)財務(wù)風(fēng)險因素
● 行業(yè)凈資產(chǎn)收益率、行業(yè)盈虧系數(shù)、資本積累率、行業(yè)銷售利潤率、行業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)銷
率、勞動生產(chǎn)率一(截止當(dāng)月累計工業(yè)增加值總額*12)／(行業(yè)職工平均人數(shù)*累計月數(shù))
*100％
(4)行業(yè)重大突發(fā)事件
3．區(qū)域風(fēng)險預(yù)警
(1)政策法規(guī)發(fā)生重大變化
(2)區(qū)域經(jīng)營環(huán)境出現(xiàn)惡化
(3)區(qū)域分支機構(gòu)內(nèi)部出現(xiàn)風(fēng)險因素
4．客戶風(fēng)險預(yù)警
．(1)客戶財務(wù)風(fēng)險的監(jiān)測
(2)客戶非財務(wù)風(fēng)險的監(jiān)測
3．3．4 風(fēng)險報告
1．風(fēng)險報告職責(zé)和路徑
(1)職責(zé)
●外部監(jiān)管、內(nèi)控管理、市場約束
● 重要性
●報告信息應(yīng)該全面、相關(guān)、及時、可靠、可比、實質(zhì)
· 1 8 ·
(2)報告路徑
2．風(fēng)險報告的主要內(nèi)容
(1)可分為內(nèi)部報告和外部報告
(2)分為綜合報告和專題報告
(3)銀監(jiān)會規(guī)定的不良貸款報告
(4)表外業(yè)務(wù)風(fēng)險分析
(5)巴塞爾規(guī)定的披露內(nèi)容
學(xué)習(xí)目的
3．3．1 掌握客戶風(fēng)險監(jiān)測內(nèi)容、組合風(fēng)險監(jiān)測方法。
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3．3．2掌握風(fēng)險監(jiān)測主要指標的含義和計算。
3．3．3 了解風(fēng)險預(yù)警的程序，理解風(fēng)險預(yù)警的主要方法，掌握行業(yè)、區(qū)域、客戶風(fēng)險預(yù)
警的主要內(nèi)容。
3．3．4 了解風(fēng)險報告的職責(zé)和路徑，掌握風(fēng)險報告的主要內(nèi)容。
3．3．1 風(fēng)險監(jiān)測對象
1．客戶風(fēng)險檢測
(1)客戶內(nèi)生變量中華考試論壇
● 基本面指標包括品質(zhì)類指標、實力類指標、環(huán)境類指標
● 財務(wù)指標包括償債能力、盈利能力、營運能力、增長能力
(2)外生變量
借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動不是孤立的，而是與其主要股東、上下游客戶、市場競爭者等
“風(fēng)險域”企業(yè)持續(xù)交互影響的
2．組合風(fēng)險檢測
組合風(fēng)險監(jiān)測的方法包括，傳統(tǒng)的銀行組合監(jiān)測方法和資產(chǎn)組合模型
●組合監(jiān)測法主要是對信貸資產(chǎn)組合授信集中度和結(jié)構(gòu)進行分析檢測
●模型法包括兩種方法，估計各敞口之間的相關(guān)性和把暴露在該風(fēng)險類別下的投資
組合看成一個整體，直接估計該組合資產(chǎn)的未來價值概率分布
3．3．2風(fēng)險監(jiān)測主要指標
(1)不良資產(chǎn)率(不良貸款率)
(2)預(yù)期損失率，===預(yù)期損失／風(fēng)險敞口
預(yù)期損失EI。一Expected loss
(3)單一(集團)客戶授信集中度
(4)貸款風(fēng)險遷徙
●正常貸款遷徙率
(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)／
(期初正常類貸款余額一期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額一期初關(guān)注
類貸款期間減少金額)*100％
● 正常類貸款遷徙率
期初正常類貸款向下遷徙金額／(期初正常類貸款余額一期初正常類貸款期間減少金
額)*100％
●關(guān)注類貸款遷徙率
● 次級類貸款遷徙率
●可疑類貸款遷徙率
(5)不良貸款撥備覆蓋率，一(一般準備+專項準備+特種準備)／不良貸款
(6)貸款損失準備充足率，===貸款實際計提準備／貸款應(yīng)提準備
· 1 7 ·
3．3．3 風(fēng)險預(yù)警
1．風(fēng)險預(yù)警的程序和主要方法
(1)風(fēng)險預(yù)警程序，信貸信息的收集和傳遞、風(fēng)險分析、風(fēng)險處置、后評價
(2)風(fēng)險預(yù)警的主要方法
●傳統(tǒng)方法，例如6c法
●評級方法，例如Occ的貸款評級法
●信用評分方法，例如camel方法
●統(tǒng)計模型
國內(nèi)，黑色預(yù)警法(只考慮預(yù)警要素指標的時間序列變化規(guī)律，即波動特征)、藍色(側(cè)
重定量分析，分為指數(shù)預(yù)警法和統(tǒng)計預(yù)警法)、紅色(定量和定性相結(jié)合)
2．行業(yè)風(fēng)險預(yù)警
屬于中觀層面的預(yù)警
(1)行業(yè)環(huán)境風(fēng)險因素
●經(jīng)濟周期、財政貨幣政策、國家產(chǎn)業(yè)政策、法律法規(guī)等四個因素
●風(fēng)險預(yù)警指標：國家財政、貨幣、產(chǎn)業(yè)政策變化；行業(yè)相關(guān)法律法規(guī)變化；多邊或雙
邊貿(mào)易關(guān)系變化；政府優(yōu)惠政策調(diào)整
(2)行業(yè)經(jīng)營風(fēng)險因素
(3)行業(yè)財務(wù)風(fēng)險因素
● 行業(yè)凈資產(chǎn)收益率、行業(yè)盈虧系數(shù)、資本積累率、行業(yè)銷售利潤率、行業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)銷
率、勞動生產(chǎn)率一(截止當(dāng)月累計工業(yè)增加值總額*12)／(行業(yè)職工平均人數(shù)*累計月數(shù))
*100％
(4)行業(yè)重大突發(fā)事件
3．區(qū)域風(fēng)險預(yù)警
(1)政策法規(guī)發(fā)生重大變化
(2)區(qū)域經(jīng)營環(huán)境出現(xiàn)惡化
(3)區(qū)域分支機構(gòu)內(nèi)部出現(xiàn)風(fēng)險因素
4．客戶風(fēng)險預(yù)警
．(1)客戶財務(wù)風(fēng)險的監(jiān)測
(2)客戶非財務(wù)風(fēng)險的監(jiān)測
3．3．4 風(fēng)險報告
1．風(fēng)險報告職責(zé)和路徑
(1)職責(zé)
●外部監(jiān)管、內(nèi)控管理、市場約束
● 重要性
●報告信息應(yīng)該全面、相關(guān)、及時、可靠、可比、實質(zhì)
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(2)報告路徑
2．風(fēng)險報告的主要內(nèi)容
(1)可分為內(nèi)部報告和外部報告
(2)分為綜合報告和專題報告
(3)銀監(jiān)會規(guī)定的不良貸款報告
(4)表外業(yè)務(wù)風(fēng)險分析
(5)巴塞爾規(guī)定的披露內(nèi)容